Уведомяване на данъчните власти за откриване на сметка. Уведомление на данъчната служба за откриване на IP сметка

Всякакви предприемаческа дейностне може да съществува без безкасови плащания. За да можете да превеждате и получавате безкасово пари в бройоткрива банкова сметка. Ако вече сте преминали през процедурата, сега трябва да уведомите данъчния орган и фондовете: PFR и FSS. Това трябва да стане в рамките на седем дни, в противен случай ви грози неприятна глоба.

Уведомяването на данъчните власти за откриване на сметка е доста просто, просто трябва да попълните две копия на съобщението за откриване на сметка формуляр № C-09-1 и да ги прехвърлите на данъчни специалисти. Данъчните ще запазят един екземпляр за себе си, а на втория ще поставят знак за приемане и ще ви го върнат. Запазете вашето копие за всеки случай, за да можете да потвърдите навреме, че сте уведомили данъчната служба в определения срок. При закриване на банкова сметка се издава и образец № С-09-1. Освен това този формуляр се използва и при откриване (закриване) на сметка във Федералната хазна и за промени в използването на KESP за електронни преводи.

Полетата на формуляра за съобщение се състоят от клетки, всяка клетка може да съдържа само един знак, празните клетки са зачертани. Всички полета се попълват отляво надясно. Можете да попълните като в електронен формат, а при ръкописни, в първия случай използвайте Courier New размер 16-18 при попълване, във втория случай използвайте син или черен химикал, буквите трябва да са ясни и големи (главни печатни букви).

Попълнете формуляра за съобщение внимателно, тъй като формулярът не позволява корекции, ако направите грешка, ще трябва да попълните нов формуляр.

Ще намерите образец за попълване на формуляр № С-09-1 в края на статията, където можете също да изтеглите формуляр С-09-1.

Съобщение за откриване на разплащателна сметка примерно попълване

Формуляр № C-09-1 се състои от 4 листа:

• първо, заглавие
• вторият - лист А съдържа информация за открита (закрита) банкова сметка,
• третият - лист B се попълва при откриване на сметка във федералната хазна,
• четвърто - лист Б се съставя при възникване или прекратяване на правото на ЕЦПД за прехвърляне на електронни средства.

В тази статия ще разгледаме пример за попълване на формуляр при откриване на текуща сметка, като използваме примера на LLC и индивидуален предприемач.

Ще започнем да попълваме формуляр № С-09-1 със заглавната страница.

Заглавна страница:

В горната част на формуляра TIN и KPP са написани за организации и само TIN за индивидуални предприемачи.

Горе вдясно е кодът на данъчния орган, до който се изпраща уведомлението. За организации - това е данъчният код по местонахождението на организацията, за индивидуалните предприемачи - това е данъчният код по мястото на нейната регистрация (място на пребиваване).

Следващото поле се използва за посочване на вида на данъкоплатеца, трябва да въведете съответния номер: за LLC - това е "1", за индивидуални предприемачи - "4".

OGRN - попълнен за организации,

Разплащателна сметка - банков запис за отчитане на парични транзакции (депозити, преводи и плащания) на клиента. Клиентът обикновено е предприятие: индивидуален предприемач или компания. Данните за плащането на данъци, вноски и заплати на служителите на организацията преминават през акаунта.

Дефиниция на документа

Известие за откриване на сметка документ, който регистрира откриване на сметка в банка. В миналото беше необходимо предприемачите сами да изпращат уведомление до данъчната служба, но през май 2014 г. беше приет закон, който прехвърли отговорността за подаване на документация към счетоводния отдел на банката.

Индивидуалните предприемачи трябва да уведомят местната данъчна служба, ако участват в такива руски организациис изключение на дружествата с ограничена отговорност и бизнес партньорстваако делът им на участие е по-висок от 10%. Това трябва да стане не по-късно от един месец след началната дата.

Преди това процедурата и спешността на уведомяването бяха продиктувани от правилата на Данъчния кодекс Руска федерация. Документът, потвърждаващ създаването на акаунт, беше на три страници А4.

