Što je faktoring jednostavnim rječnikom. Što je faktoring jednostavnim riječima

Danas je nemoguće zamisliti uspješno poslovanje bez financiranja od strane trećih strana, a to je najčešće kreditiranje (ostavite online prijavu), a rjeđe faktoring. Glavna zadaća faktoringa je da, za razliku od kreditiranja, ova usluga uključuje financiranje tekućeg poslovanja, a ne investicijskih aktivnosti općenito. Službeno se pod faktoringom podrazumijeva niz financijskih usluga čija je glavna svrha prijenos ili ustupanje postojećih potraživanja određenoj tvrtki.

U ovom slučaju, potraživanja su dugovi jedne određene organizacije drugoj. Stoga ako govorimo jednostavnim riječima, onda je faktoring vrsta kreditiranja za već primljenu robu ili izvršenu uslugu. Odnosno, ako tvrtka prodaje svoju robu na odgodu, ne mora čekati da istekne rok.

pri čemu ovu organizaciju ima priliku primiti svoja sredstva za robu odmah nakon što ih primi od faktoring agencije - posrednika (u ovoj ulozi najčešće djeluju kreditne institucije), a ne od samog kupca. Štoviše, sve postojeće dugove naplaćuje faktor (banka ili posebna tvrtka) bez izravnog sudjelovanja samog prodavatelja. Dakle, faktoring tvrtka preuzima obvezu da plati sav novac za robu umjesto kupca, a poduzetnik će imati na raspolaganju stvarne unovčiti.

Na temelju navedenog lako je zaključiti da faktoring pruža izvrsnu priliku prodavačima da za svoje proizvode ili usluge dobiju plaćanje čak i prije nego što su izravno prodani krajnjem kupcu.

Faktoring stranke su:

1. Dobavljač, koji je klijent faktora, odnosno vjerovnik.

2. Kupac, odnosno dužnik.

3. Samo faktoring društvo je posrednik, koji se obično naziva faktor. Ova tvrtka preuzima potraživanja određene organizacije ili kupca, a prodavatelju daje pravi novac.

Jednostavno rečeno, faktoring pomaže stranama u transakciji da ostanu u svojim interesima. uz najmanji mogući rizik. Odnosno, dobavljač odmah prima svoja sredstva, kupac prodaje robu bez ikakvih problema, a faktor dobiva određenu proviziju od transakcije. Štoviše, za razliku od kreditiranja, kod faktoringa uopće nije potrebno dati kolateral ili jamce. Osim toga, uvjeti faktoringa su prilično fleksibilni i konačni kamatne stope znatno niži nego kod ostalih oblika kreditiranja.

Suvremeni oblici faktoringa

Faktoring se neprestano unapređuje kako se moderno tržište razvija. Prilagodba na moderne tendencije, faktoring je stekao sve više i više sorti i tipova koji svojim potencijalnim kupcima mogu ponuditi veliki broj inovativnih rješenja.

Dakle, moderna usluga faktoringa nudi sljedeće vrste odnosa:

1. Klasični tip faktoringa – s regresom. Odnosi se na prodaju robe na odgodu plaćanja. Najčešće faktor otkupi od svog klijenta najviše 90% potraživanja. A čim rok istekne, javlja se regres i faktor stječe pravo zahtijevati od poduzeća (klijenta) prethodno izdano financiranje. Za faktoring tvrtku, rizici su svedeni gotovo na nulu. Posebno povoljno u partnerstvu sa stalnim kupcima.

2. Druga vrsta faktoringa – bez regresa. Jednostavnije rečeno, faktor će morati samostalno potraživati ​​dug od vjerovnika ili kupca ako ne plati sve svoje račune u roku. Ova usluga je uvjetovana faktorom visokog stupnja moguće rizike, pa je znatno skuplje nego s pravom regresa. Korištenje ove vrste faktoringa posebno je važno u radu s novim klijentima – vjerovnicima.

3. Interni tip faktoringa pretpostavlja prisutnost svih sudionika u transakciji na jednom teritoriju u jednoj državi.

4. Međunarodni, odnosno pojava faktoringa. Pretpostavlja se da stranke u transakciji mogu biti potpuno različiti subjekti iz različitih zemalja. U ovom slučaju u transakciji sudjeluju dva faktora od kojih jedan predstavlja dobavljača, a drugi kupca.

5. Također postoji otvoren pogled faktoring. Pretpostavlja se da je vjerovnik-kupac svjestan da u sporazumu sudjeluje faktor koji vrši plaćanja na njegov trošak. U tom slučaju dužnik se obavještava o preusmjeravanju plaćanja na faktor tvrtku, što se navodi na računu.

6. zatvoreni pogled Faktoring karakterizira činjenica da dužnik ne mora biti obaviješten o sudjelovanju faktora u transakciji.

7. Postoji i obrnuti tip faktoringa. Od posebne je važnosti za vjerovnika, odnosno kupca, jer omogućuje značajnu odgodu plaćanja kreditnih zaduženja ili već primljene robe. U tom slučaju druga strana u sporazumu ne gubi baš ništa.

8. Postoji još jedna vrsta faktoringa, a to je za radove ili usluge. Pojednostavljeno rečeno, bitna razlika ove vrste faktoringa je u tome što se faktor u ugovor uključuje mnogo kasnije nego kod drugih vrsta faktoringa. Ova vrsta je posebno relevantna kada je, zbog određenih okolnosti više sile, tvrtka počela oštro trebati financiranje treće strane.

ovisi o organizaciji, pa se čini da, mogu koristiti faktoring! U svakom slučaju, poznati su mi takvi slučajevi!

