Kako prijaviti poreznu olakšicu na poslu. Porezni odbitak „uradi sam“: upute korak po korak

Što je "porezni odbitak"?

Porezni odbitak- to je iznos za koji se umanjuje iznos ostvarenog dohotka (porezna osnovica). Porez se plaća na razliku između ostvarenog dohotka i poreznog odbitka.

Pod pojmom poreznog odbitka podrazumijeva se i povrat određenog dijela prethodno plaćenog poreza na dohodak, primjerice u vezi s kupnjom nekretnine, troškovima nastalim za liječenje ili školovanje.

Na dobivanje porezne olakšice Prijaviti se može samo onaj građanin koji je priznat porezni rezident te je primatelj dohotka koji se oporezuje po stopi od 13%.

Sukladno tome, građani koji nemaju takav oporezivi dohodak ne bi trebali računati na porezne olakšice, koje uključuju:

  • Građani koji kao prihod imaju samo naknadu za nezaposlene.
  • Individualni poduzetnici koji rade na posebnom porezni režim i ne oporezuju dohodak po stopi od 13%.

Porezni zakon Ruske Federacije predviđa samo 7 vrsta poreznih olakšica:

  1. Standard.
  2. Društveni.
  3. Vlasništvo.
  4. Profesionalni.
  5. Odbitak povezan s prijenosom u buduće razdoblje gubitaka iz transakcija povezanih s vrijednosni papiri te transakcije financijskim instrumentima terminskih transakcija kojima se trguje na organiziranom tržištu.
  6. Odbici koji se odnose na prijenos svih gubitaka koji se odnose na sudjelovanje u investicijskom partnerstvu.
  7. Investicija (vrijedi od 01.01.2015.).

Porezne olakšice u 2014.-2015

Od 2014. godine na snagu su stupila nova pravila povrata poreznih olakšica za kupnju ili izgradnju nekretnine.

To je moguće ako su istovremeno ispunjena 2 uvjeta:

  • Ukoliko je nekretnina kupljena nakon 01.01.2014
  • Podnositelj zahtjeva prethodno nije primio porezni odbitak.

Kako dobiti poreznu olakšicu po novim pravilima? Razgovarajmo o ovome detaljnije.

  1. Odbitak poreza na imovinu postao je višenamjenski od 2014. To znači da se za njega možete prijaviti ne samo iz jednog kupljenog stana, već i iz stjecanja ili obnove drugih nekretnina, pod uvjetom da ispunjavate limit utvrđen zakonom.
  2. Granica poreznog odbitka izračunava se po osobi, a ne po nekretnini. Limit je 2 milijuna rubalja.

Prije posljednjih promjena, ako je cijena stana bila ispod 2 milijuna rubalja, gubio se preostali dio dopuštenog poreznog odbitka. U ovom trenutku, preostali iznos odbitka može se prenijeti na vašu sljedeću kupnju nekretnine.

Da bi bilo jasnije, dajmo primjer:

I. je kupio 2 stana u vrijednosti od 1.300.000 rubalja i 2.500.000 rubalja. Prema starim pravilima, mogao je vratiti dio poreza na temelju poreznog odbitka, samo na temelju cijene prvog kupljenog stana - 1.300.000 rubalja.

Sada ostatak dopuštenog poreznog odbitka u iznosu od 700 tisuća rubalja ide na 2. kupnju. Tako će I. dobiti pravo na povrat poreza na puni iznos poreznog odbitka - 2 milijuna rubalja.

Supružnici A. kupili su stan vrijedan 6 milijuna rubalja. Prema novim pravilima, supružnici imaju pravo koristiti kombinirani limit poreznog odbitka- 2+2 milijuna rubalja, odnosno dobivaju povrat poreza na 4 milijuna rubalja.

  1. Granica poreznog odbitka također je postavljena za kamate plaćene na hipotekarni kredit - 3 milijuna rubalja. Prije toga uopće nije bilo tog ograničenja.

Ali. Vrijedno je zapamtiti da ako ste podigli hipoteku prije 2014. godine, porezni odbitak na kamate za vas ostaje neograničen. Ali ako su svi dokumenti za dobivanje kredita dovršeni nakon 01.01.2014. - unutar 3 milijuna rubalja.

I još jedna nijansa: čak i ako ste kupili nekoliko stanova s ​​hipotekom, porezni odbitak na kamate i dalje će biti osiguran samo za jedan stan.

Dakle, za supružnike koji će kupiti stan, pa čak i uz hipoteku, situacija je najpovoljnija. Za kupljeni stan dobit će porezni odbitak od 4 milijuna rubalja. (2 milijuna rubalja po osobi) plus porezni odbitak do 3 milijuna rubalja. na kamate koje plaćaju na hipoteku. Sukladno tome, za dvije osobe ukupni iznos poreznog odbitka bit će 10 milijuna rubalja. - 2+2 za apartman i 3+3 na kamatu. Moći će vratiti do 1,3 milijuna rubalja, odnosno 13% od 10 milijuna rubalja.