Те съдържаха информация като:

• и неговата форма;
• данни индивидуален предприемач;
• дата на откриване на сметката;
• подробности за организацията на сетълмента;
• пълни данни за сметката - банков адрес и личен номер, идентификационен номер на данъкоплатеца и KPP, присвоен на организацията.

Документите бяха придружени от удостоверение от организацията за сетълмент за създаване на разплащателна сметка. Официалният документ е заверен с печата на дружеството, както и с подписите на ръководителя и главния счетоводител.

От 2014 г. промените в руското законодателство прехвърлиха отговорността за уведомяване за сметка към банката, която държи сметката.

Сметки извън страната

Благодарение на Федералния закон за регулиране на валутата, основателите на предприятието трябва да предоставят на данъчния орган информация за откриване и закриване на сметки и депозити, както и промяна на всички видове данни в банки и институции, разположени извън Русия.

всичко Парични преводикъм собствени сметки в банки, открити в чужбина от банки от Руската федерация, се извършват под контрола на данъчния орган: при първия превод упълномощената банка се уведомява за откриването на разплащателна сметка от данъчния орган.

Тъй като ако компанията съществува извън Руската федерация, данъчното известие пада върху раменете на предприемача. За да направите това, можете да прибягвате до следните методи:

• посетете лично данъчната служба;
• изпрати писмо по пощата;
• извършете транзакция през интернет.

Ред на съобщенията и методи за уведомяване

За индивидуални предприемачи, както и за физически и юридически лица, процедурата за отчитане на сметки същото. Данъчната служба се уведомява само ако организацията се намира в чужбина, в други случаи е длъжна да уведоми банката, в която е открит записът.

Пенсионният фонд се уведомява по пощата или чрез посещение в местен клон. Организациите, които нямат служители, не са длъжни да уведомяват осигурителния фонд за откриване на сметка.

глоби

В рамките на една календарна седмица от датата на опериране на сметката трябва да бъде подадено уведомление за откриване на разплащателна сметка в осигурителните, социалните и пенсионни фондове. В противен случай предприемачът ще бъде принуден да плати глоба в размер на 2000 рубли. Подслонът от данъчния факт за откриване на сметка се наказва с плащане 5000 рубли.

Можете да подадете заявление до Федералната данъчна служба директно, чрез отдела за проверка или като изпратите писмо с обратна разписка. Можете да намерите точния адрес и подробности за вашия местен клон на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба nalog.ru. Третият, най-малко препоръчителен вариант е да подадете документация онлайн чрез .

Изпращат се и известия за средства лично или по пощата. Уведомяването на осигурителния фонд за откриване на сметка е необходимо само ако компанията наема служители. За редица индивидуални предприемачи това не е от значение.

Размерът на изплащанията, предназначени за отговорни уведомители в случай на неуведомяване на държавните агенции за откриването или закриването на сметка:

• за забавяне на уведомяването на Пенсионния фонд на Руската федерациядлъжностно лице от предприятието е длъжно да заплати сумата от 1000 до 2000 рублиили произведени порицание, за юридически лица и индивидуални предприемачи, наказанието предвижда плащане 5000 рубли;
• за избягване на уведомяването на ДООза отговорно лице на дружеството е предвидена глоба в размер на от 1000 до 2000 рублиили порицание, за юридически лица или индивидуални предприемачи глоба под формата на 5000 рубли;
• в случай на контакт с IFTS: за отговорно лице на фирмата - глоба от 1000 до 2000 рублиили внимание, за юридическо лице и индивидуален предприемач размерът на плащането е 5000 рубли.

Формуляри и приложения

Уведомлението за откриване на разплащателна сметка се съхранява в два екземпляра. Един от тях е в данъчен офисили фонд, а вторият се съхранява от основателя на фирмата. Уведомлението е подпечатано за спазване на сроковете за уведомяване.

