Modulo vuoto del mandato di cassa per le spese. Ordine di cassa delle spese (RKO)

Il prelievo di contanti dalla cassa viene effettuato sulla base di un materiale di consumo. Compilarlo, come compilare qualsiasi altro documento, ha le sue caratteristiche, che puoi conoscere da questo articolo.

Un materiale di consumo deve essere emesso nei seguenti casi:

• Trasferire il reddito della società sul suo conto bancario;
• Emissione di denaro contante a un dipendente dell'organizzazione per le sue spese personali;
• Emissione di contanti al dipendente ai sensi del rapporto;
• Prelievo di contante da parte di un imprenditore per le proprie esigenze, se svolge la propria attività senza dipendenti.

Quando compili un ordine di spesa, devi essere guidato dalle seguenti regole:

1. Nella riga "Codice OKPO" indicare il codice che l'organizzazione ha ricevuto durante la registrazione.
2. Se il denaro viene emesso dalla cassa della filiale, viene indicato il suo codice, se i fondi vengono emessi dalla cassa della sede centrale, viene inserito un trattino.
3. Nel campo "numero documento" viene scritto il numero seriale dell'ordine.
4. Deve essere indicata la data dell'ordine, che deve coincidere con la data di emissione dei fondi.
5. Le righe "credito" e "debito" indicano i corrispondenti numeri di conto. contabilità. Se l'azienda è in un sistema semplificato, non può compilare queste sezioni.
6. L'importo è scritto sia in parole che in cifre. Quando si specifica l'importo in numeri, i copechi vengono scritti separati da virgole.
7. Nel campo "dare" sono scritte le iniziali della persona che riceve il denaro.
8. La colonna "motivo" indica il contenuto dell'operazione (per la quale vengono emessi fondi).
9. Nella riga "domanda" sono indicati i dettagli documenti primari fornito con il materiale di consumo.
10. Il campo "ricevuto" è compilato dal diretto destinatario del denaro. Scrive quanto ha ricevuto, la data di ricezione e lo conferma con la sua firma.

Caratteristiche della compilazione dei registratori di cassa

1. È necessario redigere un materiale di consumo prima che il denaro venga emesso dalla cassa: non può essere preparato in anticipo e utilizzato se necessario.
2. Se i fondi vengono emessi dalla cassa sulla base di una procura, questo deve essere indicato nel mandato.
3. Puoi emettere un ordine per il consumo solo in una copia. Allo stesso tempo, il documento non dovrebbe contenere macchie e correzioni.
4. Il mandato deve essere formato sulla base della documentazione di supporto.
5. Non è necessario apporre un timbro sull'ordine.
6. Un ordine generato per la raccolta o per la remunerazione di un dipendente non è certificato dalla direzione dell'organizzazione.

Se il denaro viene emesso in base al rapporto

Se il denaro viene dato all'ufficiale responsabile contro il rapporto, redigere nota di versamento Necessariamente. È formato in conformità con la dichiarazione scritta del dipendente responsabile. Questa dichiarazione può essere scritta in qualsiasi forma. L'importante è che contenga informazioni sulla quantità di denaro emesso, il periodo per il quale viene emesso il denaro, la data e la firma del responsabile dell'organizzazione.

Consumabile buste paga

Quando si emettono gli stipendi, è inoltre necessario redigere documenti di regolamento in contanti. Se l'emissione viene eseguita secondo la dichiarazione, l'ordine viene emesso al cassiere come destinatario dei fondi. Nella riga "ricevuto" sono scritte le iniziali del cassiere e nella riga "base" - l'emissione degli stipendi ai dipendenti. L'applicazione al documento è il libro paga.

Segni di cassiere per ricevuta di contanti. Lui è persona responsabile per l'importo ricevuto. In conformità con questo documento, il cassiere emette lo stipendio.

RKO: scarica il modulo (Word, Excel)

Il modulo fattura può essere scaricato sia in formato Word che Excel. Ognuno di loro ha sia i suoi vantaggi che i suoi svantaggi.

