Bireysel girişimciler aracılığıyla para çekme planları. Bireysel girişimciler aracılığıyla fonların nakde çevrilmesine yönelik yasa dışı planlardan nasıl kurtulurum

İş yapan şirketler çoğu zaman şirketin cari hesabındaki parayı nasıl nakde çevirebileceklerini düşünürler. Kanun, bir şirketin bu tür işlemleri yürütme hakkına sahip olduğu ve olmadığı durumları belirtir. Bu yazıda, bireysel bir girişimci aracılığıyla parayı nakde çevirmek için bir iş adamını hangi sorumluluğun beklediğine bakacağız.

Temel anlar

Bu tür para çekmenin yasa dışı olabileceğini hemen söylemekte fayda var. Gerçek şu ki, bir kuruluşun ticari cirosundan para çekilerek şirketin kendi takdirine bağlı olarak harcayabilmesi mümkündür. Böyle bir manipülasyonun yasal olabilmesi için aşağıdaki koşulların karşılanması gerekir:

• Geri çekilmenin amacı tamamen ticari olmalıdır.
• Bu tür eylemlerin ekonomik gerekçeleri olmalıdır.
• Katılımcıların karşılıklı bağımlılığı hariçtir.
• Para çekme işlemleri belgelenmelidir.

Bireysel girişimcinin ticari faaliyetlerde bulunması önemlidir, aksi takdirde nakit para çekmek vergi makamlarının derhal ilgisini çekecektir.

Bireysel girişimciler ve tüzel kişiler aşağıdaki programları uygular:

• Gece uçuşu yapan şirketlerin kullanılması. Bu durumda kukla adına şirket açılır, hesabına para aktarılır, çekildikten sonra şirket kapatılır. Sabit bir meskeni olmayan veya alkolik bir kişi genellikle keşif için seçilir, bu nedenle gerçek yaratıcıları takip etmek imkansızdır.
• Ahlaksız finansal kuruluşlardan yardım. Bazı bankalar ve parayla ilgili diğer kurumlar bazen girişimcilere nakit para çekme hizmetleri sunmaktadır.
• Bireysel mevduatlar. Şirket parayı, tutarı çektikten sonra kuruluşa veren kişinin depozitosuna aktarır.
• Gayrimenkul alımı ve satımı için hayali işlemler kullanılarak doğum sermayesinin nakde çevrilmesi.

En yaygın şema, bireysel girişimcinin bir şirketle bir anlaşma yapmasıdır. bir birey veya hizmet sağlayacak başka bir kuruluş. Sözleşmede şişirilmiş bir miktar belirtilir ve ilgili taraf farkı alır. Buna “geri alma” denir.

Tüm bu yöntemler yasa dışıdır ve çok ciddi sonuçlar doğurur! Sonuçta, para çekme sorunları, bunu izleyen birçok devlet kurumunun ilgisini çekiyor.

İhlalcileri neler bekliyor

Rusça ayrı makale yasama işlemleri Fonların nakde çevrilmesi konusunda herhangi bir soru yoktur. Ancak böyle bir parasal işlem yapılırken diğer bazı yasalar ihlal edilmektedir. Bu durumda ihlalde bulunan kişi, suçun türüne göre cezai veya idari cezayla karşı karşıya kalacaktır.

Cezai sorumluluk aşağıdaki maddelerden doğabilir:

1. Rusya Federasyonu Ceza Kanunu, şirketleri vergi kaçakçılığı nedeniyle cezalandırıyor. Burada 300 bin rubleye kadar para cezası veya bir yıla kadar hapis cezası mümkün.
2. Rusya Federasyonu Ceza Kanunu, bireysel bir girişimcinin vergiye tabi finansal varlıkların gizlenmesinde suç ortaklığı nedeniyle cezalandırılabileceğini belirtmektedir. Burada riskler şu şekilde: 500 bin liraya kadar para cezası ödenmesi, zorla çalıştırma veya 5 yıla kadar tutukluluk.
3. Kara para aklamaktan bahsediyor; beş yıl zorunlu çalıştırma ve 7 yıl hapis ve bir milyon rubleye kadar para cezası öngörüyor.

Fiilin ceza gerektiren suç unsurlarını içermemesi durumunda, Sanat uyarınca nitelendirilebilir. 15.30 Rusya Federasyonu İdari Suçlar Kanunu. Cezalar arasında vatandaşlara 3-5 bin ruble, 1-2 yıl süreyle diskalifiye olan görevlilere ise 50 bin rubleye kadar para cezası uygulanabilecek. Ek olarak, bir tüzel kişi, kardan fazla veya maliyetten "tasarruf" yoluyla alınan kanıtlanmış tutarda, ancak 700 bin ruble'den az olmamak üzere para cezasına çarptırılabilir.