Примерни заявления можете да намерите на официалния уебсайт на данъчната служба на Руската федерация. Важно е да знаете, че в графата за банката, в която се води разплащателната сметка, трябва да се посочат нейните пълни данни и само пълни имена, без да се използват съкращения и съкращения. Също така, лист № 3 трябва да бъде попълнен от обществените служби.

Формулярите за откриване и промяна на разплащателна сметка са различни.

За да се опрости и автоматизира процеса на изготвяне на юридически лица и финансови отчети на финансовите отчети, има Програма "Данъкоплатец на юридически лица". Можете също да изтеглите асистентската програма на официалния портал на Федералната данъчна служба.

Разплащателната сметка позволява на фирмата да извършва безналични финансови операции с клиенти и служители, да плаща данъци и вноски. Всичко, от което се нуждаете, е да получите известие за акаунт публични институциии изготвяне на данъчни декларации навреме. Формата и сроковете му зависят от избраната от компанията система на данъчно облагане.

Защо е необходимо известяване? Отговорът е във видеото.

Статията ще говори за известяване при откриване на разплащателна сметка. Какво е това, защо е необходимо и как се формира - по-нататък.

Всеки предмет стопанска дейносте длъжен да информира държавните органи за откриване на разплащателна сметка. Какво още трябва да знаете за този процес? Кого да уведомим и как да направим уведомление?

Основна информация

Сметката може да бъде разплащателна, депозитна, сетълмент. Те се различават един от друг по предназначение и валута.

Следните категории граждани могат да издават разплащателна сметка:

Разплащателна сметка - Сметкабанкови клиенти, което отразява финансовото състояние на парите по сметката.
Уведомлението има ясна форма, утвърдена със закон.

Има определени условия за изпълнение на документа:

• бланката се попълва със синьо мастило, допуска се и попълване на компютър (електронен вариант);
• буквите се вписват във всяка клетка поотделно;
• трябва да се попълни в два екземпляра.

Уведомлението може да бъде изпратено по няколко начина - по електронен път, по пощата, лично или чрез.

Ако документите се предават лично или от представител, един екземпляр трябва да има печат на държавния орган с датата на приемането им.

Това е необходимо, за да се докаже, че организацията е спазила сроковете за уведомяване. При изпращане на съобщение по пощата такова доказателство е вторият екземпляр.

Ако формулярът и документите се изпращат по интернет, данъчната служба след приемането им е длъжна да извести, че документите са получени.

За да откриете сметка, трябва да предоставите на банката следните документи (за организации):

• удостоверение за регистрация на юридическо лице;
• документ, потвърждаващ регистрацията в данъчната служба;
• уведомяване за присвояване на статистически код;
• извлечение от регистъра на юридическите лица;
• отваряне на документи съдебен адрес;
• относно откриването на организацията;
• паспорта.

Индивидуален предприемач предоставя друга документация:

• удостоверение за регистрация като индивидуален предприемач;
• паспорта;
• уведомление за присвояване на код;
• извлечение от регистъра.

За да попълните правилно известието, трябва да спазвате следната последователност:

Попълненият формуляр се изготвя в два екземпляра - единият остава в организацията, вторият се предава на контролния орган. Информацията се предоставя от финансови институции, клиентите не се таксуват за изпращане на уведомление.

От май 2019 г. няма нужда да уведомявате извънбюджетните органи на държавата за открита сметка. Този лежи върху този, в който е открита сметката.

Банковите служители трябва да изпратят необходимото уведомление до съответния контролен орган в 5-дневен срок.

Какво е

Уведомлението е документ, който организациите от всякаква форма на управление и индивидуалните предприемачи изпращат до извънбюджетни фондове, като съобщават, че са открили нова разплащателна сметка.

Подписан от ръководителя на фирмата и счетоводителя, подпечатан. Известието е писмен документ, който ви уведомява за действие.

В този случай за откриване на сметка. За него има специална форма. На този моментизвестията са анулирани.

Преди това следната информация трябваше да бъде въведена във формуляра за уведомление:

• името на организацията или информация за индивидуалния предприемач - изцяло, в същата форма като в учредителната документация;
• място на откриване на сметката – банка или каса;
• информация за учредителя;
• дата, подпис и телефонен номер.