Un numero molto maggiore di programmi può funzionare con documenti Word. Non molte soluzioni funzionano con i file Excel.

Se scarichi il modulo consumabile in formato Excel, sarà più unico. Cioè, è facilmente riconosciuto in tutte le versioni di Excel e altri programmi di terze parti. E se scarichi il modulo RKO in Word, c'è il rischio che non possa aprirsi in programmi diversi da quello in cui è stato creato.

Un altro vantaggio del modulo Excel è il riempimento più conveniente. Le celle per l'inserimento delle informazioni sono evidenziate, quindi è quasi impossibile sbagliare con l'inserimento. Durante il riempimento documento verbale c'è la possibilità di inserire accidentalmente informazioni nel campo sbagliato, a causa della quale la struttura del modulo potrebbe essere violata.

Per correggere i pagamenti dalla cassa dell'organizzazione, utilizzare consumabile mandato di cassa: scarica il modulo registratore di cassa in word o excel può essere inferiore. Il documento è necessario quando si trasferiscono contanti su un conto corrente, si emettono denaro per una relazione o uno stipendio, si pagano le spese di viaggio, ecc.

Mandato di cassa per le spese: scarica il modulo-2019 (parola)

Come registratore di cassa, le organizzazioni e i singoli imprenditori devono utilizzare il modulo unificato KO-2 (OKUD 0310002). Consigliamo di scaricare da noi il modulo di un mandato di esborso in contanti 2019 (parola): soddisfa pienamente i requisiti di legge.

RKO: scarica il modulo in Excel

Puoi anche scaricare il modulo RKO in excel. Ha le stesse colonne di un documento word: scegli quella conveniente.

RKO viene rilasciato in una copia. Viene emesso dal dipendente che emette il denaro, ma anche il destinatario inserisce alcune informazioni. Come compilare RKO - continua a leggere.

L'ordine di cassa in uscita viene evaso quando emetti contanti dalla cassa:

• alla banca per l'accredito sul conto corrente,
• sotto il rapporto - su richiesta scritta del destinatario, in cui deve indicare l'importo e il periodo per il quale preleva contanti,
• per uso personale di un dipendente, ad esempio, on spese di viaggio o come aiuto finanziario
• per le esigenze dell'impresa - in questo caso, è necessario specificare uno scopo specifico per l'emissione di denaro, ad esempio per le spese domestiche.

Un esempio di compilazione di un registratore di cassa

RKO può essere redatto su carta o in in formato elettronico. Compilare il modulo è facile. Scarica l'attuale campione 2019 di compilazione di un ordine in contanti in uscita: puoi semplicemente sostituire i dati con i tuoi.

Scarica un esempio di RKO

L'importo inserito nel modulo KO-2 non deve superare i 100 mila rubli. Tutto ciò che supera questo limite deve essere effettuato tramite bonifico bancario.

Registrazione di RKO

L'assegno di spesa può essere emesso:

• capo contabile,
• un contabile o un dipendente (ad esempio un cassiere) che è stato nominato dal gestore,
• direttore (in assenza del capo contabile e contabile).

RKO viene sempre redatto il giorno in cui viene emesso il denaro.

Inizia la registrazione di RKO compilando:

• il nome completo della società con indicazione della forma giuridica,
• codice OKPO,
• numero del modulo secondo il flusso documentale interno,
• data di completamento,
• codice dell'unità strutturale che emette la moneta. In caso contrario, metti un trattino
• numero di sottoconto per il quale è contabilizzato il contante,
• codice di contabilità analitica (se richiesto),
• prestito (ovvero il numero di conto che riflette l'emissione Soldi),
• importi in rubli (in cifre).

• devi inserire il nome completo della persona a cui emetti il ​​denaro,
• indicare la base per l'emissione, ad esempio: stipendio, assistenza materiale, spese di viaggio di lavoro, ecc.,
• scrivi l'importo in parole
• inserisci il nome, la data e il numero del documento allegato, sulla base del quale emetti denaro. Questo può essere un libro paga, una ricevuta, un ordine, un contratto, ecc.