Porezni odbitak za fizičke osobe

Postoji nekoliko vrsta poreznih olakšica za pojedince. Ukupan iznos odbitaka ne može premašiti 120 tisuća rubalja - najveći ukupni iznos troškova nastalih u poreznom razdoblju (minus troškovi obrazovanja djece podnositelja zahtjeva i troškovi skupog liječenja).

Usredotočit ćemo se na standardne i socijalne porezne olakšice.

1. Standardni odbitak predviđen je člankom 218. Poreznog zakona i daje se u strogo fiksnom iznosu sljedećim kategorijama građana:

  • 500 rubalja mjesečno za građane koji imaju razne državne nagrade i/ili poseban status, na primjer Heroj Ruske Federacije, Heroj Sovjetski Savez itd.
  • 1400 rubalja mjesečno za svako dijete, ako je prihod roditelja do 280 000 rubalja.
  • 3000 rubalja mjesečno - za treće i sljedeće dijete.
  • 3.000 rubalja mjesečno je porezni odbitak za maloljetno dijete s invaliditetom ili za dijete s invaliditetom skupine 1 ili 2 dok ne navrši 24 godine, ako je redoviti student, diplomirani student, rezident, pripravnik, student, itd.
  • 3000 rubalja mjesečno je porezna olakšica za građane koji su prešli radijacijske bolesti ili druge bolesti zbog katastrofe u nuklearnoj elektrani Černobil, za invalide Drugog svjetskog rata itd.

2. Zahtjev za olakšicu socijalnog poreza podnose osobe čiji su troškovi vezani za sljedeća područja:

  • milosrđe - u iznosu koji pojedinac usmjeri u dobrotvorne svrhe u obliku novčana pomoć tijekom godine dana. U tom slučaju iznos socijalnog odbitka ne može biti veći od 25% iznosa dohotka primljenog u izvještajnoj godini.
  • Trening - u iznosu koji je građanin u poreznom razdoblju platio za školovanje u obrazovne ustanove. Odbitak se odnosi i na osobe koje su platile redovno školovanje za djecu, braću i sestre (mlađe od 24 godine). Zahtjev za umanjenje mogu ostvariti i građani koji su platili redovno školovanje štićenika/štićenika (mlađih od 18 godina) i bivših štićenika (mlađih od 24 godine). Istodobno, iznos poreznog odbitka za troškove obrazovanja djece iznosi 50.000 rubalja godišnje; za vaše obrazovanje - ne više od 120.000 rubalja godišnje u kombinaciji s drugim socijalnim izdacima poreznog obveznika, posebno s plaćanjem za liječenje, doprinosima za mirovinsko osiguranje itd., s izuzetkom plaćanja za skupo liječenje.
  • Liječenje i/ili kupnja lijekova - u iznosu koji je građanin platio u poreznom razdoblju za medicinske usluge, osigurao med. organizacije ili pojedinačni poduzetnici koji obavljaju medicinske djelatnosti, sam porezni obveznik, njegovi roditelji, djeca, supružnik. Ograničenje od 120.000 rubalja utvrđeno poreznim zakonodavstvom ne odnosi se na primanje odbitka za skupo liječenje. Odnosno, porezni obveznik ima pravo na porezni odbitak u iznosu svih troškova skupe medicinske skrbi. lijekovi i liječenje.
  • Kumulativni dio radne mirovine - u iznosu koji je porezni obveznik uplatio u poreznom razdoblju na ime doprinosa za dodatno osiguranje za kapitalizirani dio mirovine za rad. Malo upozorenje: ako je poslodavac platio dodatne doprinose za financirani dio mirovine, tada se socijalni odbitak ne osigurava.
  • Nedržavno mirovinsko osiguranje - u iznosu mirovinskih doprinosa koje je porezni obveznik uplatio tijekom poreznog razdoblja prema sporazumu s mirovinskim tijelom. Ali u slučaju prijenosa doprinosa za nedržavno mirovinsko osiguranje na odgovarajuće osiguravajuće društvo poslodavca (oduzimanjem odgovarajućih iznosa od plaće porezni obveznik) odbitak se može osigurati uz zahtjev poslodavcu. Maksimalni iznos doprinosa od kojeg će se izračunati odbitak za "mirovinu" je 120.000 rubalja.

Koji su dokumenti potrebni za odbitak?

Postupak i paket odbitka poreza potrebne dokumente ovise o vrsti odbitka. Pogledajmo, koji su dokumenti potrebni za dobivanje porezne olakšice ove ili one vrste.

1. Za registraciju porezna olakšica za obrazovanje potrebno je ispuniti 3-NDFL deklaraciju i predati je na Porezni ured na mjestu prijave. Uz deklaraciju se prilažu sljedeći dokumenti:

  • potvrda 2-NDFL;
  • zahtjev za povrat poreza koji sadrži podatke o računu za prijenos sredstava (vidi Kako napisati zahtjev za odobrenje (primanje) poreznog odbitka?);
  • ugovor s obrazovnom ustanovom;
  • licencija obrazovna ustanova za pružanje obrazovnih usluga;
  • sve dokumente o uplati prema kojima ste platili obuku.