Как да попълните правилно уведомлението:

Формулярът може да бъде попълнен електронно. Трябва да се помни, че буквите и цифрите трябва да са четливи, не можете да излезете от клетките.

Ако документът е попълнен на ръка, тогава всички букви трябва да бъдат отпечатани и главни. Данните трябва да са верни, ако има грешки или корекции, формата се счита за невалидна. В този случай трябва да попълните нов формуляр.

Процедурата за откриване на разплащателна сметка не е толкова проста. Преди да започнете да използвате акаунта, трябва да уведомите 3 служби - Пенсионен фонд, данъчна служба и Фонд за социално осигуряване.

Това задължение влезе в сила през 2010 г. и веднага се намериха противници. Веднага след като промените бяха въведени през май 2019 г., задължението за уведомяване на регулаторните органи за властта отпадна.

В момента можете спокойно да откриете нова разплащателна сметка, като подадете необходимите документи в банката. Сега самата банка ще уведоми извънбюджетни средства.

Защо е необходимо

Защо е необходимо уведомяване? Този процес включва писмено уведомление до държавните органи, че е открита нова сметка и тя е готова за оборот.

Уведомлението се издава не с цел строг контрол от страна на властите върху финансите на организациите, а за да бъде удържан данък от сметката за определени действия.

Известието ще помогне с или. Органите на държавата ще знаят, че предприемачът или юридическото лице има възможност да продължи да плаща данък.

Разплащателната сметка има много предимства и ви позволява да:

• гарантира безопасността на финансите;
• извършват операции с безналични средства;
• правят вноска в извънбюджетни фондове, без да ги посещават лично.

Уведомлението е необходимо, за да докаже, че лицето или образуванието няма неофициални доходи или недекларирани плащания.

Уведомяване специални услугиконтрол, ще бъде възможно да се изпращат финанси от текущата сметка за плащане на данъци от тази сметка.

Правна рамка

В съответствие с Данъчния кодекс (), след като отворите нова сметка в рамките на една седмица, трябва да съобщите това на данъчната служба.

Според приетия на 24 юли 2009 г. до 1 май 2019 г. уведомяването за откриване на сметка беше задължително.

Федералната данъчна служба разработи и одобри формуляр за уведомяване за създаване на текуща сметка.

Ако сроковете за уведомяване са нарушени, тогава въз основа на наказателни и административни нарушения се налага глоба на организацията или индивидуалния предприемач.

Размерът му е 5 хиляди рубли (за компании) и до 2 хиляди за предприемачи. Процедурата и условията за уведомяване се регулират от Данъчния кодекс.

Кого да уведомим за откриване на разплащателна сметка

Основният въпрос е къде да подадете известието? Повечето основатели на организации знаят, че се подава уведомление до данъчната служба.

Освен него има и редица други инстанции - Пенсионен фонд, Осигурителен фонд. Всяко от тези тела има своя собствена форма на формата.

До данъчната служба (FTS)

Уведомлението се изпраща в деня на откриване на сметката. Данъчните служители са длъжни на следващия ден да изпратят уведомление до банката с отговор дали сметката е регистрирана.

Когато уведомявате данъчната служба, има определени правила, които трябва да се спазват:

Ако данъчната инспекция не бъде уведомена навреме, организацията е изправена пред глоба от 5 хиляди рубли. Освен това ръководителят на институцията може да бъде подведен под административна отговорност.

От него се начислява глоба от 1000-2000 рубли. Ако известието е изпратено в рамките на срока, но е допусната грешка при посочване на номера на сметката или формуляр за известие в стар стил, не се предвижда санкция.

В ЗФР

В допълнение към данъчната служба е необходимо да се уведоми и Пенсионният фонд. Повечето предприемачи или юридически лица забравят за този факт, така че трябва да платят глоба.

Формулярът за уведомление можете да намерите на сайта на Пенсионния фонд. Той също е препоръчителен, но не е одобрен от държавата.