Vi ste mala tvrtka i pobijedili ste na natječaju za nabavu robe za veliku korporaciju. Postoji jedno "ali" - ugovor je sastavljen na takav način da ćete biti plaćeni u najboljem slučaju za tri mjeseca. Kako sve ovo vrijeme održavati radni kapital, isplaćivati ​​plaće, plaćati vlastite nabavke? Možete pokušati podići kredit, ali često je jednostavnije i isplativije koristiti faktoring za pokrivanje novčane razlike. Što je faktoring, tko pruža ovu uslugu, koja je njegova shema i koje zamke mogu biti - govorit ćemo u ovom članku.

Najpouzdaniji način za isporuku robe ili usluga je rad na osnovi plaćanja unaprijed. Ali to nije uvijek slučaj, pogotovo ako tvrtka posluje na "tržištu kupaca" - na području gdje kupac diktira uvjete isporuke. S obzirom visoka gustoća korporativnog i javnog sektora u gospodarstvu, gotovo svi mali ili srednji poduzetnici koji žele ostvariti ozbiljan prihod moraju se nositi sa sličnom shemom. Korporacije također najčešće međusobno komuniciraju pod uvjetima odgode plaćanja.

Faktoring (od engleskog faktora - posrednik, prodajni agent) je način vraćanja obrtnog kapitala dobavljača privlačenjem sredstava trećih strana. Banke daju novac dobavljaču, u zamjenu za dobivanje prava na traženje duga od kupca, plus određenu naknadu za pružanje usluga faktoringa. Zapravo, ovo je vrsta trgovačkog kreditiranja sa svojim karakteristikama, o kojima će biti riječi u nastavku. Maksimalno razdoblje odgode za većinu plaćanja je 180 dana.

Video: Što je faktoring

Povijest faktoringa seže u antičko doba, a u moderni oblik implementiran je u XVII-XVIII stoljeću s razvojem svjetske trgovine, kada je postojala potreba za vremenskim intervalom između otpreme robe i plaćanja.

U postsovjetskoj Rusiji faktoring se razvio početkom 2000-ih, kada su tvrtke koje su se oporavljale od krize trebale osiguranje u obliku sredstava trećih strana prikupljenih kao prenosiva imovina u velikim transakcijama. Međutim, do sada se samo manje od 1% transakcija u komercijalnom sektoru (isključujući bankarstvo) obavlja korištenjem faktoringa. Na Zapadu ta brojka u nekim segmentima doseže i 15%. Razlog za ovu razliku je velika volatilnost ruskog tržišta u većini segmenata proizvoda, kao i oprezna politika banaka, kojima je lakše dati kredit uz kolateral nego provjeriti solventnost kupca određenog proizvoda.

U zakonodavstvu se transakcija faktoringa naziva "Financiranje protiv ustupanja novčane tražbine" i regulirana je člankom 824. Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Terminologija

U procesu proučavanja članka naići ćete na sljedeće pojmove:

• Čimbenik ili financijski agent, posrednik je organizacija koja raspolaže novcem. Od licenciranja je izuzeto sklapanje ugovora o ustupu prava na novčanim tražbinama. Zakon uvodi ograničenje samo na status poduzeća - to bi trebalo biti entitet vodeći komercijalna djelatnost(Članak 825. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Stoga, i kreditna institucija (banke, mikrofinancijske organizacije) i bilo koje poduzeće, bez obzira na organizacijski oblik, sastav osnivača, može djelovati kao posrednik. U Rusiji većinu poslova faktoringa obavljaju banke ili specijalizirane podružnice i podružnice koje su one stvorile.
• klijent, zajmodavac- prodavatelj koji je robu (obavljeni rad, uslugu) pustio u promet s odgodom plaćanja i prenosi pravo potraživanja duga za istu na faktora.
• Kupac, dužnik, dužnik- poduzeće koje je otpremilo proizvode (robu) ili izvršilo radove (usluge) uz uvjet plaćanja istih nakon određenog vremena.
• Davatelj- druga ugovorna strana vjerovnika, opskrbljuje ga materijalom (robom) ili obavlja radove.
• Faktoring tvrtka je faktoring tvrtka.
• Ugovor o faktoringu- zakonski sastavljen dokument kojim se uređuju odnosi između stranaka u poslu faktoringa, opisuju prava i obveze, odgovornost u slučaju povrede obveza.
• Poslovi faktoringa- radi se o radnjama usmjerenim na realizaciju same usluge faktoringa. Operacije su: proces analize financijsko stanje kupca, njegova solventnost, prijenos faktura, prijenos sredstava stranama uključenim u transakciju itd.
• Usluga faktoringa- to je skup mjera za osiguranje transakcije faktoringa od strane faktora (banke ili faktoring društva), što uključuje, prije svega, osiguranje financijskih troškova prodavatelja (klijenta) u iznosu od 70% do 90% iznos transakcije, koji prodavatelju omogućuje obavljanje transakcija s drugim tvrtkama pod uvjetima odgođenog plaćanja bez gotovinskih jazova.
• Faktoring tvrtke- to su pravne osobe koje pružaju usluge faktoringa, imaju potrebne resurse za obavljanje transakcija i za to naplaćuju proviziju od prodavatelja (klijenta).

Kada je potreban faktoring?

Za faktoring, kao i za običan kredit, poduzetnici se često nastoje poslužiti višom silom. No, tada je najteže pregovarati s bankom. U normalnim uvjetima, faktoring je najpopularniji u sljedećim slučajevima:

• Dobavljač je malo ili srednje poduzeće, kupac je veliko poduzeće sa strogim programom odgode plaćanja za isporučenu robu.
• Potreba malog ili srednjeg poduzeća za dopunu obrtnog kapitala. Krediti takvim poduzećima ne daju se pod najpovoljnijim uvjetima, pa se faktoring često pokazuje kao logičnija opcija: pozornost banke u većoj mjeri nije usmjerena na prodavatelja, nego na kupca.
• Potreba da se kupcu omogući odgoda plaćanja i time poveća njegova lojalnost.