2017 yılında yasa dışı para çekme yöntemlerine ilişkin cezalar daha da sıkılaştırıldı. Bu nedenle kuruluşların yasal para çekme yöntemini kullanması daha güvenlidir. Sonuçta hiç kimse para cezası ödemek istemez, ihlallerden dolayı gerçek bir ceza almak şöyle dursun. Ceza değişebilir, hepsi özel duruma bağlıdır. Nakit para çekme işiyle uğraşan kişi için yasalar serttir, bu nedenle bu tür faaliyetleri durdurmak ve her şeyi yasal olarak yapmak daha iyidir.

Bir LLC'ye ait para, bir çek hesabından kolayca çekilemez. Yasal olarak ve önemli zaman maliyetleri olmadan fonları nasıl nakde çevirebilirim?..

Bunun hepsi parayla alakalı. Acemi bir işadamı bunu aşamada unutabilir ve Federal Vergi Servisi ... Ancak er ya da geç LLC katılımcıları şu soruyla karşı karşıya kalır: kişisel ihtiyaçlar için cari hesaptan nasıl para çekilir? Görünen o ki çalıştık, işi geliştirdik, para kazandık ama kazandığımızı alamıyoruz. Ne yazık ki bunların hepsi doğru.

Kuruluşun fonları girişimcinin parası değil, toplumun parasıdır. Ve toplum onlara yalnızca maaş veya temettü şeklinde ödeme yapabilir. Bu nedenle uyumsuz “nakit çıkışı” kavramı ortaya çıktı. Para ya da parayı çek."

Bu yazıda bakacağız olası seçenekler LLC'nin cari hesabından para çekme eylemleri. Aynı zamanda sadece vergi hizmetiyle çatışmaya yol açmayacak yasal, yasal yöntemlerden bahsedeceğiz.

Her tüzel kişilik için gereklidir. Vergi Kanunu, vergilerin ve bütçeye katkıların gayri nakdi olarak aktarılmasını gerektirir; bu amaçla nakit kabul edilmez. Dolayısıyla bu konuda kendilerini sınırlamaya cesaret edemeyen bireysel girişimcilerin aksine, hesap açmadan tamamen çalışmak mümkün olmayacaktır. Bireysel girişimciler cari hesap olmadan çalışabilir ve ödemelerini nakit olarak tamamen yasal olarak yapabilirler.

Ancak cari hesabın iş yapmak için çok uygun bir araç olduğu ve girişimcilerin nakit dışı ödemelerde önemli ölçüde zamandan tasarruf etmelerine olanak tanıdığı söylenmelidir. Pek çok avantajı var, ancak LLC katılımcıları için yalnızca iki dezavantajı var: fonları nakde çevirmek zordur ve düzenleyici makamlar tarafından yaptırıma uğrama ve hesabın bloke edilmesi ihtimali vardır. Hesap engellemenin nedeni genellikle vergi sorunları ve sık sık meydana gelmez, ancak bir LLC'nin cari hesabından nakit çekmek yaygın bir olaydır.

Banka tarife hesaplayıcımızı deneyin:
Kaydırıcıları hareket ettirin, genişletin ve " seçeneğini seçin Ek koşullar", böylece Hesap Makinesi cari bir hesap açmanız için en uygun teklifi seçecektir. Bir talep bırakın, banka müdürü sizi geri arayacaktır.

Bir LLC cari hesabından nasıl para çekebilir?

LLC cari hesabınızdan para çekmenin birkaç yolu vardır. Her birine ayrıntılı olarak bakalım.