Ако уведомлението е предоставено в произволна форма, то трябва да съдържа следната информация:

• име, адрес и код на заявителя;
• регистрационен номер на притежателя на полицата;
• номер на разплащателна сметка и банкови данни;
• дата на отваряне;
• фирмен подпис и печат.

Съобщението до Пенсионния фонд се представя в два екземпляра. Вторият ще бъде върнат на заявителя - върху него ще има печат на регулаторния орган, подпис отговорни лицаи дата на получаване.

Формулярът се попълва на ръка или на компютър.

В ФСС

От 2010 г. правни или индивидуалентрябва да уведоми Фонда за социално осигуряване за откриване на сметка. Това трябва да стане в рамките на една седмица.

Не е необходимо да уведомявате органа, ако има открита една от следните сметки – депозитна, заемна или транзитна.

На уебсайта на услугата има формуляр, който трябва да попълните и изпратите. Тази формане е установено със закон, така че уведомяването може да се извърши под всякаква форма.

Следните данни трябва да бъдат въведени във формуляра:

• наименование, адрес на пощенската станция на осигурителната каса;
• наименование, местонахождение и код на фирмата или индивидуалния предприемач;
• осигурителен регистрационен номер;
• номер на сметка и данни за банката, в която е открита (пълно);
• дата на създаване на акаунта;
• данни на ръководителя на организацията или индивидуален предприемач, печат.

Необходимо е да се уведомява за всеки нов акаунт. Ако има няколко отворени, формулярът се попълва за всеки поотделно.

В колко часа

Разплащателна сметка може да бъде открита както в рубли, така и в чуждестранна валута. Уведомлението се изпраща до съответните органи на държавата. Преди 2019 г. срокът за предизвестие беше 7 дни.

Ако сметката е открита в чужбина

За да управлявате бизнес, имате нужда от банкова сметка. Как да уведомя за откриване на разплащателна сметка в чужбина? Резидентите на Руската федерация се считат за организации, които са създадени в съответствие със законодателството на Руската федерация; тези извън държавата.

Те имат право да откриват неограничен брой сметки в чужбина. Такива компании са длъжни да уведомят данъчните власти за откриване на разплащателна сметка извън Руската федерация.

Уведомление се предоставя на мястото на регистрация, не по-късно от един месец след откриване на сметката. Методите за подаване са както следва:

Когато средствата се прехвърлят от Русия в чуждестранна банка за първи път, на кредитната институция се предоставя известие от данъчната служба за откриване на сметка.

В него трябва да има отметка, че фактурата е приета. Възможно е да се прехвърлят средства към него както от руски банки, така и от чуждестранни.

Ако сроковете за уведомяване са нарушени, е заплашена глоба от 1 хил. - 1,5 хил. Рубли. Ако уведомлението изобщо не е подадено, глобата се увеличава до 5 хиляди рубли.

По този начин, след откриване на разплащателна сметка, е наложително да уведомите извънбюджетните фондове за това действие - данъчната служба, Пенсионния фонд, Фонда за социално осигуряване.

Срокът е седмица, в противен случай ще носите отговорност под формата на глоба. Формата е зададена. От 2019 г. няма нужда да уведомявате службите. Те се обработват от банката, в която е открита сметката.

Ако организация или индивидуален предприемач е открит за извършване на бизнес, този факт трябва да бъде докладван на данъчната служба. Но ако по-рано самият клиент на банката предостави известие за откриване на сметка в рамките на 7 дни след подписване на договора за услуга, сега ситуацията се промени.

Какво се промени от 2014 г

През април 2014 г. в Федералният законбяха направени промени, след които животът на представителите на бизнеса стана по-лесен. Преди това те независимо докладваха на данъчната служба за отварянето на подробности в рамките на 7 дни след сключването на договора за банкови услуги. Неспазването на това изискване доведе до глоба. Ако съобщението за откриване на сметка във Федералната данъчна служба не пристигна навреме, нарушителят плати 5000 рубли.