2. Da bi se izdalo porezna olakšica za liječenje, trebate podnijeti sljedeće dokumente uz 3-NDFL prijavu predanu poreznoj upravi:

  • zahtjev za povrat poreza;
  • potvrda s posla u obrascu 2-NDFL.

Ako želite dobiti povrat poreza za plaćene medicinske usluge koje ste Vam pružili, tada svojoj poreznoj prijavi morate priložiti sljedeće dokumente:

  • potvrda o plaćanju medicinskih usluga;
  • dokumenti koji potvrđuju iznos troškova koje ste napravili;
  • sporazum s medicinskom organizacijom;
  • licencija medicinska organizacija pravo na obavljanje medicinske djelatnosti.

Ako želite ostvariti povrat poreza u iznosu kupljenih lijekova, morate pripremiti sljedeće dokumente:

  • akt prijema i prijenosa;
  • potvrda o vlasništvu;
  • isprave za plaćanje;

    • Ako ste kupili stan uz pomoć hipoteke, onda koji dokumenti su potrebni za odbitak poreza pored prethodnih:

    • ugovor o zajmu;
    • potvrda o plaćenim kamatama.

    Nakon što su svi dokumenti priloženi izjavi u obrascu 3-NDFL (Pogledajte Kako ispuniti deklaraciju (NDFL3) pri kupnji stana?), Federalna porezna služba pregledava sve papire i donosi odluku o odobravanju / odbijanju davanja porezna olakšica.

    Rok povrata poreza

    Porezni odbitak za porez na dohodak ostvaruje se nakon provjere odgovarajuće prijave 3-NDFL, podnesene na kraju poreznog razdoblja s priloženim potrebnim dokumentima.

    Porezna uprava ima rok od 3 mjeseca da obavi inspekcijski nadzor. Povrat se vrši u roku od mjesec dana od dana donošenja rješenja poreznog tijela o povratu poreza.

    Ali postoji i druga opcija - kada svom poslodavcu date izjavu i obavijest porezne da imate pravo na poreznu olakšicu. Poslodavac će nakon primitka ovih dokumenata od vaše plaće obustaviti smanjeni iznos poreza, uzimajući u obzir porezni odbitak .

    Odnosno, rok za vraćanje poreznog odbitka odgađa se od sljedeće kalendarske godine (kao što bi to učinila Federalna porezna služba) za razdoblje podnošenja dokumenata.

    Ali ova je opcija komplicirana činjenicom da ćete morati ići u poreznu upravu 2 puta: prvi - za podnošenje dokumenata za primanje obavijesti, drugi - za primanje obavijesti, budući da Federalna porezna služba ima pravo pregledati dokumenata u roku od 1 mjeseca.

    Nemojte se bojati kontaktirati Federalnu poreznu službu kako biste dobili povrat duga. Ovo nije tako kompliciran postupak kao što se na prvi pogled čini. Sva potrebna pitanja možete postaviti izravno poreznoj upravi, a na njih ćete dobiti iscrpan odgovor. Štoviše, prema statistikama Savezne porezne službe, svake godine raste broj građana koji se prijavljuju za poreznu olakšicu.

    Prema zakonodavstvu Ruske Federacije, prilikom kupnje stana, kuće ili zemljišna parcela Možete dobiti natrag dio novca u iznosu poreza na dohodak koji ste platili. Ovaj porezni odbitak propisan je Poreznim zakonom Ruske Federacije (članak 220. Poreznog zakona Ruske Federacije) i ima za cilj pružiti građanima mogućnost kupnje ili poboljšanja stambenog prostora.

    Odnosno, ako službeno radite i plaćate porez na dohodak (svi zaposlenici ga prebacuju u proračun), a kupili ste stan ili kuću, tada možete vratiti plaćeni porez na dohodak u iznosu do 13% od cijene stan/kuća (uz to možete vratiti i 13% kamate na hipoteku i neke druge troškove).

    U kojim slučajevima možete dobiti odbitak imovine?

    Iskorištavanjem odbitka imovine možete vratiti dio troškova za:

    • direktno kupnja i izgradnja stanova(apartman, privatna kuća, soba, njihovi udjeli);
    • stjecanje zemljišta sa smještenim na njemu stambena zgrada ili za izgradnju stambene zgrade;
    • izdaci za plaćanje kamata na ciljane kredite ( hipotekarni krediti) za izgradnju ili kupnju stambenog prostora;
    • troškovi povezani s završna obrada/popravak kućište (ako je kupljeno od programera bez dorade).

    Odbitak Nije predviđeno:

    Iznos poreznog odbitka

    Iznos poreza koji možete dobiti natrag određen je dvama glavnim parametrom: vašim troškovima prilikom kupnje kuće i porezom na dohodak koji ste platili.