L'assegno di spesa deve essere sottoscritto dall'amministratore o dal dipendente autorizzato, nonché dal contabile. Devono essere decifrati.

La parte successiva è compilata dal dipendente che riceve il denaro. Egli sottolinea:

• L'importo emesso in parole e copechi in numeri. Nella restante parte vuota della riga è necessario inserire un trattino.
• La data in cui è stato ricevuto il denaro.
• Dati del passaporto.

Le firme sono messe dal cassiere che ha emesso il denaro e dal dipendente che lo ha ricevuto. Senza compilare questa parte del RKO non sarà valido. Il denaro in questo caso sarà considerato appropriato dal dipendente che lo ha emesso.

Il cassiere può redigere un registratore di cassa alla fine della giornata lavorativa per l'intero importo emesso giornalmente, ma a condizione che siano presenti i documenti fiscali della cassa online - assegni o BSO.

Non sono ammesse rettifiche nel mandato di cassa di spesa.

Per evitare errori, utilizza il servizio MySklad: puoi compilare online e stampare un ordine di cassa in uscita in pochi clic.

RKO: compilare online

Basta inserire l'importo e la causale del pagamento, selezionare una voce di spesa e un destinatario e il sistema genererà e numerarà automaticamente il documento.

Puoi anche scaricare in MySklad lista completa ordini di spesa per sempre. È conveniente per la segnalazione - immediatamente visibile importo totale fondi emessi.

Come compilare RKO: casi difficili

Sebbene non sia difficile compilare l'RKO, in occasioni speciali sorgono problemi. Abbiamo analizzato i più comuni.

Pagamento al fornitore attraverso il registratore di cassa: come emettere il regolamento in contanti

Assicurati di chiedere al rappresentante del fornitore una procura per ricevere un importo specifico dalla tua azienda in base a un contratto specifico, lettera di vettura, ecc. Deve essere collegato all'RKO. Notare che:

• Quando si compila un mandato di cassa del conto, oltre ai dettagli della procura, è necessario indicare il nome completo del rappresentante e i dati del suo passaporto.

Una procura per ricevere denaro senza un rappresentante RKO firmato non prova che lo abbia ricevuto.

• Nella riga "Base" è necessario inserire i dettagli del contratto, della fattura, ecc., Nonché i nomi delle merci.

• Se il pagamento viene effettuato in base a più contratti contemporaneamente, è preferibile redigere un ordine di pagamento separato per ciascuno di essi. Sarà chiaramente visibile quanto viene pagato per ogni consegna.
• Quando si scrive questo ordine nel libro cassa, è necessario specificare il nome del rappresentante, gli estremi della procura e il nome del fornitore.

Come compilare un RKO per l'emissione di importi responsabili: un campione

Dal 19 agosto 2017 è in vigore l'istruzione della Banca di Russia, secondo la quale è possibile emettere denaro in base al rapporto per ordine del direttore. Una dichiarazione del contabile è ora facoltativa. L'importante è indicare l'ordine di emissione scelto (per applicazione o per ordine) in politica contabile aziende.

×

Ottieni gratuitamente un'applicazione di esempio!

Come base nell'RSC, quando si emette un sottorapporto, scrivere "sotto il rapporto" e indicare il documento ("domanda"). Assicurati di annotare la data in cui è stato realizzato. Scarica un esempio di registratore di cassa per l'emissione di importi contabili: modifica i dati e utilizzali come modello.

FAQ

Analizzeremo le principali questioni relative alla progettazione di un mandato di cassa del conto.

Qual è il periodo di validità di un mandato di rimborso spese?

RKO viene emesso per un giorno. Il denaro deve essere ricevuto esattamente alla data della sua registrazione. Se non hai avuto tempo, compila di nuovo il modulo CSC in word o excel.

Dovrebbe esserci una nuova numerazione di PKO e RKO dall'inizio dell'anno?

Non ci sono istruzioni per l'assegnazione dei numeri di serie agli ordini. Non è necessario aggiornare la numerazione di PKO e RKO dall'inizio dell'anno - questo può essere fatto anche trimestralmente. L'importante è l'ordine cronologico.

Di chi dovrebbero essere le firme sulla ricevuta di cassa?

In totale, l'ordine deve avere quattro firme: il direttore, il capo contabile, il cassiere e colui che ha ricevuto il denaro.

Viene apposto un francobollo su una nota spese?

Non è necessario apporre il timbro sul modulo, in quanto fa riferimento alla documentazione interna dell'organizzazione.

Ho bisogno di un registro di PKO e RKO ora?

Oggi non è richiesto il registro di PKO e RKO. Le informazioni sugli ordini devono essere riportate solo nel libro cassa.

Dove sono cuciti PKO e RKO?

I bollettini di spesa e di incasso, nonché i relativi documenti, vengono archiviati con i verbali di cassa. Se necessario, ma non più di una volta all'anno, i rapporti vengono cuciti e sigillati come un libretto di cassa.

Devo indicare il codice uso speciale nel mandato di cassa in uscita?

Il codice della destinazione nel mandato di cassa di spesa è indicato solo per finanziamenti mirati. Se tali codici non vengono utilizzati in azienda, inserire un trattino.

Potrebbero essere necessari anche altri documenti.

Ordine di cassa delle spese - uno dei documenti della disciplina del contante, utilizzato per la registrazione di ogni emissione di contante dalla cassa di un singolo imprenditore o organizzazione.

RKO è formato in una copia e firmato:

Capo dell'organizzazione

Cassiere, capo contabile o contabile (in loro assenza - la persona che li sostituisce)

Destinatario di fondi

La fattura emessa rimane in cassa. Ma prima, deve essere registrato nel registro dei documenti di cassa in entrata e in uscita ().

Le correzioni e le macchie in RKO sono severamente vietate!

ATTENZIONE: dal 1 giugno 2014 nuovo ordine riferimento transazioni in contanti, in base al quale i singoli imprenditori non possono emettere un ordine di cassa in entrata e in uscita, né tenere un libro di cassa (Istruzioni della Banca centrale della Federazione Russa n. 3210-U).

ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE DEL BORDO DI SPESA
(clicca su questo campo per maggiori informazioni)

La linea "Organizzazione". Viene indicato il nome dell'organizzazione (ad esempio, LLC "Carrot"). Se RKO inserisce IP, lo indichiamo (ad esempio, IP Sergeev P.P.)

La riga sottostante indica il nome e il codice unità strutturale Nell'organizzazione. Se non ci sono suddivisioni strutturali, viene inserito un trattino.

La riga "Codice OKPO". Il codice OKPO è indicato in base ai dati nella notifica di Rosstat.

Campo numero documento. Il numero di serie dell'RKO è indicato in conformità con il giornale di registrazione dei documenti di cassa in entrata e in uscita. Secondo le regole, i documenti in contanti sono numerati in ordine dall'inizio di ogni anno solare.

Campo data di compilazione. Specificare la data di emissione dei fondi dalla cassa! E nient'altro. La data è specificata nel formato - GG.MM.AAAA. Ad esempio, 06/02/2018.

TABELLA BLOCCO "DEBITO"(IP non lo riempie):

Noi scriviamo Codice unità strutturale organizzazione (se presente) per la quale viene effettuato il regolamento in contanti.

Contare"Conto corrispondente, sottoconto". Viene indicato il numero di conto, il cui addebito riflette l'emissione di fondi dalla cassa secondo il piano dei conti della contabilità, ad esempio:

51 - consegna di fondi alla banca per l'accredito sul conto

60 - transazioni con fornitori e appaltatori

70 - accordi con personale per salari

71 - accordi con persone responsabili

73 - accordi con il personale per altre operazioni

75-2 - accordi con i fondatori per il pagamento del reddito

Colonna "Codice della contabilità analitica". Il codice corrispondente si riflette nell'account indicato nella colonna precedente (a condizione che l'organizzazione preveda la disponibilità di tali codici).

Colonna "Credito. Viene indicato il numero del conto, sul cui credito si riflette l'emissione di fondi dalla cassa dell'organizzazione. Di solito questo è l'account 50.1 - "contanti". I singoli imprenditori non compilano questa colonna.

Colonna "Importo". La quantità di denaro emessa dal registratore di cassa è registrata in numeri.

Colonna "Codice scopo". Specifica il codice di destinazione per l'utilizzo dei fondi pensionati. Questa colonna è compilata solo se l'organizzazione utilizza il sistema di codifica appropriato.

La riga "Problema". Indicato al caso dativo (a chi?) Nome completo individuale o il nome dell'organizzazione a cui viene emesso il denaro.

La linea "Base". La base per l'emissione di fondi (il contenuto della transazione finanziaria) è prescritta. Ad esempio, "Consegna di contanti alla banca"; "Incassare per le spese aziendali."

La riga "Importo". Specificare la quantità di denaro emessa dal registratore di cassa. Allo stesso tempo, i rubli sono indicati a parole con lettera maiuscola e copechi - numeri. Se rimane una riga vuota dopo aver scritto l'importo in rubli, viene inserito un trattino.

Stringa dell'applicazione. Sono indicati i documenti primari e altri allegati sulla base dei quali viene emesso il denaro (ordini, estratti conto, ricevute).

Le seguenti righe sono firmate il capo dell'organizzazione E capo contabile(o altra persona autorizzata). La firma del capo nell'RKO è facoltativa, a condizione che abbia dato il permesso per l'operazione nei documenti allegati al materiale di consumo.

La stringa "Ricevuto". Viene compilato dalla persona a cui vengono emessi i fondi dalla cassa. Allo stesso tempo, i rubli sono indicati in parole con una lettera maiuscola e copechi - in numeri. Se rimane una riga vuota dopo aver scritto l'importo in rubli, viene inserito un trattino. Sotto c'è la firma del destinatario e la data di ricezione del denaro.

Quando si emettono denaro su un ordine di spesa, il cassiere richiede di presentare un documento (passaporto, carta d'identità militare, patente di guida ecc.), comprovante l'identità del destinatario. Nella riga successiva, il cassiere annota il nome, il numero, la data e il luogo di emissione di questo documento.

La riga "Emesso dal cassiere". Il cassiere appone la sua firma con una trascrizione, MA solo dopo l'emissione dei fondi per il regolamento in contanti.

- Campioni di riempimento RKO -

Prelievo di contanti in conto (le immagini si ingrandiscono)

Depositare denaro in banca

Rilascio stipendi al personale

Emissione di denaro per l'assistenza materiale a un dipendente

Puoi scaricare il modulo di un mandato di cassa di spesa in formato word ed excel da questo articolo. Considera anche l'ordine di riempimento con campioni RKO.

Leggi l'articolo:

Il materiale di consumo è destinato all'elaborazione dell'emissione di denaro dal registratore di cassa. Tutte le aziende che pagano in contanti sono tenute a compilarlo. Tale obbligo è indipendente dalla forma giuridica e dal regime fiscale.

Assegno di spesa: modulo

RKO ha un modulo KO-2 approvato dalla legge. Il Comitato statale di statistica lo ha istituito il 18 agosto 1998 con delibera n. 88. Attualmente il modulo si presenta così:

La forma di un mandato in contanti di spesa

Compilazione di una ricevuta di cassa

La procedura per la compilazione del modulo RKO è stabilita dalle istruzioni della Banca Centrale dell'11 marzo 2014 n. 3210-U (di seguito le Istruzioni della Banca Centrale).

Completa il documento in una copia. Componilo su carta e compilalo a mano, utilizzando un computer o una combinazione di entrambi. Puoi usare qualsiasi inchiostro per riempire.

• Un esempio di compilazione di un mandato in contanti del conto quando si deposita denaro in una banca

Nota bene: le istruzioni della Banca Centrale vietano di apportare correzioni ai documenti di cassa.

La legislazione non contiene un ordine rigoroso per la numerazione dei registratori di cassa. Pertanto, è possibile utilizzare qualsiasi metodo di numerazione passante o non passante. Di norma, viene utilizzata una semplice numerazione in ordine crescente. È possibile aggiungere una lettera cifrata o una data al numero.

Inizia a riempire dalla riga "Base". Inserisci una transazione commerciale in esso. Ad esempio, "Rimborso spese eccedenti secondo la nota spese del 20 luglio 2018 n. 198".

La riga "Appendice" deve contenere il numero e la data di compilazione dei documenti primari e degli altri documenti (fatture, domande di emissione di denaro, ecc.).

Compilazione delle righe RKO "Base" e "Appendice"

Nota: quando si emette denaro a un dipendente a fronte di un rapporto, viene redatto un ordine di cassa spese sulla base di una domanda scritta di un individuo in qualsiasi forma. In questo caso, la domanda deve contenere:

• la quantità di denaro emessa ai sensi del rapporto;
• il periodo per il quale l'importo è stato emesso;
• firma dell'amministratore della società;
• data di applicazione.

Quando si emettono contanti, chiedere al destinatario di mettere l'importo in parole nel registratore di cassa e firmare.

Quando si emette un ordine di spesa generale, ad esempio per un turno, viene firmato da un dipendente responsabile, in particolare da un cassiere. Assicurare questo obbligo del dipendente nell'atto locale dell'azienda.

Il modulo RKO contiene gli estremi delle firme dell'amministratore della società, del capo o contabile ordinario e del cassiere. Secondo le Istruzioni della Banca Centrale, il documento è firmato dal direttore e dal contabile. Ma il capo non può mettere la sua firma quando è già sugli allegati alla cassa (estratti, fatture, ecc.) e c'è un contabile nel personale. In assenza di un contabile, l'amministratore è tenuto a vistare l'ordine di spesa.

L'amministratore ha altresì il diritto di delegare per delega a firmare il registratore di cassa per proprio conto ad altro dipendente della società.

La procedura per l'emissione di denaro per i materiali di consumo

Questa procedura si compone di sei passaggi.

Nella prima fase, il cassiere controlla la disponibilità di tutte le firme necessarie nel registratore di cassa e la loro conformità con i campioni in suo possesso. Confronta gli importi in parole e numeri. Devono corrispondere. Quindi controlla la presenza dei documenti specificati nel materiale di consumo. Successivamente, il cassiere confronta il nome completo del destinatario nell'ordine con i dati del suo passaporto.

Il denaro può essere richiesto anche dal rappresentante del destinatario per delega. Controlla la procura e il passaporto di questa persona. Assicurarsi che il nome completo del destinatario nel RKO corrisponda a quello specificato nella procura e nei dati del passaporto.

La procura deve essere allegata al materiale di consumo. Se viene emesso per più pagamenti o per ricevere denaro da più organizzazioni, creane una copia. Certificare la copia nell'ordine stabilito dal direttore della società.

La seconda fase prevede la preparazione dell'importo in contanti per l'emissione e il trasferimento dell'RKO al destinatario in modo che vi apponga la sua firma.

La terza fase è l'apposizione di una firma da parte del destinatario.

Nella quarta fase, il cassiere conta il denaro prima di emetterlo in modo che il destinatario possa vedere questo processo. Il cassiere poi dà i soldi al destinatario.

La quinta fase prevede il ricalcolo da parte del destinatario del denaro sotto la supervisione del cassiere. Senza questa procedura, il destinatario potrà rivendicare l'importo in futuro.

Nell'ultima fase, il cassiere appone la sua firma sull'RKO.

Files allegati

• Modulo RKO in excel.xls
• Modulo RKO in word.docx
• Esempio di compilazione di RKO: assistenza finanziaria.xls
• Un esempio di compilazione del registratore di cassa quando si deposita denaro in una banca.xls
• Un esempio di compilazione del registratore di cassa durante l'emissione di denaro a un'organizzazione.xls

È impossibile immaginare la nostra società senza transazioni legate in un modo o nell'altro al denaro. Ogni giorno, innumerevoli organizzazioni scambiano denaro con individui. E ovviamente per legittimità questo processo creato documenti speciali. Uno di questi documenti è l'RSC.

• .Eccellere

Un mandato di cassa del conto è un documento alla presentazione del quale si riceve denaro dalla cassa. Questo documento ha una forma unificata KO-2, confermata dal decreto del Comitato statistico statale della Russia del 18.08.98 n. 88.

Ai sensi degli articoli 14 - 21 della "Procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti nella Federazione Russa", approvata con decisione del Consiglio di amministrazione della Banca centrale di Russia il 22 settembre 1993 n. 40, esistono alcune regole per la compilazione il modulo KO-2 e l'emissione di contanti da parte delle casse delle organizzazioni.

In quali casi viene utilizzato il modulo KO-2?

Secondo il regolamento della Banca di Russia n. 373-P, l'uso del modulo KO-2 è consentito nei seguenti casi:

• Se necessario, trasferire i proventi in contanti dell'organizzazione sul conto corrente della banca.
• Quando il denaro deve essere utilizzato da un dipendente per svolgere attività imprenditoriale ai fini di questa organizzazione. In questo caso, il documento deve indicare l'importo dei fondi da emettere e il periodo per il quale viene emesso.
• Quando si emettono fondi a un dipendente per spese personali.
• Quando sono necessari contanti per le esigenze dell'impresa (ad esempio, riparazione di attrezzature), il documento indica lo scopo specifico della loro emissione, che non contraddice la Direttiva della Banca centrale della Federazione Russa n. 1843-U.
• Quando un imprenditore privato preleva denaro per le esigenze della propria impresa privata, mentre la sua impresa non ha altri dipendenti oltre a lui.

Compilazione di una ricevuta di cassa

Solo un contabile (o una persona responsabile di questo) ha il diritto di compilare il documento. Il documento è rilasciato in un unico esemplare.

Se ci sono errori nell'esecuzione del documento, è considerato non valido.

Completamento testata

Nel titolo del documento è necessario indicare il nome dell'organizzazione e, se disponibile, il nome dell'unità strutturale. In caso contrario, viene inserito un trattino.

Compilazione del grafico

Codice modulo secondo OKUD (classificazione tutta russa della documentazione di gestione) - 0320002. Codice impresa (organizzazione) secondo OKPO ( classificazione generale imprese e organizzazioni) si trovano a Rosstat (ex Goskomstat).

Il numero del documento deve corrispondere al numero del registro dei documenti di incasso e di spesa. Il diario ha la forma KO-3.

La data di redazione del mandato di spesa deve corrispondere alla data di prelievo del contante dalla cassa. La colonna corrispondente indica la data Numeri arabi nel seguente formato: GG.MM.AAAA.

La colonna "Debito, codice dell'unità strutturale" deve essere compilata se l'operazione di emissione di denaro viene eseguita nell'unità strutturale dell'organizzazione (un'unità strutturale è un dipartimento che lavora in una direzione individuale e non si interseca con il attività principale dell'organizzazione, ad eccezione del dipartimento del personale, contabilità e amministrazione generale Un esempio di tale unità : reparto negozio). In caso contrario, viene inserito un trattino.

La colonna "Debito, conto di compensazione, sottoconto" deve indicare il numero di conto e, se necessario, il numero del sottoconto, il cui addebito riflette il prelievo di fondi dalla cassa dell'organizzazione. In altre parole, qui dovrebbe essere indicato il numero del conto sul quale dovrebbero essere ricevuti i fondi.

Nella colonna “Dare, codice contabilità analitica” è indicato il codice contabile corrispondente al conto indicato nella colonna “Dare, conto di compensazione, sottoconto”. Questa colonna è compilata se l'organizzazione prevede l'utilizzo di tali codici. In caso contrario, la colonna è barrata.

La colonna "Credito" deve contenere il numero del conto, sul cui credito vengono prelevati i fondi dalla cassa. Questo è il numero del conto da cui viene trasferito il denaro.

Nella colonna "Quantità, strofinare. poliziotto." indicato in numeri arabi in rubli russi somma di denaro rilasciato dalla cassa dell'organizzazione.

Nella colonna "Codice scopo speciale" è indicato il codice per l'utilizzo dei fondi ricevuti. Questa colonna non è compilata se l'organizzazione non utilizza il sistema di codifica appropriato.

Compilando le righe

La compilazione delle righe nel modulo KO-2 viene eseguita come segue:

• Nella riga "Issue __", il nome completo della persona a cui vengono emessi i fondi è scritto nel caso dativo.
• Nella riga "Base __", il contabile deve indicare il contenuto della transazione finanziaria, ovvero lo scopo, il motivo o sulla base del motivo per cui i fondi vengono trasferiti questa persona. A seconda delle finalità descritte nel paragrafo “In quali casi viene utilizzato il modulo KO-2”, nella riga si scrive: “ incassi per il trasferimento sul conto bancario”, “Per pagare i servizi”, ecc.
• La riga "Importo __" indica l'importo prelevato dalla cassa. Inoltre, i rubli sono indicati in parole dall'inizio della riga e con una lettera maiuscola e copechi - in numeri. Lo spazio rimanente dopo la registrazione viene barrato. Va inoltre notato che se nella colonna “Quantità, strofinare. poliziotto." l'importo da emettere è indicato con copechi, indipendentemente dal valore numerico (ad esempio, 500-00), quindi nella riga devono essere indicati anche copechi ("Cinquecento rubli 00 copechi"). Se il valore in copechi (500-) non è indicato, non è indicato nemmeno nella riga ("Cinquecento rubli").
• La riga "Appendice __" indica i documenti allegati, sulla base dei quali i fondi vengono emessi dalla cassa.

Se i fondi vengono emessi a una persona di una società di terze parti, tra i documenti deve avere una procura dalla sua organizzazione per ricevere fondi .

Video: come compilare una nota spese

Requisiti per l'operazione

L'ordine di cassa di un commercialista emesso da un commercialista deve essere registrato nel registro delle entrate e delle uscite dei documenti di cassa. Inoltre, è firmato dal capo e dal capo contabile (o da una persona avente l'autorità appropriata). Vale la pena notare che la firma del capo non è richiesta se ce n'è una in altri documenti allegati al materiale di consumo.

Il modulo correttamente compilato viene consegnato al cassiere, il quale è tenuto a verificare la correttezza del documento ea richiederne l'identificazione. Il cassiere è obbligato ad emettere contanti solo alla persona i cui estremi sono indicati nel modulo. Se è stato commesso un errore durante la compilazione del modulo, il cassiere è obbligato a restituire il modulo al reparto contabilità.

Inoltre, nella riga "Ricevuto __", la persona a cui viene emesso il denaro dalla cassa deve indicare l'importo ricevuto, già compilandolo con le stesse regole della riga "Importo __", firmare e apporre la data nelle righe corrispondenti.

I fondi possono essere emessi sia in valuta russa che straniera

Dopo l'attuazione dell'operazione per l'emissione di denaro per il regolamento in contanti, il cassiere è tenuto a registrare i dati del passaporto del destinatario nella riga "A __". Quindi firmare, trascrivere la firma e annotare la data dell'operazione nelle apposite righe. Nei documenti allegati al consumabile deve timbrare “Pagato” o timbrarli indicando la data dell'operazione

È importante ricordare che il modulo d'ordine rimane in cassa dopo l'emissione del denaro!

Tenuta dei registratori di cassa in formato elettronico

La manutenzione dei registratori di cassa è accettabile anche in formato elettronico. È importante che il layout corrisponda forma unificata KO-2.

Puoi conservare il modulo KO-2 in programmi speciali, ad esempio BukhSoft Online, 1C: Contabilità, ecc. Allo stesso tempo, vengono preservate la sequenza e le regole per la compilazione del documento.

Un documento compilato sotto forma di KO-2 deve essere stampato su una stampante prima dell'emissione di contanti. Dopo la stampa, viene firmato da persone autorizzate e l'ulteriore procedura non differisce da quella sopra descritta.

Pertanto, il prelievo di fondi utilizzando un mandato in contanti sotto forma di KO-2 è del tutto legale e non dovrebbe causare difficoltà nell'uso.