U Ruski uvjeti Usluge faktoringa posebno su popularne kada se tvrtka planira razvijati surađujući s velikim tvrtkama pod njihovim uvjetima. U ovom slučaju pružanje obrtni kapital omogućuje maksimiziranje korištenja visoke dobiti od transakcija. Pojednostavljeno rečeno, nakon uplate za nabavu, novac se ulaže u razvoj, a ne u vraćanje dugova nagomilanih čekanjem na naplatu.

Faktoring je također relevantan za tvrtke koje rade s lancima trgovina. Prijenosom robe u distribucijsku mrežu dobavljač ne čeka da se ista proda, već odmah raspolaže dobiti usmjeravajući je u kupnju novog proizvoda, razvoj proizvodnje ili druge načine poticanja poslovanja.

Tko se bavi faktoringom

Faktoring je trostrani posao. Uključene su sljedeće strane:

1 Dobavljač (naručitelj, prodavatelj) - pravna osoba koja isporučuje robu ili pruža usluge na odgodu plaćanja.

2 Kupac (dužnik) - pravna osoba koja kupuje proizvod ili uslugu na odgodu plaćanja.

3 Faktor - ključna osoba u transakciji. Najčešće je to banka ili specijalizirana tvrtka koja dobavljaču osigurava sredstva u iznosu do 90% cijene isporučene robe ili obavljene usluge i za to dobiva proviziju. Nakon sklapanja ugovora, pravo naplate potraživanja od kupca prelazi na faktora.

Poslovi faktoringa mogu se podijeliti po nekoliko osnova.

Prema podjeli rizika:

• Faktoring s regresom(regresni faktoring) je kada banka (faktoring društvo) ne preuzima rizike neizvršenja ugovora od strane kupca. Ako potonji na kraju nije platio faktoru za primljenu robu, transakcijski dokumenti se vraćaju prodavatelju, koji banci u cijelosti nadoknađuje potrošeno, a zatim od kupca naplaćuje dug za prenesenu robu. Ova vrsta faktoringa je rijetka, jer je neprofitabilna za prodavatelja i koristi se samo u vrlo očajnim situacijama.
• Faktoring bez regresa- banka preuzima sve rizike transakcije. Nakon što je platila dobavljaču po ugovoru o faktoringu, banka sama naplaćuje dug od kupca u slučaju kašnjenja, plaća pravne troškove i snosi ostale troškove.

Po stupnju informiranosti kupca:

• Otvoreni faktoring- to je kada prodavatelj obavještava kupca da je pravo zahtijevanja plaćanja po kupoprodajnom poslu preneseno na faktora, a kupac mora izvršiti plaćanje faktoring društvu.
• Privatni faktoring- kupac nije obaviješten o sudjelovanju treće osobe u transakciji. Plaća dobavljaču, a on već novac transferira faktoru.

Prema poreznoj odgovornosti sudionika u prometu:

• Interni faktoring– prodavatelj, kupac i faktor su porezni rezidenti iste države.
• Vanjski (međunarodni) faktoring jedna od strana u transakciji je porezni rezident druga država.

U trenutku nastanka obveze kupca:

• Pravi faktoring- ugovor između prodavatelja i faktora je sklopljen nakon isporuke robe kupcu.
• Sporazumni faktoring- ugovor između prodavatelja i faktora sklopljen je prije isporuke robe, nakon sklapanja ugovora između prodavatelja i kupca.

Po broju čimbenika uključenih u transakciju:

• Izravni faktoring- jedan faktor je uključen u transakciju. Ovo je najčešći obrazac.
• Uzajamni faktoring- dva faktora su uključena u transakciju, a jedan djeluje u ime drugog. To se događa kada je transakcija međunarodna - bilo da je prodavatelj ili kupac rezident druge države. Strano faktoring društvo angažira lokalno faktoring društvo da djeluje u svoje ime.

Za skup usluga faktoring društva:

• Uski faktoring- faktor pruža samo osnovne usluge za jednu transakciju: provjeru solventnosti kupca, osiguranje sredstava, savjetovanje.
• Široki (konvencionalni) faktoring- faktor pruža potpunu podršku klijentovim potraživanjima, uključujući pripremu svih dokumenata, računovodstvene usluge, osiguranje, napredno savjetovanje.

Prema vrsti dokumenta tijeka transakcije:

• Tradicionalni faktoring- transakcija korištenjem papirnatih dokumenata.
• Elektronički faktoring (EDI faktoring)- transakcija se provodi korištenjem isključivo elektroničkog upravljanja dokumentima.

Kako funkcionira ugovor o faktoringu?

Shema transakcije faktoringa ovisi o mnogim čimbenicima. Najčešći izgleda ovako:

1 Između dobavljača i kupca sklapa se ugovor o isporuci robe na odgodu plaćanja.

2 Prodavatelj i kupac suglasni su uključiti treću stranu u transakciju (faktoring tvrtku ili banku).

3 Ugovor je zaključen između prodavatelja i faktoring društva, prijenos faktura (ako je roba već isporučena) ili računa, kao i preslike ugovora između prodavatelja i kupca. U ovoj fazi faktor provjerava financijsko stanje kupca, njegovu solventnost, financijsku disciplinu (izvršenje takvih ugovora), kao i stanje duga - kašnjenje je neprihvatljivo. Sljedeće točke moraju biti uključene u ugovor:

• predmet ugovora;
• prava i obveze stranaka;
• postupak financiranja transakcije;
• ograničenje iznosa;
• mehanizam prijenosa prava na potraživanjima na faktora;
• trošak faktorskih usluga, postupak plaćanja;
• razdoblje ugovora;
• drugi uvjeti (na primjer, osiguranje od rizika neplaćanja).

4 Faktor plaća do 90% cijene robe (prema fakturama), ako se roba otprema, u rijetkim slučajevima - do 100%. U ovoj fazi naplaćuje se naknada.

5 Plaćanje primljene robe od strane kupca. Novac kupac doznačuje na račun faktora. Kod zatvorenog faktoringa novac prenosi kupac prodavatelju, a zatim prodavatelj faktoru.