    Primjer 1: Godine 2016. Ivanov A.A. Kupio sam stan za 2,5 milijuna rubalja. Istodobno, u 2016. zaradio je 500 tisuća rubalja i platio porez na dohodak od 65 tisuća rubalja. U ovom slučaju, maksimalni iznos koji Ivanov A.A. će moći vratiti to je 2 milijuna x 13% = 260 tisuća rubalja. Ali za 2016. izravno će moći dobiti samo 65 tisuća rubalja (a 195 tisuća ostat će za povratak u narednim godinama).

    Primjer 2: Godine 2016. Vasiliev V.G. kupio stan za 1 milijun rubalja. Godine 2018. Vasiliev V.G. Saznao sam za mogućnost porezne olakšice i odlučio sam se za nju prijaviti. U ukupni iznos Vasiljev sebi može vratiti 1 milijun rubalja. x 13% = 130 tisuća rubalja. Uzimajući u obzir da je Vasiljev zaradio 400 tisuća rubalja u 2016.-2018. godišnje i plaća 52 tisuće rubalja. porez na dohodak, tada će 2019. moći vratiti: 52 tisuće rubalja. za 2016., 52 tisuće rubalja. za 2017. i 26 tisuća rubalja. (stanje 130 tisuća kuna) za 2018. godinu.

    Jednokratno pravo na odbitak

    Na ovaj trenutak ograničenja se primjenjuju kako slijedi:

    Za stanove kupljene prije 01.01.2014, odbitak imovine možete koristiti samo jednom u životu (stavak 27, stavak 2, stavak 1, članak 220 Poreznog zakona Ruske Federacije). U ovom slučaju nabavna cijena nije bitna. Čak i ako ste iskoristili odbitak od 10 tisuća rubalja, nikada nećete moći dobiti veći odbitak imovine prilikom kupnje doma.

    Primjer: 2013. godine Sakharov A.T. kupio stan za 1.500.000 rubalja i iskoristio poreznu olakšicu nakon kupnje. Godine 2018. Sakharov A.T. ponovno kupio stan za 2.000.000 rubalja. Neće moći dobiti odbitak od 500.000 rubalja do 2.000.000.

    Prilikom kupnje stana nakon 01.01.2014(ako prije niste koristili odbitak), odbitak imovine može se koristiti nekoliko puta, ali maksimalni iznos odbitka koji možete dobiti za cijeli život (isključujući kamate na hipoteku) čak iu ovom slučaju strogo je ograničen na 2 000 000 rubalja . (vratiti 260 tisuća rubalja).

    Primjer: početkom 2018. Gusev A.K. kupio stan za 1.700.000 rubalja. U rujnu 2018. također je kupio sobu za 500.000 rubalja. Krajem 2018. (2019.) Gusev A.K. moći će podnijeti zahtjev za odbitak od 2.000.000 rubalja: 1.700.000 za stan i dobiti 300.000 rubalja za sobu.

    Bilješka: Ako ste primili samo osnovni odbitak za stan kupljen prije 1. siječnja 2014., tada možete dobiti porezni odbitak na kamate pri kupnji novog doma s hipotekom. Više o ovoj mogućnosti možete pročitati u našem članku - Ponovljeni odbitak imovine za kamate na hipoteku

    Više o ograničenjima za dobivanje imovinskog odbitka možete saznati u članku: Jednokratni imovinski odbitak pri kupnji stana/kuće.

    Kako do odbitka?

    Postupak dobivanja odbitka može se pojednostaviti korištenjem naše usluge. On će vam pomoći da ispunite 3-NDFL deklaraciju i druge dokumente za odbitak u 15-20 minuta, a također će dati detaljne upute za podnošenje dokumenata poreznoj upravi. Ako imate bilo kakvih pitanja tijekom rada s uslugom, profesionalni odvjetnici rado će vas savjetovati.

    Koji su dokumenti potrebni?

    Za podnošenje zahtjeva za poreznu olakšicu trebat će vam:

    • identifikacijski dokument;
    • deklaracija 3-NDFL i zahtjev za povrat poreza;
    • dokumenti koji potvrđuju vaše troškove;
    • dokumenti koji potvrđuju plaćeni porez na dohodak (potvrda 2-NDFL).

    Kada trebam predati dokumente i za koji period mogu dobiti povrat poreza?

    Novac po imovinskom odbitku možete vratiti počevši od godine u kojoj imate u rukama:

    • isprave o plaćanju, potvrđujući troškove nastale za kupnju stana/kuće/parcele;
    • dokumentacija, dokaz o vlasništvu stambenog prostora: izvadak iz Jedinstvenog državnog registra nekretnina (potvrda o upisu vlasništva) pri kupnji stana prema kupoprodajnom ugovoru ili potvrda o prihvaćanju pri kupnji stambenog prostora prema ugovoru o udjelu u kapitalu.