1. Ücret ödemeleri. Bu en basit ve en belirgin yöntemdir, ancak en karlı olanı değildir. Maaşınızdan fonlara katkı payı ödeyerek, kişisel gelir vergisi şeklinde% 13'ünü devlete vererek, tutarın yaklaşık üçte birini kaybedeceksiniz.
2. Temettü ödemesi. Şirketin üyeleri LLC'nin faaliyetlerinden kar elde etme hakkına sahiptir. Temettüler şu tarihten itibaren ödenebilir: net kazançşirkete katılarak katılımcılar arasında payları oranında dağıtılır. kayıtlı sermaye. Bu durumda kişisel gelir vergisinin sadece %13'ünü devlete veriyoruz. Kötü olan şey, temettülerin üç ayda bir defadan daha sık ödenememesidir. Ayrıca 29. maddede Federal yasa 02/08/1998 tarihli ve 14-FZ sayılı "On LLC", bazı durumlarda temettü ödemesine ilişkin bir yasak içermektedir.
3. Kredi vermek. Şirket, şirket üyeleri de dahil olmak üzere herhangi bir kişiye kredi verebilir. En az 10 yıl olmak üzere herhangi bir süre için (tercihen küçük bir yüzdeyle) bir kredi sözleşmesi hazırlanır. Doğru, er ya da geç kredinin geri ödenmesi gerekecek, bu nedenle bu paraya çevirme yöntemi yalnızca acil nakit ihtiyacı durumunda iyidir.
4. Masraflar için para çekme. Uygun bir seçenek, LLC'nin kendisi için herhangi bir iş yapması veya karşı tarafa nakit ödeme yaparak mal satın almasıdır. Bankada çek doldurulur ve ödeme amacında “cari giderler” belirtilebilir. Dezavantajı ise tüm masrafların belgelerle desteklenmesi gerektiği ve bankanın işlem için komisyon talep edeceğidir. Ayrıca, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 264. Maddesinde belirtilen giderlerin silinme standartlarına uymak da gerekmektedir.
5. Bireysel girişimcilere fon transferi. Bireysel girişimciler paralarını kısıtlama olmaksızın yönetme hakkına sahiptir mevcut hesap. Onlar için hesaplarından herhangi bir tutarı çekmek birkaç dakika meselesidir. Bireysel bir girişimcinin müşterisi olmanız ve mal veya hizmet satın almak için bir anlaşma yapmanız gerekir. Bireysel girişimci ödemeyi alır ve nakde çevirir. Ancak bu plan her zaman daha fazla ilgi çekmektedir. Vergi makamları ve eylemlerinizin geçerliliğini kanıtlamaya hazır olmalısınız (ile bağlantı kurun) ekonomik aktiviteşirketler).
6. Seyahat masrafları. Cari hesabınızdan para çekmek için ideal bir neden. Ancak çalışanların önceden rapor sunması gerekecek. Şu tarihte: Büyük miktarlarçalışanlar seyahat masrafları aylık miktar oldukça makul bir miktardır.

Nakit almanın listelenen yolları kesinlikle sorunu çözmenize yardımcı olabilir. Fakat deneyimli iş adamları Nakit paraya kapılmamanızı, harcamalarınızın çoğunu (araba, iletişim, seyahat, Aletler vb.) şirket gideri olarak gerçekleştirilir. Bu durumda nakite çok fazla ihtiyaç duyulmayacaktır.

Sonuç olarak birkaç kelime yasadışı nakit işlemlerden dolayı sorumluluk hakkında. Yetkililer vergi yasalarını ihlal etme, vergi kaçakçılığı, belgede sahtecilik vb. suçlamalarla cezai sorumluluğa getiriliyor. Bankalar lisanslarını kaybediyor. Ceza olarak ağır para ve hapis cezaları kullanılıyor. Bu nedenle, "gri" kombinasyonlara katılmanın cazibesine kapılmamak, yasal yöntemlerle işten gelir elde etmek daha iyidir.

Nakde çevirme kavramının suç teşkil eden bir yanı yoktur; sanal paranın veya paranın banka kartından nakde çevrilmesi işlemine verilen addır. Ancak benzer "para çekme" kavramının farklı bir anlamı vardır. Bir şirkete veya bireysel girişimciye ait fonların suç amacıyla nakde çevrilmesini içerir. Bu kavram, suçluların yasadışı yollardan elde edilen fonları yasallaştırmaya ihtiyaç duyduğu 90'lı yıllarda ülkede ortaya çıktı.

Kural olarak para çekmenin amacı vergiden kaçınmaktır. toplam para, hesaptan çekildi. Bununla birlikte, bu tür eylemlerin başka nedenleri de vardır; örneğin, bir şirkete hedeflenen fonlar tahsis edilmişse ve şirket bunları başka amaçlar için harcamak istiyorsa.

Nakit planları

Çok çeşitli planlar var ve sayıları sürekli artıyor, en popülerleri:

• Bir paravan şirketle hayali bir işlem yapılması. Hayali bir sözleşme kapsamında para aldıktan sonra böyle bir şirket kapatılır.
• Ahlaksız ticari bankaların hizmetlerini kullanmak.
• Bir kişinin bankadaki mevduatına fon transferi.
• “Annelik sermayesi” kullanılarak işlemlerin sonuçlandırılması.

Para çekme sorumluluğu

Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun fonların nakde çevrilmesine ilişkin ayrı bir maddesi bulunmamaktadır, ancak bu tür eylemler, belirli nakit çekme planına bağlı olarak aşağıdaki suçlar olarak sınıflandırılabilir.