Kako se kontrolira faktoring transakcija?

Banka ili faktoring tvrtka tijekom transakcije stalno nadzire aktivnosti dužnika. Analizira se i stvarno ispunjavanje uvjeta transakcije i usklađenost kupca sa zahtjevima faktora. Ako se uoči činjenica povlačenja imovine ili se pojave znakovi, ugovor o faktoringu se može raskinuti, a faktor će zahtijevati hitnu naplatu potraživanja.

Isto vrijedi i za kršenje obveza stranaka u transakciji: faktor može podnijeti zahtjeve i prodavatelju, s kojim banka ima izravan ugovor o pružanju usluga faktoringa, i kupcu, koji kao rezultat transakcije, postao dužnik faktora.

Također, klijent i njegovi partneri-kupci se stalno preispituju.

Za i protiv faktoringa

Možete jednostavno nazvati prvu banku koju vidite ili prvi oglas koji vidite, ali bolje je izabrati faktoring tvrtku na temelju specifičnih ciljeva vašeg poslovanja. Algoritam odabira može biti sljedeći:

1 Odredite za koje je svrhe potreban faktoring: za jednokratnu transakciju ili za servisiranje svih potraživanja. U prvom slučaju možete odabrati uski faktoring, u drugom vam je potreban faktor koji pruža širok raspon usluge i spremni za rad teške situacije. Da, bit će skuplje, ali nećete imati problema s obrtnim sredstvima.

2 Odaberite između banke i faktoring tvrtke. Prva je opcija prikladnija ako imate značajan promet (na primjer, Sberbank Factoring radi na transakcijama od 10 milijuna rubalja), a također ako planirate prenijeti upravljanje svim potraživanjima za niz transakcija na faktora. Ali budite spremni na činjenicu da će banka pažljivo i pedantno provjeriti vas i vaše druge ugovorne strane. Specijalizirane faktoring tvrtke prikladnija su opcija za mala poduzeća: često brže osiguravaju novac, iako u mnogo manjem iznosu od banaka. Tarife se određuju pojedinačno za svaki slučaj, pa ih nema smisla uspoređivati ​​s bankama i faktoring društvima.

3 Prikupite povratne informacije o faktoru. Izolirajte jasno po mjeri kako biste napravili objektivnu sliku.

4 Analizirajte troškove usluga faktora, usporedite s cijenom kredita (ako imate priliku privući kreditna sredstva).

5 Saznajte mogućnost online interakcije s faktoring tvrtkom - to značajno skraćuje vrijeme za obradu plaćanja, a također eliminira potrebu za odlaskom u banku.

TOP-5 banaka koje pružaju usluge faktoringa

U 2017. promet faktoring transakcija u Rusiji dosegnuo je 2,35 trilijuna rubalja. Najveći dio tog iznosa čine sredstva banaka u državnom vlasništvu osigurana za pokrivanje gotovinskih nedostataka kreditnih institucija koje sanira Središnja banka Ruske Federacije. Ako govorimo o TOP-5 banaka koje pružaju usluge faktoringa "običnim" poduzećima, popis će izgledati ovako*:

• VTB faktoring
• Sberbank faktoring
• Alfa banka
• GPB faktoring
• Banka Setelem
• GK Nacionalna faktoring tvrtka
• Rosbank faktoring
• Banka SOYUZ
• Raiffeisenbank
• Grupa Promsvyazbank

*prema podacima Udruge faktoring društava za 2017. godinu

Faktoring(iz engleska riječ"faktor" - trgovački agent, posrednik) je skup usluga vezanih uz financiranje, pokrivanje rizika koji proizlazi iz davanja robnog kredita, kao i naplate potraživanja. Omogućuje se dobavljačima koji sa svojim kupcima rade na odgodu plaćanja.

Bit faktoringa je da dobavljač (proizvođač, prodavač) prima najviše fondovi praktički po isporuci. Kupac dobiva robu s pravom kasnijeg plaćanja, a tvrtka koja pruža takvu uslugu dobiva proviziju.

Sudionici u procesu i pružene usluge

Tijekom postupka faktoringa postoje tri strane. To su dobavljač (zajmodavac), kupac (dužnik) i posrednik (faktoring tvrtka), koji pruža dobavljaču mogućnost da odmah primi novac za robu. Ponekad usluge faktoringa pružaju obične banke, ali suština transakcije se od toga ne mijenja.

Glavna usluga koju pružaju faktoring društva (FC) je osiguranje sredstava za plaćanje isporučene robe, što je zapravo kredit za nadopunu obrtni kapital.

Međutim, ovaj način prikupljanja sredstava ima nekoliko prednosti prije redovnog bankovnog kredita ili prekoračenja. Ovdje popis neki od njih:

1. Ne zahtijeva kolateral.
2. Bez skrivenih naknada.
3. Odsustvo birokratskih kašnjenja.
4. Omogućuje povećanje iznosa kredita ovisno o potrebama. Za primanje sredstava dovoljno je predočiti dokument koji potvrđuje činjenicu isporuke.

Financijske tvrtke nemaju pravo ograničiti se samo na financiranje nabave dobara. Takve organizacije, prema zakonu, moraju osigurati najmanje dvije usluge s popisa u nastavku:

1. Financiranje protiv ustupanja novčane tražbine.
2. Osiguranje mogućih rizika neplaćanja.
3. Računovodstvo dobavljača.
4. Naplata potraživanja.

Dakle, faktoring može opsluživati ​​cijeli robni lanac u smislu financijske logistike.

Mehanizam i shema djelovanja

Tipičan mehanizam faktoringa je da dobavljač dostavlja FC-u dokumente o robi koji potvrđuju činjenicu isporuke. Nakon čega ima priliku odmah primiti 80-90% od iznosa pošiljke.

Nadalje, kupac plaća punu cijenu robe u dogovorenom roku, prenoseći novac na račun tvrtke koja pruža uslugu faktoringa, a dobavljaču pripada ostatak iznosa, umanjen za proviziju. Visina provizije uglavnom ovisi od iznosa odgođenog plaćanja.

Pravno takav zahvat izgleda kao čin prijenosa potraživanja sa svim posljedicama koje iz toga proizlaze. Iako zapravo ima niz značajki.

Postojeće vrste

postojati dvije glavne vrste faktoringa. Ovo je faktoring uz regres I bez regresa.

U prvoj opciji, odgovornost za neplaćanje duga od strane dužnika u potpunosti leži na vjerovniku. Ako kupac ne vrati dug u propisanom roku, tada ga je dobavljač robe dužan vratiti.

Prilikom sklapanja ugovora o pružanju usluga faktoringa bez regresa, FC preuzima odgovornost za naplatu duga od dužnika. Ova metoda izgleda privlačnije, ali zbog povećanog financijskog rizika karakteriziraju je veće provizije.

Faktoring je također unutarnje I vanjski. Interno je kada se sve operacije izvode unutar istog stanja. Eksterni, naziva se i međunarodni (međunarodni faktoring), javlja se kada su FC i dobavljač u međusobnoj vezi različite zemlje Oh.

Usluga faktoringa može se pružiti uz obavijest dužnika. U ovom slučaju se zove faktoring otvoren. Ako dužnik nije obaviješten o usluzi, tada se takav faktoring poziva zatvoreno.

S razvojem upravljanja digitalnim dokumentima, elektronski faktoring. Uspoređuje se s tradicionalnim po tome što vam omogućuje da odmah i u automatski način rada obavljati transakcije na temelju elektroničkih dokumenata.

Primjena u bankarstvu

U ocjenama vodećih čimbenika u Rusiji, specijalizirane tvrtke su u prvom planu. Međutim, ako bolje pogledate, možete vidjeti da je većina njih dio financijskih grupa na čelu s banka. Na primjer:

• VTB faktoring — VTB;
• GPB-Faktoring — Gazprombank;
• RB Factoring - Rosbank grupa.

Međutim, mnoge banke pružaju usluge financiranja u zamjenu za potraživanja bez kreiranja pojedinačne strukture. Ovako slijedi sljedeće organizacije:

• Alfa banka;
• Petrocommerce;
• UniCredit;
• Metallinvestbank;
• Promsvyazbank i drugi.

Razlika u kvaliteti usluge između banke i specijalizirane strukture je mala. Ali vjerojatnije je da će klijent koji surađuje s bankom na faktoringu u budućnosti dobiti isplativi zajam i bržu uslugu.

O tome što je faktoring i koje vrste postoje, predsjednik uprave banke "National Factoring Company" R. V. Ogonkov će reći u ovom videu:

Prednosti i rizici

Prednosti faktoringa svakom su poduzetniku više nego jasne. Plaćanje isporuke bez odgode omogućuje vam točnije planiranje financijskih tokova, ubrzanje obrta kapitala i, posljedično, povećanje razine profitabilnosti.

Pod jednakim početnim uvjetima, faktoring vam omogućuje dvostruko brže povećanje prometa nego u slučaju kreditiranja za nadopunjavanje obrtnog kapitala.

FC, uz postojanje odgovarajućeg ugovora, može preuzeti značajan dio financijskih rizika. Međutim, u takvim će slučajevima troškovi njegovih usluga biti nešto veći. Vrlo često je ovaj pristup opravdan jer zajmodavca oslobađa brige oko isplate od problematičnih kupaca.

Kada regresni faktoring postoji rizik da kupac neće na vrijeme podmiriti potraživanja. Tada ćete morati sami nadoknaditi FC nedostajuća sredstva. Stoga, radeći na takvim uvjetima, potrebno je pažljivo odabrati kupce.

Primjeri

Razmotrite primjer faktoring bez regresa.

Firma "A" prodaje seriju prehrambenih proizvoda firmi "B" uz uvjet odgode plaćanja od 3 tjedna. Faktoring tvrtka ocjenjuje svoje usluge 2% za svaki tjedan kašnjenja. Stoga će proces pružanja usluge izgledati ovako:

1. Tvrtka "A" otprema robu tvrtki "B" i šalje dokument koji potvrđuje prijenos robe u FC.
2. FC odmah doznačuje 90% vrijednosti robe na račun tvrtke A.
3. Poduzeće B plaća primljenu robu dva tjedna kasnije.
4. FC prebacuje iznos koji nedostaje na račun tvrtke "A", minus 6% provizije.

Ako tvrtka "B" odbije ispuniti svoje obveze, tada tvrtka "A" preuzima sve troškove.

Sklopljenim ugovorom o faktoringu s regresom, u slučaju neplaćanja primljene robe, FC preuzima funkciju naplatitelja. Nakon povrata duga, tvrtka dobavljač dobiva iznos koji nedostaje u skladu s uvjetima navedenim u ugovoru o faktoringu.

U Ruska Federacija faktoring je na službenoj razini priznat 1992. godine, kada je pušten u promet zakon "o bankama i bankarskim poslovima" a ova vrsta usluge bila je uključena u bankarske poslove i transakcije.

Koncept faktoringa fiksiran je na zakonodavnoj razini. Sve transakcije povezane s ovom vrstom usluge regulirane su Poglavljem 43. Građanskog zakonika Ruske Federacije „Financiranje protiv ustupanja novčanog potraživanja“. Uzimajući u obzir nedvojbene koristi koje ekonomija države donosi, ovo progresivan način kreditiranja, zakonodavstvo se stalno poboljšava i ažurira u skladu s međunarodnim standardima.

U Rusiji postoji profesionalac javna udruga sudionika na faktoring tržištu (AFK). Oko 91% prometa faktoring tržišta čini ovo udruženje.

Vodeće tvrtke pružanje usluga za domaće tržište smatraju se:

• VTB faktoring;
• Životni faktoring;
• OOO SBERBANK FACTORING;
• Bank National Factoring Company.

Od 01.03.2015. Rusija je članica UNIDROIT konvencije, koja je potkrijepljena zakonom br. 86-FZ i dopušta ruske tvrtke obavljati faktoring po inozemnim gospodarskim ugovorima.

Pomoći će u razumijevanju prednosti i rizika faktoringa, kao i otkriti mehanizam faktoringa direktor tvrtke"Ruska faktoring kompanija" Elena Gladkikh u sljedećem intervjuu:

Faktoring koriste strane u transakciji za isporuku (kupnju i prodaju) robe u slučajevima kada kupac diktira svoje uvjete. Da bismo saznali što je faktoring jednostavnim riječima, okrenimo se prijevodu riječi. Prevedeno sa na engleskom riječ "faktoring" znači "posredovanje". Posao je uređen čl. 824–832 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Riječ je o financijskoj usluzi banke ili trgovačkog društva pravnim osobama. Banka plaća dobavljaču robu, a zatim naplaćuje dug od kupca. Isporuka robe prema ugovoru o faktoringu s odgođenim plaćanjem omogućuje dobavljaču da dugo ne preusmjerava sredstva iz prometa.

Jednostavnim riječima, faktoring je način brz oporavak obrtni kapital dobavljača putem banke ili faktoring društva u kupoprodajnoj transakciji. Kod faktoringa prodavatelj isporučuje robu kupcu na osnovi odgode plaćanja.

Dužnik (dužnik) je primatelj robe, koji, u konačnici, ima obvezu platiti je financijskom agentu (faktoru). Bit ove transakcije je da faktor financira dobavljača, koji mu ustupa pravo potraživanja novca od kupca s kratkim rokom otplate. Banke ili trgovačka društva koja financiraju dobavljače dobivaju od njih proviziju za pruženu uslugu i pravo tražiti dug od kupca.

Usluga je slična kreditiranju, ali s određenim značajkama. Konkretno, plaćanje se može odgoditi na razdoblje od nekoliko dana do šest mjeseci. U čl. 824 Građanskog zakonika Ruske Federacije faktoring je definiran kao ugovor o financiranju protiv ustupanja novčane tražbine.

U transakcijama faktoringa koriste se sljedeći pojmovi i definicije:

1. Čimbenik (posrednik, financijski agent) - organizacija koja ima dovoljno financijskih sredstava za njihovo poslovanje. Za pružanje usluga faktoringa ne morate dobiti licencu. Svaka komercijalna organizacija može se baviti njima (članak 825. Građanskog zakonika). Faktoring u Rusiji uglavnom provode banke, njihove podružnice, podružnice ili posebne tvrtke.
2. Zajmodavac - isporučitelj radova, usluga ili dobara s odgodom plaćanja. On prenosi pravo zahtijevanja plaćanja za opskrbu na posrednika (faktora).
3. Dužnik (dužnik ili kupac) - organizacija koja prima proizvod (uslugu) s odgodom plaćanja na ugovoreno razdoblje.
4. Ugovor o faktoringu je ugovor između tri strane koji uređuje transakciju. Njime se definiraju prava sudionika u transakciji, njihove dužnosti i odgovornosti.
5. Poslovi faktoringa nazivaju se radnje pružanja usluga financiranja. To uključuje analizu solventnosti kupca, prijenos faktura faktoru, prijenos novca dobavljaču.
6. Faktoring društva su pravne osobe koje nude te usluge i primaju proviziju od klijenta (dobavljača). Za to moraju imati dovoljno sredstava.
7. Usluga faktoringa - financijska potpora faktora isporuke robe kupcu, posebno kompenzacija financijski troškovi prodavatelju u iznosu od 70-90% njegove vrijednosti. To mu daje priliku zaključiti druge ugovore pod sličnim uvjetima bez povlačenja sredstava iz optjecaja.

Kada je potrebno

Tvrtke se u izvanrednim situacijama obraćaju službi financiranja transakcijskog čimbenika, no tada ga je teško nagovoriti. Sigurnost obrtnog kapitala omogućuje vam povećanje dobiti tvrtke, odmah ulaganje novca primljenog za robu u razvoj, a ne plaćanje duga koji je nastao nakon isporuke.

U Ruskoj Federaciji usluga je tražena u sljedećim slučajevima:

1. Kada se tvrtka planira razvijati kroz suradnju s velikim partnerima, prihvaćajući njihove zahtjeve. Da biste privukli glavnog partnera, trebali biste mu osigurati prikladne uvjete plaćanja.
2. Radite s novim obećavajućim poduzećima, ali nestabilnim u pogledu plaćanja.
3. Transakcije malih i srednjih poduzeća s velikim zahtjevnim korporacijama.
4. Transakcije s tvrtkama s razgranatom mrežom. Obično trgovački lanci kupiti robu za prodaju, a usluga omogućuje dobavljačima da odmah dobiju sredstva i koriste ih za kupnju novih serija robe, razvoj poslovanja i proizvodnje.

Usluga se neće pružati:

• tvrtke s velikim brojem kupaca i tekućim dugovima;
• organizacije koje proizvode specijalizirane proizvode;
• tvrtke koje ne izdaju račune za plaćanje zaliha odmah, već nakon rezultata određene količine rada;
• organizacije koje angažiraju podizvođače;
• organizacije koje prodaju robu zajedno s postprodajnim uslugama.

Ne koristi se:

• u izračunima matične organizacije s podružnicama;
• u poslovima pojedinaca i proračunskih organizacija.

Upotreba u malim tvrtkama

Najčešće faktoring koriste srednja i mala poduzeća koja žele uspostaviti suradnju s velikim kupcima i razviti svoje poslovanje. Razlozi za korištenje ove sheme financiranja od strane malih i srednjih poduzeća mogu biti sljedeći:

1. Kupac je velika korporacija sa strogim uvjetima financiranja nabave na odgodu plaćanja, a dobavljač sektor malih i srednjih poduzeća.
2. Mala i srednja poduzeća u transakcijama s velikim kupcima trebaju nadopunu obrtnog kapitala kada su krediti manje isplativi. Prilikom sastavljanja ugovora o faktoringu banka se više fokusira na primatelja robe nego na dobavljača.
3. Dobavljač nastoji povećati lojalnost primatelja dajući mu mogućnost naknadnog plaćanja isporučene robe.

Kako se posao kontrolira?

Financiranjem dostave komercijalna organizacija ili banka stalno prati aktivnosti primatelja. Oni analiziraju samu transakciju i ispunjavanje uvjeta stranaka, a također provjeravaju usklađenost kupca sa zahtjevima financijskog agenta. Ako faktor u postupcima kupca vidi znakove prijetećeg stečaja, namjernog povlačenja imovine, raskinut će ugovor i zahtijevati da se potraživanja odmah isplate.

Financijski agent također prati dobavljača. Ako on ili primatelj prekrše uvjete ugovora, on ima pravo podnijeti zahtjev svakom od njih.
Faktor ima ugovor s dobavljačem, a primatelj po tom ugovoru postaje njegov dužnik.

Faktoring ili kredit

Kredit i faktoring imaju mnogo toga zajedničkog, ali među njima postoje značajne razlike.

Vrste

Prema obliku raspodjele rizika faktoring može biti sa ili bez regresa.

S regresijom

Vrlo je popularna usluga regresije. Njegova korist je očita za dobavljače, jer je formalno to osiguranje u slučaju da primatelj iz bilo kojeg razloga odbije platiti ili kasni s njim. Regresna služba predviđa da faktor ima pravo dobavljaču vratiti sve fakture koje kupac nije platio, te zahtijevati povrat izdanih sredstava ako potonji prekrši uvjete ugovora i ne plati fakture.

Bez regresa

Češće se koristi usluga bez regresa. U ovoj verziji transakcije faktor (tvrtka ili banka) preuzima sve rizike mogućih neplaćanja i pokriva sve troškove klijenta, uključujući i pravnu naplatu duga. Mogući rizici neplaćanja se odmah uračunavaju u cijenu usluge pa je faktoring bez regresa skuplji od faktoringa s regresom.

Garancije za kupce

Uz uslugu Jamstvo za kupce dobavljač može raditi s kupcima, osiguravajući im povlaštene uvjete plaćanja, započeti suradnju s novim partnerima te ući u nove regije i tržišta. Jamstvo funkcionira na sljedeći način:

• dobavljač se slaže s faktorom kandidature kupca i otprema robu ovlaštenim tvrtkama. Šalje podatke o opskrbi faktoru;
• faktor izdaje garanciju dobavljaču za kupce u iznosu od 90% obima isporuke;
• ako kupci ne ispune svoju obvezu plaćanja primljene robe, dobavljač šalje originalne dokumente faktoru kako bi potvrdio iznos potraživanja prema njima;
• faktor uplaćuje sredstva po jamstvu u roku od najviše četiri mjeseca.

Kupnja

To se zove faktoring za kupca. Za potporu se banci obraća primatelj, a ne dobavljač, s ciljem kupnje proizvoda na odgodu plaćanja. Sam ugovor je isti: između faktora i dobavljača, ali inicijativa dolazi od kupca. On bi trebao zainteresirati dobavljača za predloženu shemu plaćanja. Obično se faktoring kupnje koristi u situacijama kada kupac unaprijed zna kome će prodati kupljenu robu. Tako je, primjerice, u lancima veleprodajnih posrednika. Istodobno, dobavljač nema rizika i pristaje na takve uvjete transakcije.

Faktoring kupnje koristi se u sljedećim slučajevima:

• opskrba ekskluzivnom robom (brendovi, skupi proizvodi) ili sezonskim proizvodima;
• dobavljač je spreman kreditirati isporuku, ali su njegovi uvjeti nepovoljniji od bankovne provizije;
• kupac radi s mnogo dobavljača (na primjer, on je supermarket koji ima mnogo različite robe). Čimbenik u ovom slučaju pomaže smanjiti troškove organiziranja zaliha.

Međunarodni

Ovisno o sudionicima u poslu faktoring može biti međunarodni i domaći. Sudionici u međunarodnim transakcijama su rezidenti različitih država. Ugovori o međunarodnom faktoringu sklapaju se na duži rok, a dobavljač obično na faktora prenosi potraživanja primatelja u cijelosti ili dugove svih svojih kupaca u jednoj zemlji.

zatvoreno i otvoreno

Prema obliku informiranja stranaka faktoring se dijeli na zatvoreni i otvoreni. Kada otvorena usluga kupac je upoznat s činjenicom da je dobavljač sklopio ugovor s faktorom, te vrši plaćanje faktoru. Kod zatvorene opcije primatelj robe ne zna da je dobavljač sklopio ugovor s financijskim agentom. Robu plaća dobavljaču, a sam obračunava faktor.

Koja je razlika između faktoringa i cesije i forfetinga?

U financiranju nabave, strane koriste pozajmljivanje, faktoring, forfeiting i cesiju. Gore su opisane razlike između kreditiranja i faktoringa.

Faktoring se koristi kod prodaje robe na odgodu plaćanja. U tom slučaju kupac dio novca (do 90%) plaća odmah, a ostatak prenosi naknadno. Treća strana u transakciji je faktor. Ugovor se obično sklapa na vrijeme od više od godinu dana. Ako se transakcija nije dogodila, faktor ima pravo zahtijevati povrat svojih sredstava ili koristiti osiguranje (ako postoji).

Forfaiting

Kod forfetinga treća osoba odmah otkupljuje obveze kupca prema prodavatelju. Dobavljač dobiva sav novac odjednom, a forfeter svoja potraživanja može prodati drugima. Rok forfetinga može biti i do nekoliko godina. Forfaiter preuzima sve obveze i rizike dužnika po transakciji.

Razlike između forfaitinga i faktoringa su sljedeće:

• Rok važenja forfaitinga može biti nekoliko godina, a faktoring ne prelazi godinu dana.
• Forfeter u odnosu na faktor preuzima veću količinu obveza i rizika.
• Način plaćanja. Faktor prvo isplaćuje dobavljaču dio, a zatim ostatak duga, a forfeter plaća cijeli iznos jednom uplatom.
• Transakcije forfetiranja mogu se preprodati, ali transakcije faktoringa ne mogu.

Zadatak

Cesija je prijenos prava s jedne tvrtke na drugu uz naknadu. Prilikom cesije sastavlja se ugovor o ustupu prava potraživanja povrata duga cesionaru od cedenta. Za financiranje transakcije prema ugovoru o cesiji (otkup duga) potrebni su dokumentarni dokazi o svim početnim obvezama. Ustupanje pruža tvrtkama priliku da brzo dobiju sredstva i ulože ih u druge transakcije, oslobode se visećih dugova, razviju uspješnije poslovanje i povećati njegovu likvidnost.

Razlika između cesije i faktoringa je sljedeća:

• ugovorom o faktoringu predviđen je prijenos potraživanja na faktora, a ugovorom o cesiji pravo zahtijevati povrat duga na cesionara;
• čimbenik je najčešće banka ili trgovačka organizacija, svako trgovačko društvo ima pravo sklopiti ugovor o cesiji;
• u ugovoru s faktorom mogu biti uključene i druge obveze stranaka, u ugovoru o cesiji dodatnih obveza u pravilu nema.

Prednosti i nedostatci

Kao i svaka financijska usluga, faktoring ima određene prednosti i nedostatke. Pogodnosti uključuju:

1. Zajamčen non-stop novčani tok
2. Smanjenje rizika potraživanja
3. Ušteda poreza na dohodak koji dobavljač mora platiti od datuma otpreme robe. Moguće je da se roba otprema bez faktoringa, dobavljač još nije primio novac, a obveza plaćanja poreza je već nastala.
4. Financiranje po ugovoru s faktorom nije kredit i ne utječe na bilancu društva
5. Mogućnost povoljnog rasporeda plaćanja za kupca
6. Nema potrebe za kolateralom u usporedbi s kreditom
7. Naplatu duga kupca vodi faktor

Nedostaci usluge uključuju:

1. Dodatni troškovi za to (do 10% cijene dostave ili do 30% godišnje na iznos)
2. Obavezno navesti faktor detaljne informacije o kupcu
3. Primjenjivo samo u slučaju bezgotovinskog plaćanja
4. Ako je ritam slanja i plaćanja visok, usluga gubi smisao
5. Visoke i zbunjujuće stope

Kako odabrati faktoring tvrtku

Prije nego što nastavite s odabirom faktoring tvrtke, prvo biste trebali.

Faktoring je kompleks usluga čija je najvažnija karika ustupanje (prodaja) potraživanja društva.

Faktoring jednostavnim rječnikom

Analizirajmo gornju definiciju detaljnije i objasnimo je jednostavnim i pristupačnim riječima. Bit faktoringa je vrlo jednostavna, ako odbacimo specifične pojmove, nije ju teško razumjeti.

Dugovi jednih tvrtki drugima normalna su i raširena pojava. Upravo se dugovanja u korist određene tvrtke nazivaju njezinim potraživanjima. Kako nastaje?

Na primjer, veletrgovac može poslati pošiljku robe kupcu, a kupac s njim ne otplaćuje odmah, već nakon tjedan dana (iz ovog ili onog razloga). Ili: konzultantska tvrtka napravila je analizu poslovanja druge organizacije, iznijela svoje preporuke, u potpunosti ispunjavajući uvjete iz ugovora. Tvrtka klijent, prema istom ugovoru, mora izvršiti plaćanje u roku od 10 dana (ne odmah).

Očito kašnjenja u plaćanju ozbiljno ometaju poslovanje, smanjujući njegovu održivost i sposobnost razvoja. Vraćajući se sebi jednostavan primjer- trgovina - dok kupac ne plati fakturu koju je izdao veletrgovac, prodavatelj ne može kupiti novu seriju robe za opsluživanje drugih ugovornih strana.

Bit faktoringa je upravo u otklanjanju ovih kašnjenja. Treća strana (banka, specijalizirana faktoring tvrtka) otkupljuje obveze kupca, osiguravajući prodavatelju "živi" novac odmah nakon prodaje robe. Naravno, to se ne radi besplatno - međutim, mogućnost nesmetanog funkcioniranja poslovanja obično olakšava "preuzimanje" provizije faktora.

Mehanizam faktoringa

Mehanizam je prilično jednostavan, poteškoće u razumijevanju nastaju zbog potrebe da se dobro razumiju uloge sudionika u transakciji.

Evo uobičajenih koraka u procesu.

1. Klijent faktoring društva pruža usluge ili daje kupcu robu i usluge na odgodu plaćanja.
2. Klijent (prodavatelj) prenosi faktoru dokumente koji potvrđuju činjenicu pojave potraživanja.
3. Faktor pokriva najveći dio duga (do 95%).
4. Dužnik plaća robu ili usluge.
5. Zajmodavac i faktor troše konačni obračuni međusobno: banka dobiva natrag svoj novac uz dodatnu proviziju za usluge, prodavatelj dobiva ostatak sredstava koja mu pripadaju (5 - 30%).

Za konačnu jasnoću, pogledajte dijagrame.

Shema faktoringa

Ovo je najjednostavnija opcija - zatvorenog tipa. Faktor sklapa nagodbe samo s vjerovnikom.

U složenijoj verziji - otvorenoj - postoje odnosi između sva tri sudionika. Kupac plaća već kod banke - odnosno faktor je u potpunosti iskoristio dug.

Preostali koraci slični su prvoj shemi. Naravno, razlike u tijeku rada su prilično značajne.