    Ako ste u prošlosti kupili stan i niste odmah podnijeli zahtjev za odbitak, onda to možete učiniti sada (nema ograničenja u vremenu dobivanja odbitka). Jedino što porez na dohodak možete vratiti za najviše tri prošle godine. Na primjer, ako ste kupili stan 2016. godine, a 2019. godine odlučili podnijeti zahtjev za odbitak, tada ćete moći dobiti povrat poreza za 2018., 2017. i 2016. godinu ( detaljne informacije Informacije o tome kada i za koje godine možete vratiti porez možete pronaći u našem članku: Kada i za koje godine treba podnijeti zahtjev za nekretninski odbitak pri kupnji stana?

    Cjelokupni iznos odbitka imovine prenosi se u sljedeću godinu. To jest, možete vratiti porez na dohodak tijekom nekoliko godina dok ne “iscrpite cijeli iznos” (vidi).

    Cijeli postupak za dobivanje odbitka obično traje od dva do četiri mjeseca ( najviše Poreznoj upravi treba vremena da provjeri vaše dokumente).

    Svaki porezni obveznik, kako bi iskoristio mogućnost smanjenja porezne osnovice, mora znati kako podnijeti zahtjev za poreznu olakšicu.

    Nakon što pročitate ovaj članak, proces prikupljanja i popunjavanja podataka potrebnih za izračun poreznog kredita ne samo da će vam postati mnogo lakši, već i brži.

    Pojam kao što je znači vraćanje pojedincu određenog dijela materijalnih sredstava nastalih od iznosa koji je prethodno platio za porez na dohodak. S tim u vezi, porezni popust mogu ostvariti samo one osobe koje rade službeno i pravodobno plaćaju 13% poreza na dohodak iz svih izvora dohotka.

    Za povrat poreza na dohodak porezni obveznik treba prikupiti, izvršiti i dostaviti dokumentaciju na uvid bilo poreznoj upravi bilo poslodavcu. Svaka od ovih metoda ima svoje pozitivne strane.

    Dobra stvar povrata poreza na dohodak preko porezne službe je ta financijska naknada odmah se vraća u u cijelosti za cijelo razdoblje za koje se traži odbitak. Prednost podnošenja zahtjeva za povrat poreza preko poslodavca je ta ovaj proces znatno je pojednostavljena za poreznog obveznika u pogledu izrade dokumentacije.

    VAŽNO! Prije nego započnete s postupkom ispunjavanja papirologije za odbitak, provjerite imate li prema zakonu stvarno pravo na poreznu olakšicu ove vrste. To možete učiniti čitanjem sljedećih članaka Poreznog zakona - 218, 219, 220 i 221.

    Dokumenti koje treba primiti

    Prije početka popunjavanja dokumentacije, pojedinac mora prikupiti sve potrebne papirnate obrasce potrebne za davanje odbitka, a neke dokumente sastaviti samostalno.

    Podnositelj zahtjeva za smanjenje porezne osnovice treba pripremiti uzorke sljedećih dokumenata:

    • Izjava prema obrascu 3-NDFL. Izjava u obrascu 3-NDFL je dokument koji sadrži apsolutno sve podatke o troškovima i prihodima pojedinca. Ovisno o tome koji konkretni odbitak porezni obveznik želi ostvariti (ili), treba odabrati odgovarajuće stranice deklaracije i unijeti podatke u njih.
    • Potvrda prema obrascu 2-NDFL. Ovaj dokument služi za obavještavanje porezne inspekcije o svim izvorima dobiti podnositelja zahtjeva za odbitak, uključujući plaće, kao i porezne naknade plaćene od njih.

    Osim gore navedenih dokumenata, koji se u pravilu sastavljaju prema odobrenom obrascu, porezni obveznik će morati osobno sastaviti dokument kao što je zahtjev za smanjenje veličine porezne osnovice. I povrh svega, potrebno je napraviti kopije određenih stranica svoje putovnice i ovjeriti ih bilo kod javnog bilježnika, bilo vlastitom rukom.

    Kako ispuniti 3-NDFL deklaraciju

    Deklaracija, u pravilu, sadrži obvezne stranice namijenjene popunjavanju bilo kojeg poreznog obveznika, bez obzira na to koju vrstu odbitka želi iskoristiti, kao i stranice u koje se podaci upisuju samo u određenim slučajevima.

    Na primjer, ako pojedinacželi vratiti porez na dohodak za plaćanje vlastitog školovanja, morat će ispuniti sljedeće stranice dokumenta:

    1. Prva stranica. Ovdje morate navesti osnovne podatke o osobi koja se prijavljuje za odbitak. U pravilu, ovo je ime, prezime, patronim, datum i mjesto rođenja, kao i osnovni podaci o putovnici.
    2. Druga stranica. Ovaj list sadrži podatke o iznosu koji porezni obveznik želi primiti kao poreznu naknadu. Najvažnije je pravilno odrediti i, kao rezultat toga, unijeti iznos odbitka.
    3. Treća stranica. Ova stranica uključuje sve vrste podataka o poreznoj osnovici - to je ukupan iznos dohotka poreznog obveznika, točan iznos dohotka od kojeg se odbija porez, kao i neki drugi podaci ove vrste.
    4. List A. Ovaj list je neophodan za navođenje svih vrsta informacija o izvorima prihoda pojedinca koji su primljeni na teritoriju Ruske Federacije.
    5. List E1. To uključuje sve obračunske podatke koji se odnose na socijalni ili standardni porezni povrat. List E1 sastoji se od dva dijela - prvi je namijenjen podacima o standardnom odbitku, a drugi o socijalnom. Budući da je u ovom slučaju riječ o povratu poreza na dohodak za obuku potrebno je ispuniti drugi dio.
    Treba napomenuti da je sve gore navedene stranice, osim lista E1, dužna ispuniti osoba koja podnosi zahtjev za bilo koju vrstu porezne olakšice.

    Kako ispuniti potvrdu 2-NDFL

    U pravilu, poslodavac je odgovoran za izdavanje i obradu potvrde sastavljene u skladu s uzorkom 2-NDFL. U dokument unosi sljedeće podatke:

    Kako ispuniti prijavu

    Podnositelj zahtjeva za smanjenje veličine porezne osnovice automatski ima pitanje kako dobiti odbitak. Upravo u te svrhe postoji takva vrsta dokumenta kao što je prijava, budući da su u njoj napisani svi detalji bankovna kartica, iz koje, kao rezultat, možete povući materijalnu imovinu koja je navedena kao naknada.

    Zahtjev je dopušteno sastaviti u slobodnom obliku. U dokumentu, osim podataka o računu, morate zapamtiti da napišete koji zakonodavni akt Podnositelj zahtjeva za povrat poreza na dohodak vodi se visinom i vrstom odbitka, kao i priloženim paketom dokumentacije.

    Kako predati paket dokumenata poreznoj upravi

    Nakon što je pojedinac smislio kako se prijaviti za poreznu olakšicu, suočava se s novi problem– Kako podnijeti zahtjev za povrat poreza na dohodak.

    Ovdje je sve vrlo jednostavno. Paket dokumenata potrebno je dostaviti ili poslodavcu ili porezni inspektor. Ako se pojedinac odluči koristiti potonjom metodom, mora se obratiti porezno tijelo, koji se nalazi na mjestu registracije.

    Međutim, potrebno je uzeti u obzir jedno pravilo - paket papira za porezni popust mora se predati na ovjeru najkasnije do slijedeće godine, koja slijedi nakon godine u kojoj su određeni troškovi plaćeni.

    Primjerice, ako je pojedinac kupio stan 2017. godine, tada treba pričekati kraj ove godine i tek tada kompletirati i predati dokumentaciju na uvid. Ovo pravilo iz razloga što dokumenti moraju sadržavati podatke za cijelo porezno razdoblje.

    Svaki zaposleni građanin plaća 13% poreza na dohodak od svoje zarade. Prilikom kupnje nekretnine, trošenja sredstava za liječenje ili školovanje, možete vratiti novac koji ste prethodno uplatili u državni proračun. Da biste to učinili, morate ispuniti prijavu, prikupiti sve potrebne dokumente i podnijeti ih na razmatranje poreznoj organizaciji. Treba napomenuti da takva naknada ima određena ograničenja utvrđena zakonom.

    Porezni odbitak prema rusko zakonodavstvo pruža svakom poreznom obvezniku. Pravo izdavanja imaju:

    • svi zaposleni građani Ruske Federacije (ali ne individualni poduzetnici);
    • umirovljenici;
    • stranci koji žive u Ruskoj Federaciji;
    • roditelji ili staratelji maloljetnog djeteta na čije ime je upisana nekretnina.

    Sljedeće se ne može kvalificirati za ovu poreznu olakšicu:

    • pravne osobe;
    • individualni poduzetnici;
    • građani koji nisu službeno zaposleni.

    Gotovo svi prihodi podliježu porezu na dohodak, čiji iznos u našoj zemlji može biti jednak:

    • 13% je glavna stopa u Rusiji. Odnosi se na državljane Ruske Federacije. Za nerezidente iznosi 30%. To uključuje osobe koje borave na ruskom teritoriju manje od 183 dana legalno tijekom godine.
    • 9% se naplaćuje na dividendu koju su ruski građani primili na dionice;
    • Dividende za nerezidente oporezuju se po stopi od 15%;
    • Morat ćete platiti 35% svog dobitka na lutriji.

    Ne podliježu oporezivanju:

    • državne naknade i beneficije (na primjer, skrb o djeci ili iznosi dodijeljeni za nezaposlenost);
    • nasljedstvo ili unovčiti primljeno kao rezultat donacije;
    • isplate mirovina;
    • fond za stipendije i razne potpore;
    • plaćanja alimentacije.