Vergi kaçakçılığı

Vatandaşlar açısından sorumluluk 198. Madde kapsamındadır. 198. Maddenin 1. Kısmındaki yaptırım, 100.000 ruble para cezasından 1 yıla kadar hapis cezasına kadar çeşitli cezalar öngörmektedir. Bir kişi tarafından ödenmeyen vergi miktarının özellikle büyük olması durumunda Bölüm 2 uygulanır. 198. Maddenin 2. Kısmında öngörülen cezanın üst sınırı 3 yıl hapistir. Para çekme işlemi şu şekilde gerçekleştiyse: tüzel kişilik 199. Madde uyarınca cevap vermeniz gerekecek (100.000 ruble para cezası, zorla çalıştırma, tutuklama, ilk kısım için 2 yıla kadar hapis ve ikinci kısım için 6 yıla kadar para cezası ile hapis).

Belgelerde sahtecilik – Ceza Kanununun 327. Maddesi

Bu makale 3 bölümden oluşmaktadır. Birincisi, sahte belgelerin (özgürlüğün kısıtlanması, tutuklanma, zorla çalıştırma veya 2 yıla kadar hapis cezası) üretilmesinden doğrudan sorumluluk sağlar. İkinci bölüm, başka bir suçu gizlemek için bir belgede tahrifat yapılmasını içerir (göz önünde bulundurulan konu ile ilgili olarak, böyle bir suç örneğin vergi kaçakçılığı olabilir) - zorla çalıştırma veya 4 yıla kadar hapis. Ve 3. bölüm, kasıtlı olarak sahte bir belgenin kullanılmasına ilişkin sorumluluğu öngörmektedir - maksimum ceza, 6 aya kadar tutuklamadır.

Yasadışı ticari faaliyet (Madde 171)

Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun bu maddesi, paravan şirketler aracılığıyla nakit para çekilirken geçerlidir. Bu tür şirketler kural olarak her şeyi işlemez. Gerekli belgeler, yasaların gerektirdiği şekilde vb. bunları sicile kaydetmeyin. Yaptırımlar arasında miktarı para cezası gibi cezalar da yer almaktadır; ücretler adli zorunlu çalışma ve 6 aya kadar tutukluluk. Soruşturma yasadışı olduğunu tespit ederse girişimcilik faaliyeti organize bir grup tarafından gerçekleştirilmişse veya bunun sonucunda suçlular özellikle büyük bir gelir elde etmişse, azami ceza 5 yıla kadar hapis cezasına ulaşabilir (171. maddenin 2. kısmı).

Kara para aklama

Ceza Kanununda benzer 2 madde bulunmaktadır: Madde 174, bir başka kişinin suç işlemesi sonucu elde ettiği paranın aklanmasını içermektedir ve Madde 174.1 ise kişinin suç faaliyeti sonucu elde ettiği paranın aklanmasıdır. Bu maddeler kapsamındaki cezalar hemen hemen aynıdır: para cezası ve yeterli kriterlerin mevcut olması halinde (büyük veya özellikle büyük grup, organize grup vb.) 7 yıla kadar hapis cezası.

Adli uygulamadan bir örnek

2005 yılında Krasnodar bölgesi Ticari bir bankanın çalışanları hakkında ceza davası açıldı. Soruşturma sırasında, banka başkanının, baş muhasebecinin ve birkaç finans departmanı çalışanının eylemlerinde yukarıdaki suçların neredeyse tamamının unsurları ortaya çıktı.

Arama sırasında sanıkların üzerinde 10 milyon rubleden fazla para, "sahte" şirketlerin birkaç sahte mührü ve bu şirketlerle yapılan işlemlere ilişkin mali belgeler bulundu.

Soruşturma, fonların nakde çevrilmesinin aşağıdaki şekilde gerçekleştiğini ortaya çıkardı. Banka müdürü sahte kişiler için paravan şirketleri kaydettirdi ve ardından bu kuruluşlara kendi bankasında hesap açtı. Daha sonra nakit ihtiyacı olan insanları buldu ve bu sayede planı destekledi.

Makaleye yapılan yorumlarda sorularınızı sorun

Ekonomik suçlarla mücadelede uzmanlaşmış Nijniy Novgorod polis okulunda okudum. Bundan sonra birkaç yıl Ivanovo şehri İçişleri Bakanlığı'nın ekonomik suçlarla mücadele bölümünde çalıştı, ardından birkaç yıl müfettiş olarak çalıştığı vergi polisinde çalışmaya başladı. .

2003 yılında vergi polisi dağıtıldı ve kendimi barikatların diğer tarafında buldum. Vergi polisinde çalışırken, insanların çeşitli dolandırıcılık ve dolandırıcılık yoluyla nasıl para kazandığını yeterince gördüm ve "nakit çekme" isteğine kapıldım. Bu işte, para kelimenin tam anlamıyla yoktan kazanılır - şirketlerden birinden para banka hesabına gelir, onu çeker ve iade edersiniz (yüzdenizi kazanırsınız). Aynı zamanda müşteri firma vergilerden (KDV veya kârdan) kaçınır.

İlk başta benim aracılığımla ayda yaklaşık 100.000 ruble gibi küçük miktarlarda transfer yapan bir veya iki müşterim vardı. O zamanlar yüzdem yaklaşık% 3,5'ti ve bankanın% 1 aldığını hesaba katarsak, 100.000 rubleden kazancım sadece 2.500 rubleydi. Ama işler büyüdü. Müşterilerim beni başkalarına tavsiye etmeye başladı ve sayıları giderek arttı. Genişlemeye başladım: Yeni LLC'ler düzenledim, çalışanları cezbettim ve her şeyi büyük miktarlarda nakde çevirdim. Daha sonra büyük toptan satış şirketleri benimle iletişime geçerek Moskova'nın son müşterileri için para çekmeye başladı. Büyük miktarlarda sipariş verdiler.

Bugün Moskova'da “nakit çıkışı” maliyeti %8'e yükseldi. Nakde çevirmek daha zor hale geldi; sermaye uzun süredir bölgelere akın etti. Bölgesel bankalar daha "uykulu" ve onlardan "nakit" almak daha kolay. Artık büyük Moskova şirketleri bölgelerden yüzde 5-6 oranında para alıyor ve bunu yüzde 8 oranında nihai tüketicilere satıyor. Ben bunu yaparken yüzde 3,5’a parayı Moskova’ya, yüzde 5’e de son alıcıya sattım.

Büyük bankalarda, para çekme planları büyük bir patlama ile sonuçlanıyor, özellikle de para çekme şirketi yerel bir şubenin başkanıyla bir bağlantı bulur ve ona "ikinci" bir maaş öderse.

Bankacılar bizzat ortaklarına “nakit çıkışı” konusunda tavsiyelerde bulunuyorlar: “parayı çekin ama fazla değil” veya “durun artık, Merkez Bankası'ndan bir talep aldık.” Temel olarak tüm nakit piyasası en büyük üç bankanın etrafında dönüyor. Ruhsatlarını kaybetme riski taşıyan küçük bankalar ise daha kaygılı olup daha az sıklıkta ve küçük meblağlarla çalışmalarına izin veriyor. Ancak banka sahibi, bankasından para kazanmadığını veya zarara uğradığını anlarsa, o zaman bunu kasiyerlere “satar” veya onlarla rekabete girer.

Bankacı-kasiyer ile ilgili hikayenin tipik bir özeti - bir Merkez Bankası teftişi ona gelir ve ihlallere dikkat çeker. Bankanın sahibi, doğrulamanın zamanlamasını tahmin eder ve maksimum miktarda para kazanmak için ciddi ölçekte "nakit çekmeye" başlar ve ayrıca varlıkları da çeker. Kaybedecek bir şeyi yok, yine de ehliyetini kaybedecek ve “gemi batacak”.

Çok var ilginç şemalarÖrneğin hurda metal satın almak popülerdi. Bireyler, metal satın alan bir şirkete günde 50.000 ruble değerinde hurda veriyor. Şirketin bunları ödemek için bankadan para çekmesi gerekiyor. İkincisi, metali teslim eden kişilerin pasaportlarının kopyaları olan belgeleri sağlamayı ister. Kişilerin sahte veya kayıp pasaportları bankaya veriliyor ve onlara 1,5 milyon ruble tutarında para basılıyor. Şirket bu tutar için bankaya başvuruda bulunur ve parayı alır. Daha sonra nakit, daha önce hurda toplama şirketine banka havalesi yapmış olan müşterilere aktarılır.

Bankacılar genellikle bunu görmezden gelir veya şu şartı koyarlar: "Size ayda yirmi tane vereceğiz, daha fazlasını değil." Şirket kabul etti ve ayda 20 milyon ruble nakde çevirdi, oysa hurda metal aslında 500.000 ruble karşılığında teslim edildi.

Çiftçilerden sebze ve meyve satın alan şirketler de benzer şekilde çalışıyor ve halktan bal veya şifalı otlar satın alıyor.

Bankacıların planlardan her zaman haberi var mı? Kesinlikle. Her ne kadar sadece “ikinci maaşlar” nedeniyle bizimle çalışmayı kabul etmelerine rağmen. Bazı bankalar para almadı ama resmi olarak işlemlerden büyük bir yüzde aldıkları için çalıştılar. Gerçi bazı kredi kuruluşları prensipte bizimle çalışmadı.

Bankalarla çalışırken olağan planları da kullandık: Bireylerin plastik kartlarından, tüzel kişilerin hesaplarından çekildik, senet kullandık ve bankalar için gerçek faaliyet görünümü yarattık. Ancak planlar modernize edildi ve uzun süredir bankacılık sisteminin ötesine geçti. Örneğin nakit satın alma perakende ağları. Birçok perakende operatörü büyük ağlar, mağazalar, benzin istasyonları, .

Beş yılı aşkın süredir bu işte çalıştığım için, ondan fazla bölgede, yüzlerce şirkette, iki yüz çalışanda, çok karmaşık nakit akışlarında bir ağ oluşturdum. Günde 100 milyon rubleye kadar para çektik. Ancak maaşlara ve güvenliğe çok şey harcandı - işin suç bileşeninde ("çatı") bizi koruyan insanlar.

En çok biri daha büyük problemler Nakit işi, astların hırsızlığıdır. Yüzlerce planlı LLC'den birinin yöneticisi aniden parayı alır ve yurt dışında bir yere uçar. Tipik olarak kriz durumları için özel bir fon ayrılır ve gelir, kayıpları karşılar. Baskınlar ve hırsızlıklar gibi hayati risk taşıyan durumlar da meydana gelir. Moskova'daki bir arkadaşımın koleksiyoncuları vuruldu. Bu çok tehlikeli bir iş.

Sorun bana da oldu. Nakde çevrilen para miktarı milyarlarca rubleyi aştığında bir noktada FSB memurları tarafından tutuklandım.

Bu neden oldu? Bu işteki pek çok kişi yetkililerle nasıl pazarlık yapılacağını biliyor, ancak yerel standartlara göre benim işim yankı uyandıran ve büyüktü; hacimler benim için çok büyüktü. küçük kasaba Zaten hem Merkez Bankası hem de kolluk kuvvetleri beni biliyordu. Ayrıca benimle ilgilenen polis değil FSB'ydi. Beni küçük bir gösteri duruşmasına soktular.

Soruşturma devam ederken bir yıl boyunca duruşma öncesi gözaltı merkezinde yatmak zorunda kaldım. Sonuç olarak itiraf ettim ve benim için ceza davası, gözaltı merkezinde geçirdiğim sürenin bana verilmesiyle sonuçlandı. Hangi sonuca vardım? Çalıştığımda, belirli bir kişiden çalmadığım için bunun normal bir iş olduğuna inanıyordum. Ama sonra bunun hala hırsızlık olduğunu fark ettim - nakde çevrilen para üzerinden vergi ödenmiyordu. Daha önce düşünmedim ya da anlamadım.

Çünkü nakit akımı Eski işim sona erdiğinde ve kendimi parasız bulduğumda Suç Finansmanı adında bir şirket kurmaya karar verdim. Artık firmaları yasa dışı programları tespit etmeye teşvik ediyorum. Örneğin, ustalık dersleri veriyorum - nakit para çeken şirketlerin bankalarda nasıl yer edindiğini ve onları nasıl tanımlayacaklarını anlatıyorum. Bu şemaları, 20 yıldır tuğla ören ve gözü kapalı ev yapabilen bir duvarcı gibi ezbere biliyorum.

İşlemlerin büyük çoğunluğu sadece nakit olarak gerçekleştirilebiliyor; daha fazlasını söyleyeyim, neredeyse tüm önemli işlemler nakit kullanılarak gerçekleştiriliyor. Büyük olasılıkla, bu gerçek ve bulmak için muazzam bir faaliyet gerektirir yasal yol nakit ve o bulundu. Yöntem, kullanarak fonlardan para kazanmaktır. Bireysel girişimci.

Belki de en önemli avantaj, bireysel bir girişimcinin herhangi bir miktarda parayı alıp kalbinin istediği yerde harcayabilmesidir. Ancak bu aynı zamanda nakit dışı fonlarla da yapılabilir, örneğin elektronik bir cüzdan veya banka kartı Elektronik para birimini kontrolsüz bir şekilde tüketebilirsiniz.

Sevgili okuyucu! Makalelerimiz yasal sorunları çözmenin tipik yollarından bahsediyor ancak her durum benzersizdir.

Eğer bilmek istiyorsan Sorununuzu tam olarak nasıl çözebilirsiniz - sağdaki çevrimiçi danışman formuna başvurun veya telefonla arayın.

Başka kişilere dokunulmaz ve yasal olarak “hediye” olarak devredilmesi de mümkündür, tüm bunlar yasa kapsamında yapılır ancak doğal olarak yasal düzenlemeye her zaman uyulmaz ve iş adamları çoğu zaman kara planlara göre hareket eder, bugün, burada ve şimdi en popüler yasal ve pek de planlara bakacağız.

Temel şemalar

Bankaya vermeyin

Halihazırda kazanılmış parayı nakde çevirmenin en kolay yollarından biri, parayı yalnızca gelir olarak almak ve bankaya vermemektir. İşte bu operasyonun kolaylığı hakkında bazı argümanlar.

Para, elbette, yalnızca aşağıdakilerle çalışarak çekilebilir: sıradan insanlar veya dost şirketler, ancak burada küçük bir engel ortaya çıkıyor, devlet tarafından bu tür sözleşmeler için belirlenen maksimum bütçeyi, yani yüz bin rubleyi aşmadığınız sürece böyle bir işlem yasal kabul ediliyor. Meraklı "aklayıcılar" bu kısıtlamayı aşmanın bir yolunu bulmuş olsalar da, makul bir miktar karşılığında büyük bir sözleşme alıp bunu birkaç küçük sözleşmeye bölüyorlar, evet, zaman alıyor ama yasal.

Tembellerde ise işler daha basit; bir işlemde devlet limiti aşılırsa beş bin para cezası kesiliyor ama bu ancak kişi geldiğinde tahsil ediliyor. vergi Dairesi, ihlalinizi fark edecek. Burası tam olarak köpeğin gömüldüğü yer, para cezası iki ay içinde verilebilir, daha fazla değil ve müfettişlerimiz bireysel girişimciyi kontrol etmek için acele etmiyor, bu yüzden şans umabilirsiniz.

Nakit dışı gelir

En popüler yöntem, gayri nakdi gelir elde etmek ve ardından "girişimci masrafları için" bir çek kullanarak yerel bir bankada aklamaktır. Banka yaklaşık yüzdelik küçük bir komisyon alacaktır, belki daha az, belki daha fazla, bu sizin onunla olan ilişkinize bağlıdır. Yeterince değerli bir müşteriyseniz, mutlak minimum tutarı alabilir, tekrar ediyorum, bu tamamen onunla olan ilişkinize bağlıdır.

Ama ne yazık ki her yerde olduğu gibi burada da sözde tuzaklar var. Banka, tamamen “Kara Para Aklama, Yolsuz Para ve Mali Terörle Mücadele Hakkında” yasaya atıfta bulunarak size ödeme yapmayı reddedebilir. Aynı zamanda müşteri olarak sizi dondurup, mali transferleriniz hakkında soruşturma başlatacağız. Yani bu yöntem popüler ama aynı zamanda oldukça tehlikeli; yalnızca bir “arkadaş” bankayla çalışırsa işe yarayacaktır.

Bu yöntemin modern bir alternatifi de var; bu, bireysel bir girişimci adına verilen nispeten basit bir plastik karttır. Bununla birlikte, bu tür işlemleri bir ATM aracılığıyla yalnızca daha hızlı gerçekleştirebilirsiniz.

Kişisel kart

Şimdiye kadar, çalışma planı ve hatta oldukça yasal olan kişisel kartların, kesinlikle basit banka kartlarının kullanılmasıydı. Olumlu tarafı, farklı bankalardan, farklı politikalara ve pazarlamaya sahip bu tür kartların çoğunu alabilmenizdir. Tek şey, bireysel girişimcinin kayıtlı olduğu banka kartlarını kullanmanıza gerek olmamasıdır, bu elbette yasaldır, ancak banka bu planı hızla anlayacak ve rakiplere ihtiyaç duymadığı için kapatacaktır. , karlı değil.

Ayrıca, transferler, para çekme, gönderme vb. dahil olmak üzere fonlarla yapılan tüm işlemler için kesinlikle komisyon talep eden "yeraltı" bankalarından da kaçınmalısınız. Büyük sevincimiz, büyük ölçekli federal bankalar komisyon almıyor ve eğer alırlarsa o zaman en az miktar. Aklama dolandırıcılıkları en iyi maaş projeleri için tanınmış bankalarda gerçekleştirilir, sıradan insanların kalabalığında kaybolmak çok kolaydır.

Şunu da belirtmekte fayda var olumsuz taraf Bu method Nakit çekmede çoğu bankanın günlük para çekme limiti vardır; girişimciler bunu aşmak için toplu para çekme işlemleri için çeşitli "borçlar" kullanırlar. Elbette kısıtlama olmayan özel premium kartlar var ama bunlar çok yakından takip ediliyor ve bu da oldukça tehlikeli.

Mevduat

Bireylerin mevduatları veya hesapları yukarıda açıklanan yöntemin yerine geçebilir. Bankacıların tüm kötü çoğunluğuna rağmen, birçoğu bireysel girişimcilere karşı tutumlarında naziktir; bu yöntemde para çekme konusunda küçük kısıtlamalar olabilir veya hatta hiç kısıtlama olmayabilir, bu da elbette paranızı aklama konusunda tam bir özgürlük sağlar.

Bu plan da dahil olmak üzere her yerin dezavantajları vardır. Önemsiz eksi, sizi bir miktar hareket hızından mahrum bırakır, çünkü fonların belirli bir süre (beş ila otuz gün arasında) yatırılması gerekir, ancak çoğu zaman sorun kolayca çözülür; belirli bir süre. Ancak bu yaklaşım gereksiz harcamaları ortadan kaldırır ve bütçenin bütünlüğünü korur.

İnsanlar kara para aklamak isteyen kişileri nasıl buluyor?

Burada da zaten sıkıcı olan birkaç yöntem var, hepsinden ayrı ayrı bahsedeceğiz. Ancak vergi dairesinin her geçen yıl daha kurnaz hale geldiğini ve onu kandırmanın daha da zorlaştığını da belirtmekte fayda var.

Dürüst olmayan girişimciler için not:

• İşin özü oldukça basit, inceleme bir bireyin hesabını kontrol ediyor. Çoğunlukla, paranın nereden geldiği, hangi organizasyonlardan geçtiği vb. her şey netleşiyor. Ancak bunların hepsi sadece bir teoridir ve nadir durumlarda devletin bir aldatmacasıdır, bu nedenle, belirli bir hipotez ortaya çıkar çıkmaz. Kafada yaratıldığı için kişinin kendisi sorguya çağrılır.
• Bu yöntem daha çok yasa dışı mücadeleye yöneliktir ücretler veya Rusça'da zarftaki para. Prensip aynı, bireyi, daha doğrusu hesaplarını dikkatle izliyorlar. Çoğu zaman saygın çalışanların kendileri IP'yi gönderir. Her ay bu gri maaşı hesaplarına yatırarak patronlarını ifşa ediyorlar. Ancak bu tür insanlar her zaman bulunmaz, bu nedenle ülkemizde “zarflara” karşı mücadele başarısız olur.
• Girişimcilerin kabusları arasında en popüler olanı, bireysel girişimcinin bulunduğu yere tam bir inceleme yaparak gitmektir. Kulağa korkutucu geliyor elbette ama ne yazık ki ya da neyse ki yöneticiler için bu çok nadiren oluyor. Ve Rusya Federasyonu'ndaki Federal Vergi Servisi'nin çok tembel olduğunu ve sahibinin hesaplarını basitçe "kırıp" oraya bakıp planlama yapmalarının daha kolay olduğunu unutmamalıyız. daha fazla eylemler. Ancak size gelseler bile endişelenmenize gerek yok; büyük olasılıkla kişisel bir toplantı sırasında hesapların çıktısını talep etmeyecekler, yalnızca zaten "delinmiş" hesapları bir varsayım olarak kullanacaklar.

Sorumluluk

Paranın yasa dışı çekilmesi durumunda birkaç sorumluluk noktası vardır, her biri hakkında ayrı ayrı konuşacağız.

Müşterileri veya “aklama” hizmetlerini neler bekliyor?

Eşi benzeri görülmemiş harcamalar yaratarak veya tam tersine mal satın almanın yanı sıra gelirlerini vergilerden başka yöne çevirmeye çalışan bireysel girişimciler, Ceza Kanununda özel bir maddeyle karşı karşıya kalacaklar Rusya Federasyonu yani Madde 199 veya 198, mevcut duruma bağlıdır.

Ancak bir girişimci aynı zamanda çekler, mal satın alımına ilişkin belgeler gibi önemli mali belgelerde tam teşekküllü bir sahtecilik yaparsa, Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 327. Maddesiyle karşı karşıya kalacaktır.

Gece uçuşu yapan şirketleri neler bekliyor?

Çoğunlukla, bu tür şirketler yalnızca fonların "aklanması" için açılıyor ve bu, doğal olarak kanunen ve oldukça katı bir şekilde Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 170 ve 171. Maddeleri tarafından cezalandırılıyor. Ancak bu “işletmenin” adına kayıtlı olduğu kişi müşteriye bizzat yardım etmişse bu kişi özel bir madde kapsamına girer (Bölüm 4, Madde 34-198).

Grup para çekme, ne kadar katı bir şekilde cezalandırılır?

Çoğu zaman, bir grup belirli kişi yukarıda açıklanan tüm maddelerin kapsamına girer, çünkü bu en ağır suçtur, hatta bazen bir dereceye kadar Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 210. Maddesi olan bir suç topluluğunun örgütlenmesiyle eşdeğerdir.

Ancak şunu da eklemek gerekir ki, eğer bu grup doğrudan tüm fonların geçtiği bankanın başkanını içeriyorsa, o zaman bu zaten Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 173. Maddesidir. Ve hatta çalışan ve dolaylı olarak nakit çıkışına yardım eden, ancak bundan tamamen haberi olmayan kişiler bile "aklama" konusunda yardım için mahkemeye çıkarılabilir.

Hepsi bu kadar sevgili okuyucular, dikkatli olun ve dürüst para kazanın, hepinize teşekkür ederim!