През 2019 г. няма такива трудности. Бизнесменът не трябва да мисли дали е необходимо да информира данъчната служба за откриване на разплащателна сметка през 2019 г., банката отговаря за прехвърлянето на данни. Той е този, който взаимодейства с IFTS и й изпраща съобщение за откриване на сметка.

Задължение на банката е да предаде информация за отваряне на детайли

Сега банките са законово задължени да предоставят информация за отварянето на Федералната данъчна служба, а законът установява процедурата за изпращане на информация. Дадени са 5 дни за уведомяване на данъчните власти за откриване на разплащателна сметка.

важно! При определяне на срока се вземат предвид само работните дни. Тоест банката предава информация на Федералната данъчна служба в рамките на 5 дни, с изключение на почивните дни и празниците.

Как банката подава уведомление за откриване на разплащателна сметка:

1. Организация или индивидуален предприемач кандидатства в офиса, където е сключен договорът за парично уреждане.
2. В Регистрационната книга се появява запис за открита сметка. Отразява името на клиента (фирма, индивидуален предприемач), датата на сключване на документа, неговия номер, целта на получаване на подробности. След това в същата книга ще се появи запис за датата на прехвърляне на информация към IFTS.
3. Съобщение за откриване на сметка в данъчната служба се изпраща по интернет. Банката го изпраща на данъчния орган по мястото на регистрация. Ако даден акаунт е регистриран в клон, тогава клонът първо информира главния офис за това и след това изпраща данните на Федералната данъчна служба. Независимо от мястото на сключване на договора, информацията трябва да бъде прехвърлена в рамките на пет дни.

Какво съдържа известието за откриване на сметка?

Законът предвижда форма за предаване на информация. Като такъв няма формуляр за откриване на разплащателна сметка от фирмата, попълва счетоводителят на кредитната институция електронен формуляр Excel със следната информация:

• код на данъчния орган, до който се изпраща уведомлението за откриване на разплащателна сметка;
• името на банката или нейния клон, в който клиентът е кандидатствал;
• точното местоположение на клона, в който е сключен договорът, или негов клон;
• регистрационен номер на банката, нейният BIC, TIN, KPP, OGRN;
• име на клиента: фирма или индивидуален предприемач;
• серия и номер на сертификата за регистрация на клиента, който не е регистриран от Федералната данъчна служба;
• дата на сключване на договора за услуга, неговия номер;
• дата на формиране на фактурата, нейния номер;
• информация за представител на банката с посочване на телефонен номер и длъжност.

Сега клиентът не трябва да попълва формуляра сам, това задължение е законно възложено на кредитните организации. Те информират IFTS за откриване на разплащателна сметка през 2019 г. и носят отговорност за навременността или уместността на предоставената информация.

важно! Ако данъчното известие за откриване на разплащателна сметка не е изпратено в законоустановения срок от 5 дни, отговорност носи банковият служител, отговорен за изпращането на информацията. Налага се глоба от 1000 до 2000 рубли.

Освен това банката се глобява и за късното подаване на съобщение за откриване на сметка. Съгласно член 132 от Данъчния кодекс на Руската федерация размерът на глобата е 20 000 рубли.

Трябва ли да докладвам прекратяването на службата в данъчната служба?

Принципът е абсолютно същият - през 2019 г. и следващите години клиентите все още не прехвърлят информация сами. Известие за закриване на сметка на всеки гражданин, компания или индивидуален предприемач се изпраща от финансова институция.

До 2014 г. представителите на бизнеса сами предаваха информация за прекратяване на банковите услуги, след като това задължение беше законово възложено на банките. Известието за закриване на акаунт трябва да бъде получено от Федералната данъчна служба в рамките на 5 работни дни след прекратяването на договора, съответното вписване се появява в Регистрационната книга. Тоест срокът за отчитане на банката за откриване на сметка и закриване е идентичен

Ако се дължи глоба от 20 000 рубли за късно докладване на данъчната служба за откриване на данни, тогава глобата за неподаване на информация за закриване или промяна на данни е 40 000 рубли. Така че банките се стремят да докладват данъчна информация в определения срок, нарушенията са редки.