    Značajke prilikom podnošenja porezne olakšice

    Postoje neke stvari koje treba uzeti u obzir kada primate porezne olakšice. Nije predviđeno u sljedećim situacijama:

    1. Ako su pri kupnji bilo koje nekretnine korištena javna sredstva, tada nema povrata poreza za takvo stjecanje. Odbitak se ne obračunava pri plaćanju nekretnina sredstvima majčinskog kapitala, regionalnim subvencijama dodijeljenim u okviru programa „Mlada obitelj” i „Mladi stručnjaci” u području medicine, obrazovanja, zaposlenika u javnom sektoru i novčane pomoći vojnom osoblju koje sudjeluje u NIS-a.
    2. Ako je ugovor o kupnji stana sklopljen između poslodavca i njegovog radnika, porezna olakšica nije predviđena.
    3. Pri sastavljanju ugovora o kupnji nekretnine između bliskih srodnika također nije dopušten odbitak za smanjenje porezne osnovice.

    Postoji nekoliko vrsta smanjenja porezne osnovice:

    1. Standardni odbici. Ova je naknada povezana s manje iznos poreza na osobni dohodak, koja se uzima iz plaće ako postoji uzdržavano malodobno dijete. Za 1 i 2 djece porezna osnovica smanjuje se za 1.400 rubalja, za 3 ili više - za 3.000 rubalja. Roditelji s djetetom s invaliditetom mogu smanjiti svoju oporezivu plaću za 12.000 rubalja. Određene kategorije stanovništva također imaju pravo iskoristiti ovu pogodnost: za 3.000 rubalja, prema članku 218. Poreznog zakona Ruske Federacije, smanjuje se porezna osnovica za ratne invalide i likvidatore nesreće u Černobilu; za 500 rubalja - za stanovnike opkoljenog Lenjingrada, Heroje SSSR-a i Ruske Federacije.
    2. Socijalni odbici. Njihovim korištenjem smanjuje se iznos koji je građanin uplatio za obrazovne ili zdravstvene usluge. Za izračun odbitaka predlaže se ograničeni iznos (120 tisuća rubalja). Važan uvjet njegovo primanje je uključivanje ove vrste medicinska pomoć na listi skupih tretmana. Najviše 13% utvrđenog iznosa podliježe povratu godišnje: 120 000 rubalja * 13% / 100% = 15 600 rubalja ().
    3. Odbici od imovine. Kada kupujete bilo koju stambenu nekretninu, možete dobiti porezni odbitak za maksimalni iznos od 2 milijuna rubalja. To će biti 260 tisuća rubalja. Takva plaćanja možete koristiti jednom u životu. Pri kupnji nekretnine na kredit možete dobiti i naknadu za iznos plaćene kamate. Za godinu ne smije prelaziti 13% od 3 milijuna rubalja. Kada prodajete stan koji je u vlasništvu manje od 3 godine, možete dobiti smanjenje porezne osnovice za 1 milijun rubalja.
    4. Plaćanja ulaganja. Moguće je dobiti odbitak na otvoreni investicijski račun. Maksimalni iznos je postavljen na 400.000 rubalja. Ova porezna olakšica pojavila se 2015. godine.

    Kako ostvariti poreznu olakšicu pri kupnji nekretnine

    Da biste dobili poreznu olakšicu, možete koristiti 2 opcije.

    Samostalno podnošenje zahtjeva putem Federalne porezne službe

    Prilikom podnošenja takvog zahtjeva potrebno ga je podnijeti na kraju izvještajne godine.

    1 korak. Ispunite poreznu prijavu (). Ova forma moraju se podnijeti Federalnoj poreznoj službi prije 30. travnja za prijavu prihoda za prethodnu godinu. Ali da biste ostvarili poreznu olakšicu, ne postoji rok za podnošenje prijave.

    Korak 2. Na poslu izdajte potvrdu o prihodima za razdoblje interesa.

    3. korak Zbirka ostale dokumentacije:

    • presliku ruske putovnice poreznog obveznika;
    • presliku dokumenta koji označava TIN;
    • ugovor o kupoprodaji stambene nekretnine;
    • prijenosni akt;
    • potvrdu o uknjižbi vlasništva na ime podnositelja zahtjeva;
    • ugovor o hipoteci (pri kupnji stana na kredit);
    • svi dokumenti za plaćanje;
    • vjenčani list i izjava o suglasnosti jednog od supružnika o povratu poreza.

    Korak 4 Ispunjavanje zahtjeva za poreznu olakšicu. U zaglavlju treba navesti naslov dokumenta porezna služba, gdje se šalje prijava. Zatim se navode podaci o poreznom obvezniku: puno ime, podaci o putovnici, TIN, adresa registracije i Podaci za kontakt. U tekstu se navodi članak Poreznog zakona Ruske Federacije prema kojem se vrši povrat, opisuje se situacija i uvode dokumenti koji su osnova za smanjenje porezne osnovice. Potrebno je unijeti podatke prema kojima se prenosi iznos povrata. Na kraju je datum i potpis.