Разплащателната сметка е инструмент за извършване на финансови транзакции за бизнесмени, предприемачи и юридически лица. Основната разлика между разплащателна сметка и дебитна сметка е, че финансовата институция начислява такса за обслужване за поддържане на разплащателна сметка. Дебитната сметка, напротив, носи лихва на собственика.

Когато разплащателна сметка вече не е необходима, как да я закриете?

Кой има нужда от текуща сметка

Текущата сметка не е необходима за частните предприемачи, ако сетълментите по транзакциите не надвишават сто хиляди рубли.

LLC и други форми на организации трябва да имат текуща сметка за плащане на данъци. Данъците се считат за платени само ако банката получи платежни нареждания. Не е необходимо да откривате сметка, докато не бъдат платени данъците.

Индивидуалните предприемачи не могат да използват за бизнес цели депозитна сметка, открита за натрупване на средства от тях като физическо лице.

Сред множеството банки, предлагащи услуги за управление на разплащателни сметки за малки, средни и голям бизнес, трябва да се подчертае Alfa-Bank. Финансовата институция предлага няколко вида пакетни услуги - от "Старт" до "All Inclusive". Цената на услугата ще зависи от броя на свързаните услуги.

Поддържането на текуща сметка е скъпо. Обслужването в различни банки струва от 21 000 до 28 000 рубли. Понякога се налага закриване на сметки. За да сте сигурни, че процедурата за закриване на акаунта не създава проблеми, трябва да следвате някои правила.

Процедура за закриване на индивидуален предприемач

Има следните причини за закриване на разплащателна сметка:

• частен предприемач е прекратил дейността си;
• смяна на банка по желание на клиента;
• ликвидация на банката;
• съдебно решение за забрана за стопанска дейност.

Индивидуален предприемач може да наеме специалисти на трета страна, които да закрият акаунта, или самостоятелно да извърши процедурата за закриване на текуща сметка.

Трябва да се придържате към тези точки:

• подайте документи за прекратяване на договора с банката. Управителят на финансовата институция ще представи списък на необходимите ценни книжа;
• плащат глоби и задължения към банката, ако има такива;
• изтеглете останалите средства от сметката;
• вземете известие за прекратяване на договора за услуга в банката;
• получавате удостоверение, че акаунтът е закрит;
• информира данъчните власти, пенсионните и осигурителните фондове за закриването на разплащателната сметка.

Преди процедурата по закриване предприемачът е длъжен да уведоми партньорите и контрагентите, така че да няма проблеми с прехвърлянето на средства към несъществуващи сметки.

След като направи вноски за застраховка, пенсионни фондове, плати данъци, при липса на дълг към банката, текущата сметка ще бъде затворена и частният предприемач трябва да върне чековите книжки обратно в банката.

Нюансите на закриване на сметка за организации през 2016-2017 г

Закриването на разплащателна сметка за организации и фирми може да стане по инициатива на титуляра, финансова институция или след изтичане на договора. Банката има право да прекрати отношенията с юридическо лице, ако:

1. Сметката не е използвана повече от две години и по нея няма средства. Ако ръководителят на компанията не отговори на уведомленията от финансовата институция, текущата сметка ще бъде автоматично затворена.
2. Обслужващата банка получава съдебно решение, с което се налага забрана за поддържане на разплащателна сметка.
3. Службата за сигурност на финансова организация открива нарушения при извършването на операции по сметката.

Ако ръководителят на компанията реши по своя инициатива да спре да използва банковата сметка, той трябва да подаде съответно заявление до финансовата институция.

Заявление за закриване на сметките на LLC може да бъде подадено само от ръководителя или друго лице, което има пълномощно или пълномощно да тази процедура. Образец за попълване на заявление се предоставя от финансова институция.

Заявлението трябва да включва адрес, име на фирма, данни за кандидата и данни за банкова сметка. Останалите средства след плащане на данъци и вноски се превеждат по други сметки. Чековите книжки се предават на банката, като се посочват писмено номера и номерата на страниците, които не са използвани.