    Korak 5 Davanje sve dokumentacije za ostvarivanje popusta. To možete učiniti na nekoliko načina:

    1. Prilikom kontaktiranja porezne uprave u mjestu prebivališta podnositelja zahtjeva.
    2. Podnošenje zahtjeva na web stranici državnih službi (https://www.gosuslugi.ru/).
    3. Registracija putem MFC-a.

    Korak 6 Ako je odluka pozitivna, na račun poreznog obveznika trebaju stići potrebna sredstva za povrat poreza u roku od 3 mjeseca.

    Prijave putem poslodavca

    Ova metoda je nešto jednostavnija. Kada ga koristite, nema potrebe za primjenom veliki broj dokumente, ispuniti i čekati kraj godine. Ali ako promijenite posao, morat ćete ponovno ispuniti molbu kod novog poslodavca.

    1 korak. Sastavljanje zahtjeva upućenog upravitelju za povrat poreza.

    Korak 2. Izrada dokumentacije kojom se potvrđuje pravo na porezni popust.

    3. korak Obraćanje poreznoj upravi za dobivanje obavijesti za poslodavca. Izdaje se u roku od 1 mjeseca.

    Korak 4 13% neće biti zadržano od zaposlenika određeno razdoblje dok se ne iscrpi cijeli iznos porezne olakšice. Obračuni počinju od mjeseca kada organizacija primi obavijest od Savezne porezne službe.

    Primanje standardnih poreznih olakšica

    Ova se naknada daje nakon predočenja dokumenta koji potvrđuje pravo na naknadu računovodstvenom odjelu poduzeća. Prilikom ostvarivanja popusta pri porezu na dohodak za djecu potrebno je donijeti rodni list. Ako imate invalidninu, trebat će vam potvrda koja to potvrđuje. Sudionici u likvidaciji nesreće u nuklearnoj elektrani Černobil moraju dati iskaznicu sudionika.

    Ako postoji neki od dokumenata koji opravdavaju popust na porez na dohodak, knjigovođa će pri obračunu mjesečne plaće od dijela dohotka oduzeti iznos koji umanjuje poreznu osnovicu. Porez na dohodak obračunat će se od iznosa primljenog nakon umanjenja. Naknada se daje dok godišnji prihod ne premaši 350.000 rubalja.

    Važno! Oba roditelja mogu zatražiti standardni povrat poreza. Ako jedan od njih odbije, drugi ima mogućnost sa svoje strane smanjiti poreznu osnovicu. Dakle, ako jedno dijete ima pravo na odbitak od 1.400 rubalja od obračunate mjesečne plaće, onda ako otac odbije, iznos od kojeg se porez na osobni dohodak uzima od majke smanjit će se za 2.800 rubalja.

    Registracija socijalnog odbitka

    Za dobivanje porezna naknada vezana uz plaćeno liječenje ili obuku, morate samostalno prikupiti sljedeći paket dokumenata:

    • ugovor o uslugama;
    • potvrde o plaćanju;
    • presliku licence poduzeća s kojim je sklopljen ugovor;
    • referenca ;
    • potvrdu medicinske organizacije ili obrazovne ustanove za porezne vlasti o pruženim uslugama;
    • INN poreznog obveznika.

    Prikupljeni dokumenti predaju se poreznoj upravi po mjestu prebivališta. Tamo se podnosi i prijava. Ako je donesena pozitivna odluka, porezni obveznik će primiti iznos naknade na svoj račun ili bankovnu karticu.

    Važno! Naknadu za liječenje možete dobiti samo ako su pružene medicinske usluge uvrštene na poseban popis skupih.

    Možete vratiti maksimalni iznos od utvrđenog ograničenja od 120.000 rubalja. Naknada može iznositi 15.600 rubalja. Valja napomenuti da porezni obveznik ne mora pridonijeti manje od tog iznosa sa svojim odbicima poreza na dohodak od dobiti za izvještajnu godinu. Ako su transferi poreza na dohodak iz plaće manji, tada će se smanjiti i iznos naknade.

    Dobiti Naknada poreza moguća je i pri sudjelovanju u dobrotvornim prilozima. Potrebno je da sredstva koja doznači porezni obveznik idu na tekući račun organizacije koja ima registriranu državna registracija pravna osoba.

    Potrebno za porezne svrhe:

    • presliku povelje poduzeća koje je primilo dobrotvorni doprinos;
    • uplatnicu s iznosom doprinosa;
    • potvrde i .

    Visina naknade za donacije ne može biti veća od 25% ostvarenog prihoda godišnjeg razdoblja.

    Porezni odbitak je pogodnost koja je dostupna svim ruskim poreznim obveznicima. Možete ga dobiti kontaktiranjem Federalne porezne službe ili izravno od svog poslodavca. Kod prve metode morate pričekati kraj izvještajne godine i tek tada poslati zahtjev s ispunjenim obrascem. Ako se prijavite kod svog poslodavca, možete podnijeti zahtjev za odbitak unutar iste godine. Nije potrebno ispunjavati poreznu prijavu.

    Video - Kako podnijeti 3-NDFL bez posjete poreznoj upravi?

    Udio: