Ciò che minaccia gli affari illegali. Ciò che riguarda l'attività imprenditoriale illegale e ciò che minaccia coloro che vi si impegnano

Molti russi ricevono vari tipi di reddito aggirando il tesoro statale, cioè senza pagare tasse e altri pagamenti obbligatori. Qualcuno vende beni (anche via Internet), altri riescono a guadagnare denaro tutorando o riparando. Ma non tutti sono consapevoli dei rischi che questo comporta. Infatti, per l'attività imprenditoriale, considerata illegale, è prevista una grave responsabilità. Pertanto, è importante sapere cosa si riferisce esattamente a tale imprenditorialità e quali conseguenze può portare questa attività.

Di seguito è riportata una definizione di illegale attività imprenditoriale, così come tutte le informazioni necessarie sul contenuto tipi diversi responsabilità ai sensi della normativa tributaria, amministrativa e penale. Ti diremo quali multe e altre sanzioni minacciano gli imprenditori che violano nel 2018-2019.

Cosa sono gli affari illegali?

Per prima cosa devi decidere quale sia l'attività imprenditoriale in generale dal punto di vista del legislatore nazionale. Secondo il Codice Civile, si tratta di un'attività autonoma finalizzata ad ottenere un profitto costante dalla prestazione di servizi, lavori, vendita di beni o uso di beni, che viene svolta a proprio rischio. Questo atto normativo stabilisce inoltre che le persone impegnate nell'attività imprenditoriale devono essere registrate secondo le modalità previste dalla legge.

Pertanto, il legislatore consente l'attività solo a condizione che la procedura sia stata completata registrazione statale. Se vengono svolte attività finalizzate all'ottenimento reddito fisso, senza svolgere le necessarie azioni di registrazione e ottenere i permessi obbligatori, c'è affari illegali.

Ci possono essere diverse forme della sua manifestazione:

• Fare affari senza registrazione statale come imprenditore individuale o persona giuridica.
• Imprenditorialità senza ottenere una licenza (se tali attività sono richieste per i tipi di attività svolte).
• Attività imprenditoriale in violazione delle condizioni previste dalla licenza.

Il fatto che si svolgano affari illegali, vale a dire attività non registrate, è evidenziato da alcuni fatti:

• Vengono forniti servizi, vengono eseguiti lavori o altre operazioni al fine di generare reddito in assenza di un'iscrizione all'iscrizione come imprenditore privato o persona giuridica nei registri statali pertinenti (EGRLE ed EGRIP).
• Una persona è impegnata in attività commerciali senza attendere il completamento della registrazione o dopo la sua cancellazione.
• L'imprenditore è impegnato nel tipo di attività che non ha segnalato alle autorità fiscali durante la registrazione o entro 2 mesi dal cambio di specializzazione.

Considera la seguente forma di attività imprenditoriale illegale: lavorare senza licenza nell'area in cui deve essere obbligatoria. Secondo la legislazione nazionale, l'accesso a circa 50 tipi di imprenditorialità è concesso solo se si ottiene una licenza. Sono considerate illecite sia le attività soggette a licenza, senza averne ottenuto il permesso, sia il mancato rispetto dei termini di inizio e cessazione della stessa. In altre parole, se un'attività in una determinata area è stata avviata prima dell'entrata in vigore della licenza, o ha continuato a svolgere attività economiche dopo la sua cessazione, ciò è illegale tanto quanto operare senza licenza. Contrariamente alla legge e all'imprenditorialità, nel processo in cui vengono violate le condizioni per l'utilizzo della licenza.

I seguenti organi statali hanno il potere di rilevare fatti di attività imprenditoriale illegale:

• Servizio fiscale.
• Ufficio del pubblico ministero e altre forze dell'ordine.
• Servizio Antitrust.
• Autorità che rilasciano licenze.
• Rospotrebnadzor.

Pena per attività commerciale illegale

Un individuo che ha violato la legge intraprendendo attività illegali nel 2018-2019, come prima, rischia di subire sofferenze materiali. Se viene rilevata una violazione, sarà perseguita sotto forma di ammenda. Si consideri l'estensione ea quali condizioni tale sanzione è applicata ai sensi della legislazione fiscale e amministrativa.

Imposta

L'articolo 116 del codice fiscale prevede sanzioni per le violazioni relative alla registrazione di entità economiche presso il servizio fiscale. Sia le persone fisiche che le società rischiano una multa se conducono affari senza passare attraverso la procedura di registrazione fiscale ai sensi di questo codice. Per tali azioni illegali nel 2018-2019, dovrai pagare il 10% del reddito ricevuto durante la loro commissione, ma non meno di 40 mila rubli.

E anche se viene presentata domanda di registrazione come contribuente, l'imprenditore verrà multato se si rivolge al fisco nel momento sbagliato. In questo caso, la multa sarà di 10 mila rubli. Oltre alle multe, l'autore del reato dovrà pagare le imposte sull'ammontare dei redditi illecitamente ottenuti (IVA, sui beni, IRPEF, ecc.)

Amministrativo

Ai sensi dell'articolo 14.1 del Codice degli illeciti amministrativi, le persone colpevoli di fare affari senza registrazione statale o un permesso speciale (licenza) sono ritenute responsabili. Per loro, a seconda del contenuto della violazione, sono previste le seguenti sanzioni:

• Per individui fare affari senza registrazione come singoli imprenditori ed entità non registrate come persone giuridiche - da 500 rubli a 2 mila.
• Attività imprenditoriale senza licenza(Quando richiesto):
  • per gli individui: una multa da 2 a 2,5 mila rubli;
  • le persone giuridiche dovranno pagare 40-50 mila rubli;
  • i funzionari sono tenuti a pagare 4-5 mila rubli.

Importante: allo stesso tempo, possono confiscare manufatti, materie prime e attrezzature utilizzate per condurre affari.

• Imprenditorialità in violazione dei termini della licenza:
  • per gli individui - da 1,5 mila rubli. fino a 2 mila rubli;
  • per le aziende - 30-40 mila rubli;
  • per i funzionari - 3-4 mila rubli.
• Grave violazione dei requisiti di licenza:
  • per i cittadini - 4-8 mila rubli;
  • per le aziende - 100-200 mila rubli;
  • per i funzionari - 5-10 mila rubli.

Importante: in luogo della sanzione pecuniaria può essere applicata una sanzione quale la sospensione amministrativa delle attività per un periodo fino a 90 giorni.

Le sanzioni amministrative per attività commerciali illegali nel prossimo futuro (già nel 2018-2019) potrebbero essere aumentate. Ciò accadrà se la Duma di Stato adotterà il progetto di legge corrispondente, che è all'esame. In questo caso, dovrai pagare 3-5 mila rubli per fare affari senza registrazione e non da 500 rubli. fino a 2mila, come da Codice degli illeciti amministrativi attualmente in vigore. Per il lavoro senza licenza si propone di istituire la stessa sanzione.

Responsabilità penale per affari illegali

Quando l'attività imprenditoriale contraria alla legge diventa grave, cioè l'ammontare del reddito percepito è significativo, la punizione diventa più severa. In determinate circostanze, se il commesso è riconosciuto come reato, l'autore è ritenuto penalmente responsabile. La decisione su tale caso è presa dal tribunale del luogo di residenza del colpevole o del luogo di lavoro.

L'articolo 171 del codice penale è dedicato all'imprenditoria illegale. Per essere ammessi devono verificarsi:

• L'attività è condotta senza registrazione o con registrazione, ma senza licenza (se richiesta).
• Tali azioni hanno causato gravi danni allo Stato, alle persone giuridiche o alle persone fisiche o hanno ricevuto ingenti entrate.

All'autore del reato descritto nel 2018-2019 può essere applicata una delle seguenti sanzioni:

• Bene - fino a 300 mila rubli. o in un importo corrispondente allo stipendio o altro reddito del trasgressore per un certo periodo, che non può superare i 2 anni.
• Lavoro obbligatorio - fino a 480 ore.
• Arresto - fino a 6 mesi.

La responsabilità può essere ancora più severa se si svolgono attività illegali nelle seguenti circostanze:

• Attività in un gruppo organizzato.
• Ha ricevuto un reddito particolarmente elevato.

In questo caso, l'autore del reato sarà ritenuto responsabile per uno dei seguenti tipi:

• Bene - 100-500 mila rubli. o un importo corrispondente al reddito per 1-3 anni.
• Lavoro forzato - fino a 5 anni.
• Reclusione - fino a 5 anni. Tale punizione può essere accompagnata da una multa fino a 80 mila rubli. o nell'importo del reddito ricevuto durante un periodo fino a 6 mesi.

In un articolo 171.3 separato, deriva la responsabilità per attività imprenditoriale illegale nel campo dell'alcol e della circolazione di alcol. Se tali prodotti vengono prodotti, acquistati, forniti, immagazzinati, trasportati o venduti al dettaglio senza licenza (quando dovrebbe esserlo) su larga scala, nel 2018-2019 potrebbe verificarsi una delle seguenti conseguenze negative:

• Bene - da 2 a 3 milioni di rubli. o per un importo equivalente al reddito percepito da uno a tre anni.
• Lavoro forzato - fino a 3 anni.
• Reclusione - fino a 3 anni.

Oltre alla pena principale, l'autore può essere privato del diritto di svolgere attività di un certo tipo per un periodo fino a 3 anni. Se le stesse azioni vengono commesse con circostanze aggravanti, ovvero l'ammontare del danno è particolarmente elevato o un gruppo organizzato ha agito, la responsabilità sarà ancora più grave, fino alla reclusione per 5 anni.

Importante: una grande quantità di danni di cui all'articolo 171 del codice penale è considerata pari a 1,5 milioni di rubli, e particolarmente grande - 6 milioni di rubli. Per quanto riguarda l'articolo 171.3, qui un danno ingente è prodotto o venduto illegalmente alcolici ( bevande alcoliche) per un importo di oltre 100 mila rubli, e soprattutto di grandi dimensioni - per 1 milione di rubli.

Riassumendo

L'attività imprenditoriale illegale è la prestazione di servizi, lavoro, vendita di beni, trasferimento di proprietà per l'uso e altre azioni volte a generare ripetutamente reddito. Per acquisire il diritto di svolgere tali attività è necessario sottoporsi alla registrazione statale e, in alcuni casi, anche ottenere una licenza. Se non lo fai e inizi a fare affari, sarà dichiarato illegale.

Per lo svolgimento di attività non registrate, la responsabilità è prevista dalla normativa fiscale, amministrativa e penale. Tali azioni comportano una multa, il cui importo dipende dalla gravità del reato. È possibile che già nel 2018-2019 ci sarà un inasprimento della responsabilità amministrativa per l'imprenditoria illegale, poiché un disegno di legge corrispondente è all'esame della Duma di Stato.

La ricezione di entrate da persone fisiche e giuridiche per beni o servizi è riconosciuta nel campo legale russo come imprenditorialità. Questo è soggetto a tasse, richiede un permesso speciale - licenza. La mancanza di registrazione statale è una violazione della legge, vale a dire la realizzazione di profitti illegali (imprenditorialità).

La cattiva condotta è perseguita in base a due codici:

• ai sensi dell'articolo 14.1 del codice degli illeciti amministrativi, i cittadini sono multati;
• Arte. 171 del codice penale della Federazione Russa implica una responsabilità più rigorosa, fino all'arresto compreso.

Attenzione: la punizione è imposta dal tribunale. Quando si sceglie un paragrafo della legislazione, viene preso in considerazione l'ammontare dei profitti ottenuti illegalmente, nonché altre circostanze correlate.

Cos'è l'attività commerciale illegale

L'analisi dei reati è un processo complesso, pieno di sottigliezze e sfumature. Si basa sulle definizioni della legge. Il concetto di imprenditorialità è interpretato come un'attività di qualsiasi tipo, che porta al profitto, ma non solo. Ad esempio, vendere un'auto può anche portare un piccolo reddito a un cittadino. Tuttavia, l'implementazione della macchina non porterà alla punizione se non è un'occupazione regolare di una persona.

L'attività commerciale illegale (cioè illegale) è un concetto più ampio. La sua interpretazione deriva dall'essenza dell'imprenditorialità. E quest'ultimo è caratterizzato da tali segni:

1. L'iniziativa di una persona fisica o giuridica (appare in alcuni casi), che è responsabile dei risultati e si assume i rischi associati.
2. Implementazione sistematica. Le merci vengono vendute regolarmente e i servizi vengono forniti a molte persone.
3. L'uso di beni fissi e di consumo per scopi commerciali (affitto di locali, produzione di beni, ecc.).

Ad esempio, l'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa descrive un crimine consistente nell'ottenere un reddito elevato senza registrazione (altri segni sono riportati di seguito). Questo paragrafo si riferisce solo a quei casi di attività commerciale di iniziativa che richiedono l'esecuzione dei relativi documenti:

• autorizzazioni;
• licenze;
• certificati e altro ancora.

Sono descritti i requisiti per gli imprenditori nei regolamenti pertinenti. Ad esempio, la vendita di torte è redatta da molti documenti dell'amministrazione locale, del servizio sanitario e altri. Quando si considera un caso in tribunale, viene studiata ogni sfumatura legale dell'attività di un partecipante al mercato. Naturalmente, le violazioni vengono riassunte e la punizione arriva in forma aggregata.

Inoltre, è necessario distinguere tra imprenditorialità illegale e pseudo-imprenditorialità. Entrambi gli atti criminali hanno risultati simili: causano danni ai cittadini, allo Stato e ai partecipanti al mercato. Tuttavia, sono completamente diversi nella forma:

• l'attività commerciale illegale è determinata dalla mancanza dei necessari nulla osta;
• falso - la presenza di tutti i documenti necessari, ma una violazione dei principi del mercato.

Tipi di affari illegali

Nello spazio legale, le regole per fare affari sono rigorosamente regolate da leggi e statuti. La violazione di questi è considerato un reato. A questo proposito, le tipologie di affari illeciti derivano dalla definizione di un requisito normativo violato. E ce ne sono parecchi.

Attenzione: non conformità atto legislativo, che regola i rapporti di mercato, è riconosciuta come attività illecita.

Ecco le situazioni più comuni:

1. Mancanza della documentazione richiesta per la registrazione. Quest'ultimo è un certificato rilasciato da un ente governativo. Una persona che intende avviare un'impresa deve registrarsi. La procedura semplificata è la seguente: raccolta di documenti, trasferimento a un'agenzia governativa, ottenimento di un certificato. Le operazioni effettuate senza un documento appropriato sono riconosciute come illegali. Sono puniti.
2. Svolgere un'attività diversa da quella dichiarata nei documenti di registrazione. Un singolo imprenditore è obbligato a indicare cosa intende fare. Inoltre, può scegliere diverse aree di attività correlate. Se viene sorpreso a fornire servizi non registrati, viene riconosciuto come trasgressore.
3. Mancanza di una licenza per le opere che sono senza fallire richiedere il permesso. I tipi di attività definiti dalla legge devono essere ulteriormente formalizzati con permessi. Il processo non è facile. Ci vuole tempo e impegno, oltre che denaro. Anche il mancato superamento della procedura è riconosciuto come violazione.
4. La violazione delle regole di licenza è considerata un altro tipo di reato. Dovrebbe essere chiaro che il permesso non è solo rilasciato, ma anche controllato da organizzazioni specializzate. La violazione delle regole è irta di revoca del permesso.

I segni di affari illegali sono i seguenti:

• mancanza di registrazione come uomo d'affari;
• condurre transazioni commerciali al di fuori del campo legale;
• violazione delle norme sui permessi (per alcuni tipi di attività).

Come dimostrare l'attività illegale

La caratteristica principale che caratterizza l'attività imprenditoriale illegale è la mancanza di documentazione obbligatoria. Pertanto, sorge spesso la domanda su come dimostrare l'illegalità delle operazioni, perché non ci sono documenti. Pratica arbitrale dimostra che tale processo non presenta particolari difficoltà.

La logica della corte è la seguente:

1. I fatti delle transazioni (vendite, per esempio) vengono rivelati. Sono provati dalle testimonianze di clienti e testimoni; la presenza di annunci pubblicitari, anche su Internet; contratti di locazione che specificano lo scopo.
2. Ogni indicazione (documento se disponibile) è soggetta a valutazione legale.
3. In alcuni casi, viene determinata l'assenza illegittima permessi e violazione di altre regole.

Per capire come provare un'attività commerciale illegale, è necessario smontare l'attività imprenditoriale pertinente in elementi costitutivi. La metodologia di indagine si basa sull'essenza del business:

1. È impossibile vendere un servizio o un prodotto senza attirare l'attenzione degli acquirenti. Pertanto, è necessaria la pubblicità, molto spesso ampia.
2. Inoltre, il cliente paga quanto acquistato. L'operazione viene eseguita trasferendo fondi da un conto all'altro, che si riflette nella documentazione bancaria.
3. Il risultato si riflette nel conto in denaro dell'autore del reato.

Ci sono prove sufficienti dell'interazione dell'autore del reato con i clienti, quindi è improbabile che appaia nel caso, poiché tutto è ovvio. Non va dimenticato che il criminale è in contatto con partecipanti al mercato rispettosi della legge. Questi ultimi testimonieranno, poiché non hanno commesso reati.

Inoltre, l'imprenditoria illegale è caratterizzata dal causare danni allo stato. Quando si esamina il corpus delicti, si tiene conto delle tasse e delle tasse non pagate. Questi ultimi aumentano la colpa dell'autore del reato.

Nota: l'imprenditoria illegale e la pseudo-imprenditorialità sono classificate come reati economici dal diritto penale. Tuttavia, i loro soggetti sono diversi. Nel primo caso le persone sono comprese nel numero dei delinquenti, nel secondo no.

Punizione per attività commerciali illegali

Nel campo legale russo vengono implementate varie sanzioni per affari illegali. Molto spesso, l'autore del reato viene multato. Tuttavia, l'ammontare delle sanzioni finanziarie per attività imprenditoriali illegali è strettamente correlato al danno causato e dipende direttamente da esso. Pertanto, il tribunale, prima di determinare la responsabilità del reato, è necessario classificare l'attività imprenditoriale illegale secondo uno dei codici: penale o amministrativo.

Allo stesso tempo, durante le indagini, viene preso in considerazione il reddito illegale di una persona senza tener conto dei costi. Ad esempio, se un cittadino ha acquistato beni per un importo di 200.000,0 rubli. e lo ha venduto per 400.000,0 rubli, quindi tutti e quattrocentomila saranno registrati in profitto. E un imprenditore registrato riceverà ufficialmente un reddito di soli 200,0 mila rubli in una situazione del genere.

Inoltre, la responsabilità per l'imprenditoria illegale viene aumentata esaminando i fattori concomitanti. Questi possono essere:

• stoccaggio e trasporto illegali;
• vendita di beni soggetti a restrizioni;
• vendita di prodotti alimentari permessi e altro ancora.

Pertanto, la punizione è determinata dall'aggregato. I cittadini sono perseguiti per imprenditorialità illegale ai sensi degli articoli del codice penale e del codice degli illeciti amministrativi. E la misura è determinata dall'ammontare del profitto indebito, che comprende non pagato:

• le tasse;
• pagamenti per immatricolazione, licenze, ecc.

Le persone sono perseguite nell'ambito di procedimenti penali se il danno totale supera i 1.500,0 mila rubli. Se l'importo è inferiore, viene applicata una sanzione amministrativa. L'importo della sanzione dipende dall'attività specifica e dai fatti rivelati. Successivamente, consideriamo quale punizione è prevista dai codici penale e amministrativo.

Un reato nel campo delle relazioni economiche e della regolamentazione statale di tali è perseguito ai sensi del paragrafo 14.1 del Codice degli illeciti amministrativi. L'articolo prevede l'impatto economico sul cittadino. La sanzione per l'attività imprenditoriale illecita dipende dal tipo di reato individuato. Il codice prevede le seguenti sanzioni in caso di assenza:

• iscrizione nel registro statale degli imprenditori: 500,0 - 2000,0 rubli;
• documento di permesso: 2000,0 - 2500,0 rubli.

Se viene concessa una licenza, che implica una registrazione, ma le sue condizioni vengono violate, allora la sanzione è la seguente:

• semplice: 1.500,0 - 2.000,0 rubli;
• grezzo: 4.000,0 - 8.000,0 rubli.

Attenzione: l'oggetto della punizione sono persone di età superiore ai 16 anni.

Un crimine è un'attività illegale che ha causato un danno cumulativo di 1.500,0 migliaia di rubli. Il tribunale è tenuto a comprendere la situazione al fine di determinare se l'autore del reato è soggetto a responsabilità penale o amministrativa per affari illegali. Il pericolo per una persona è che spesso non tiene conto dei potenziali costi di registrazione, licenza, tasse e altro. E il giudice è obbligato a contarli nel calcolo del danno.

Attenzione: se le perdite dello Stato, dei cittadini e di altri partecipanti al mercato superano 1,5 milioni di rubli, dovrai rispondere del crimine.

Il paragrafo specificato del codice penale prevede i seguenti tipi di punizione:

• sanzioni fino a RUB 500.000,0;
• lavoro obbligatorio fino a 480 ore;
• obbligatorio - fino a cinque anni;
• conclusione fino a cinque;
• arresto per sei mesi.

Nell'articolo, l'attività imprenditoriale illegale è caratterizzata dal causare gravi danni. Nel 2018, tale è riconosciuto per un importo di un milione e mezzo di rubli. Le persone di età superiore ai 16 anni sono soggette a responsabilità.

Commercio illecito qualificato ai sensi del secondo comma dell'art. 171 è il seguente:

• attività di gruppo senza registrazione;
• reddito particolarmente elevato.

Tale atto è punito più severamente. Quindi, per un reato qualificato possono essere incarcerati e per uno semplice possono solo essere arrestati. L'importo della sanzione è anche legato alla presenza dei titoli di studio. Se ce ne sono, la punizione inizia con 100.000,0 rubli, la multa massima è di 500.000,0 rubli. Un semplice crimine porta a sanzioni finanziarie fino a 300,0 mila rubli.

Nell'art. 171 fornisce una tale qualifica come ricevere un reddito elevato. Nell'ambito del codice penale, tali entrate sono riconosciute a partire da sei milioni di rubli.

Suggerimento: il legislatore ha commentato l'ammontare del danno e del reddito nel paragrafo 169 del codice penale.

La punizione lo consentirà, ma deve essere dimostrata.

Responsabilità fiscale

Quando si intraprende un'attività illegale, dovrebbe essere chiaro che le conseguenze di ciò non si limitano alle sanzioni amministrative. L'identificazione dell'imprenditoria illegale porta a spiacevoli interazioni tra l'uomo d'affari e le autorità fiscali. Verrà presentato un reclamo contro l'imprenditore ai sensi del paragrafo 116 del codice fiscale. Quindi, l'autore del reato sta aspettando:

• una multa di 10 mila rubli;
• ulteriore rateo di pagamento pari al 10% del reddito ricevuto illegalmente;
• presentazione di fatture per imposte e tasse non elencate durante l'attività.

L'attività commerciale illegale porta a seri problemi. Questo è punibile ai sensi del codice amministrativo o penale. L'uomo d'affari dovrà anche contribuire al tesoro tutto ciò che ha cercato di salvare.

Qualsiasi stato regola tradizionalmente rigorosamente le condizioni alle quali i suoi cittadini e gli stranieri possono impegnarsi in attività imprenditoriali, quindi se prevedi di aprire un'attività in proprio, è imperativo conoscere la legislazione pertinente. L'attività imprenditoriale illegale può comportare responsabilità commisurate alle dimensioni dell'attività e al danno che lo stato ha ricevuto dalle azioni dell'imprenditore.

Il concetto di attività imprenditoriale svolta al di fuori della legge

Per essere illegale, un'attività deve prima essere imprenditoriale, cioè deve soddisfare diversi requisiti di base requisiti:

• effettuato in modo indipendente e a proprio rischio. Un autista o qualsiasi altro dipendente che lavora per una persona che fa affari illegalmente non è soggetto ad alcuna responsabilità. Sebbene in pratica i tribunali spesso assumano la posizione opposta;
• mirare alla generazione sistematica di reddito. Una singola operazione di compravendita o la prestazione di qualsiasi servizio a pagamento non costituisce attività commerciale;
• la fonte di reddito per l'imprenditore è l'uso della proprietà, la prestazione di servizi o la vendita di beni.

Ecco perché un'imprenditrice sarà una nonna che ogni lunedì viene in metro a vendere le verdure del suo orto, ma non ci sarà una persona che non ha venduto nemmeno uno, ma diversi oggetti immobiliari di sua proprietà. Se quest'ultima non è un'attività sistematica di compravendita, ma semplicemente una serie di transazioni, il venditore non è responsabile.

Secondo la legge, può essere considerato imprenditore ed essere ritenuto responsabile chiunque riceva sistematicamente reddito da qualsiasi attività, compresi coloro che tradizionalmente non si considerano imprenditori: liberi professionisti, agricoltori che vendono i loro prodotti, persone di professioni creative.

Sono esentati dalla responsabilità per lo svolgimento di attività imprenditoriali senza registrazione solo i proprietari che danno in locazione immobili di proprietà ma non utilizzati, anche se in tal caso non sono esonerati dall'obbligo di versare l'imposta sul reddito delle persone fisiche (questa eccezione è esplicitata nel Decreto del Plenum delle forze armate RF del 18 novembre 2004 n. 23 ). Tutti i proprietari sono esonerati dalla responsabilità, indipendentemente dal metodo di acquisizione, dal numero di oggetti immobiliari e dall'importo del reddito ricevuto.

Se l'attività di un cittadino è imprenditoriale è determinata caso per caso individualmente. Il Plenum delle forze armate della Federazione Russa ha più volte sottolineato che solo un'attività sistematica può essere definita imprenditoriale, che può essere giudicata dalla gamma di beni venduti, dalla sua origine, dalla frequenza con cui una persona è impegnata nel commercio o dalla fornitura di servizi e altri segni (Risoluzione del Plenum delle Forze Armate della Federazione Russa del 24.10.2006 n. 18).

Il codice civile include anche la registrazione statale di una persona giuridica o la registrazione di un cittadino come imprenditore individuale tra i criteri che definiscono l'attività come imprenditoriale.

Ma in realtà il commercio senza registrazione non cessa di essere un'attività imprenditoriale. L'inosservanza degli obblighi di legge comporterà solo l'insorgenza di responsabilità, ma non solleverà l'imprenditore dall'obbligo di rispondere degli obblighi che si è assunto svolgendo attività illecitamente. Pertanto, oltre ai reclami delle autorità di regolamentazione, un imprenditore può ricevere un mandato di comparizione e azioni civili dalle controparti se le sue attività hanno causato loro danni.

Attività illecita: responsabilità ed eventuali sanzioni

Ci possono essere diverse violazioni della legge quando si fa affari:

• mancata registrazione. Inoltre, il momento della registrazione statale è il momento della registrazione di una persona giuridica o di un singolo imprenditore (singolo imprenditore), pertanto è impossibile fare affari fino alla fine della procedura di registrazione;
• attività senza licenza, quando necessario (ad esempio, commercio illegale di alcolici);
• attività con violazione delle condizioni di licenza (solo responsabilità amministrativa).

A quale tipo di responsabilità sarà tenuta una persona dipende dall'ammontare del reddito ricevuto. Va inoltre tenuto presente che se le forze dell'ordine sono interessate a te, oltre ad essere direttamente responsabile del commercio o della fornitura di servizi senza registrazione, potresti essere punito ai sensi di altri articoli correlati del Codice degli illeciti amministrativi o persino del Codice penale della Federazione Russa (ad esempio, quando si combina il commercio illegale con il commercio di merci non contrassegnate).

Responsabilità penale ex art. 171 del codice penale della Federazione Russa

Questa è la più grave delle possibili conseguenze della violazione delle norme della legislazione sulla registrazione delle persone giuridiche e dei singoli imprenditori e delle regole di licenza. Un casellario giudiziario chiude molte porte per una persona, incluso l'accesso alle risorse di credito nello stesso volume.

Secondo l'art. 171 del codice penale della Federazione Russa, può essere qualificato per condurre un'attività senza registrazione o senza ottenere una licenza (quando questo è un requisito legale obbligatorio), se tale attività ha causato gravi danni allo stato o a terzi o ha permesso di ricevere entrate su larga o particolarmente ampia scala (rispettivamente 250 mila e 1 milione di rubli).

Multa per attività imprenditoriale illegale - fino a 500 mila rubli o per l'importo del reddito della persona condannata per un massimo di tre anni, lavoro forzato fino a 5 anni, arresto fino a 6 mesi o addirittura reclusione fino a 5 anni . È abbastanza difficile provare un'attività imprenditoriale illegale con la ricezione di tali entrate, quindi l'articolo viene applicato raramente. Ma se le forze dell'ordine si prefiggono un tale obiettivo, con un'adeguata scala di attività, l'applicazione dell'art. 171 del codice penale della Federazione Russa è una prospettiva molto reale.

Dopo che è stato registrato il fatto di svolgere attività commerciali in violazione della legge, le forze dell'ordine devono provare due fatti:

• il fatto che la persona fosse impegnata in attività imprenditoriali;
• il fatto che la persona abbia ricevuto un reddito superiore a 250 mila rubli o abbia causato danni con le sue azioni per un importo superiore a quello indicato.

Molto spesso, per dimostrare che una persona commercia davvero o fornisce servizi, viene effettuato un acquisto di prova. Le prove del reddito possono essere estratti conto bancari, documentazione contabile primaria, testimonianze di controparti e altri testimoni, una valutazione del valore dei beni sequestrati all'imprenditore.

Se l'imprenditore è stato portato alla responsabilità penale, il tribunale nella maggior parte dei casi si limita a una multa, ma va sempre tenuto presente che esiste anche la possibilità di applicare la pena più alta per questo articolo: la reclusione. Per fare questo, devi solo ricevere entrate su larga scala o commettere un crimine da un gruppo organizzato di persone (ad esempio, insieme al tuo commercialista).

Se le forze dell'ordine sono riuscite a dimostrare il fatto di condurre attività commerciali illegali, ma non sono riuscite a provare la ricezione di entrate su larga o particolarmente ampia scala, il reato sarà riclassificato come illecito amministrativo.

Responsabilità amministrativa

Questo tipo di responsabilità viene utilizzato più spesso, poiché non richiede un reddito comprovato. Molto spesso, i venditori ambulanti o altre persone che commerciano senza registrazione vengono assicurati alla giustizia. Sanzione amministrativa per attività commerciali senza registrazione di un imprenditore individuale ai sensi dell'art. 14.1 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa:

• da 500 a 2mila rubli per attività imprenditoriale senza registrazione (ad esempio, una multa per commercio illegale per strada);
• per attività imprenditoriale senza licenza - da 2 a 50 mila rubli con confisca di tutti i prodotti e materie prime (ad esempio, una multa per commercio illegale di alcolici). L'ammontare della sanzione pecuniaria dipende da chi ha commesso il reato, la pena più lieve per la persona fisica, la più severa per la persona giuridica;
• per attività imprenditoriale in violazione dei termini della licenza - da 1,5 a 40 mila rubli;
• per grave violazione dei termini della licenza - da 4 a 50 mila rubli con possibilità di sospendere le attività di una persona giuridica fino a 90 giorni.

Un reato è provato allo stesso modo di un reato di cui all'art. 171 del codice penale della Federazione Russa: viene effettuato un acquisto di prova, dimostrando il fatto di svolgere attività o condurle in violazione dei termini della licenza. Il resto della base di prove viene raccolto secondo necessità.

Responsabilità fiscale

Il motivo principale per cui vi è responsabilità ai sensi degli articoli di cui sopra è che una persona che non è regolarmente registrata non paga le tasse al bilancio. Pertanto, avendo scoperto una violazione, il servizio fiscale cercherà di risarcire questo danno. Pertanto, una persona fisica o giuridica è in attesa di una multa per commercio illegale per un importo di 10 mila rubli più il 10% del reddito ricevuto da attività illegali (articolo 116 del codice fiscale della Federazione Russa).

Inoltre, il servizio fiscale maturerà tutte le tasse dovute per il tempo di lavoro senza licenza.

Quando si porta alla responsabilità fiscale, va ricordato che il Servizio fiscale federale deve dimostrare la propria colpevolezza in tribunale al fine di ottenere il rimborso dei debiti al bilancio della Federazione Russa, pertanto, con un supporto legale competente, l'importo dei crediti può essere ridotto .

Come evitare la responsabilità per il trading senza registrazione?

Non si tratta di come gestire un'attività senza registrazione e dormire sonni tranquilli. In questo caso, non c'è soluzione: prima o poi, le autorità di regolamentazione verranno a conoscenza delle tue attività durante sopralluogo programmato, da concorrenti o da un cliente insoddisfatto. Pertanto, per fare affari, è meglio scegliere la forma meno costosa di persona giuridica da mantenere o registrarsi come imprenditore individuale.

Ma dovresti sempre ricordare che per ritenerti responsabile, le autorità di regolamentazione devono rispettare tutti i requisiti formali. Uno dei modi per eludere la responsabilità è contestare il protocollo redatto su un illecito amministrativo. Se il giudice rileva errori significativi, il protocollo verrà inviato per la revisione. La correzione degli errori e la riconsiderazione richiedono tempo e, a due mesi dalla stesura del protocollo, non è più possibile ritenere una persona responsabile.

Ma spesso, quando si vendono più oggetti immobiliari o si concludono altre grandi transazioni da parte di un privato, l'ufficio delle imposte ha molte pretese e il venditore è chiamato a spiegare il fatto del reddito. In questo caso, non dovresti aver paura se davvero non svolgi affari (anche se c'è stata una sottovalutazione del costo):

• vieni alla "conversazione" con un avvocato;
• insisti sul fatto che non c'è sistematicità nella tua attività di vendita o acquisto di qualcosa, non farai affari in questo settore. Nessuno può dimostrare il contrario;
• fare riferimento al diritto del proprietario di disporre della sua proprietà come desidera.

Anche se hai venduto un immobile a un familiare a un costo inferiore per ridurre al minimo le tasse o semplificare l'eredità, le autorità statali non saranno in grado di presentare alcuna pretesa ragionevole nei tuoi confronti, quindi puoi rivolgerti all'ufficio delle imposte con la coscienza pulita. Anche se hai effettuato più transazioni (più di due all'anno, permettendo di parlare di sistematicità), sarà quasi impossibile provare la ricezione del reddito.

Ma se hai paura di un procedimento penale (e se un caso è già stato aperto, dovresti sempre averne paura), è meglio assumere un avvocato esperto il prima possibile, ti aiuterà a valutare i rischi in una situazione particolare e formulare e difendere correttamente la tua posizione.

L'attività imprenditoriale illegale, soprattutto quando porta profitti significativi, interesserà molto rapidamente le autorità fiscali e le forze dell'ordine. Nella maggior parte dei casi, il rischio non vale il possibile reddito, quindi è meglio formalizzare le proprie attività in conformità con i requisiti di legge. Ma se ti trovi in ​​​​una situazione che minaccia di portarti alla responsabilità amministrativa o penale, è importante cercare assistenza legale il prima possibile: può essere un compito piuttosto difficile formulare correttamente la tua posizione e difenderla in tribunale sul tuo possedere.

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Da questo articolo imparerai:

• Quali attività commerciali sono considerate illegali
• Quali tipi di attività commerciali illegali esistono
• Qual è la responsabilità per attività commerciali illegali
• Qual è la sanzione per l'attività commerciale illegale
• Come contestare una decisione del tribunale su un'attività commerciale illegale

È difficile trovare almeno un adulto che non abbia mai venduto nulla. Molto probabilmente, nessuno di loro pensava che vendendo vecchi mobili fosse impegnato nell'imprenditorialità, perché non si può escludere che l'acquirente acquisisca la cassettiera di una nonna per venderla a un prezzo più alto. Tale transazione non sarà più considerata privata, diventerà imprenditoriale. Pertanto, al fine di evitare sanzioni per attività commerciali illegali, sarà necessario compilare determinati documenti e pagare le tasse.

Cosa significa attività commerciale illegale?

L'essenza dell'attività imprenditoriale risiede nel rapporto specifico tra persone fisiche e giuridiche, organizzazioni e servizi pubblici, soggetti alla regolamentazione da parte dello Stato.

Prima di tutto, è necessario capire che tipo di attività può essere definita "imprenditoriale", e solo allora trarre conclusioni sulla sua legalità. Guidato leggi esistenti, puoi definire i segni dell'attività imprenditoriale:

• individualità- il campo di attività, i metodi e le forme di lavoro sono scelti in modo indipendente e dipendono dal desiderio dell'imprenditore. Il criterio principale per l'attività imprenditoriale è l'attuazione idea originale per realizzare un profitto, che di solito inizia con lo sviluppo di un business plan (oggi questa fase è spesso chiamata startup);
• Pericolo- ogni imprenditore è a rischio, poiché può trovarsi di fronte a circostanze al di fuori del suo controllo che influiranno negativamente sui profitti. Pertanto, le persone che iniziano volontariamente attività imprenditoriali si assumono determinati rischi che possono interferire con il raggiungimento dell'obiettivo principale: ottenere buon guadagno(a volte il risultato può essere completamente opposto);
• regolarità- l'attuazione delle transazioni dovrebbe essere sistematica, cioè ripetuta periodicamente. Se una persona vende una volta una cosa che è di sua proprietà (un appartamento, un'auto, un oggetto personale, ecc.), allora questa non può essere considerata un'attività imprenditoriale illegale. In caso di ripetizione periodica delle vendite per un lungo periodo di tempo (ad esempio, rivendita elettrodomestici o automobili) l'attività è considerata imprenditoriale;
• definizione degli obiettivi- tutte le azioni dell'imprenditore dovrebbero essere finalizzate alla realizzazione di un profitto. Pertanto, se l'attività di una persona è collegata all'attuazione di transazioni gratuite o alla beneficenza, questa non è imprenditorialità, ma se l'attività è svolta a scopo di lucro (ci sono segni rilevanti), ma non c'è reddito, allora questo è ancora considerato imprenditorialità.

In una forma generalizzata, l'attività imprenditoriale può essere rappresentata dalle seguenti aree:

• lavoro con la proprietà: fornitura per l'uso temporaneo (affitto) di alloggi, locali o attrezzature industriali, automobili, ecc.;
• vendita di beni: qualsiasi cosa può essere utilizzata come prodotto (da un garofano a un immobile);
• prestazione di servizi: si riferisce a tutti i tipi di servizi a pagamento (manicure, massaggi, trasporti, ecc.).

Come puoi vedere, la gamma di attività commerciali è piuttosto ampia. Sono già state formate alcune aree che sono diventate prioritarie, ad esempio, la fornitura di locali residenziali e industriali, veicoli e attrezzature varie in affitto o sublocazione, la vendita di prodotti alimentari, materiali da costruzione, articoli per la casa e altre cose, lavori di costruzione o riparazione, fornitura di cosmetici e altri servizi.

Per evitare che il tuo lavoro rientri nella definizione di "attività imprenditoriale illegale", dovresti familiarizzare con la pratica dei procedimenti giudiziari e comprendere i segni dell'imprenditorialità.

Un cittadino possiede un certo pezzo di terra e immobili situati su di esso. Nel contratto di vendita questo oggetto è indicato come edificio amministrativo, pertanto non può essere utilizzato come edificio residenziale. Questo cittadino stipula un accordo con MTS OJSC e affitta questa proprietà.

All'esito del processo si è giunti alla seguente conclusione: il cittadino N. ha affittato l'edificio amministrativo di sua proprietà a una persona giuridica per percepire un reddito permanente, pertanto, ha dovuto pagare l'IVA. Poiché non lo ha fatto, il tribunale di primo grado ha stabilito che si trattava di un'attività commerciale illegale e ha imposto sanzioni al cittadino per aver violato le leggi fiscali.

La decisione del tribunale si è basata sugli argomenti specificati nel contratto di locazione: la durata del contratto, le condizioni per la modifica e la risoluzione del contratto, le circostanze di forza maggiore. In altre parole, il documento indica la regolarità della realizzazione del profitto e prevede i rischi che un imprenditore può incontrare nello svolgimento della sua attività.

La Corte Suprema della Federazione Russa ha emesso la seguente sentenza (n. 59-KG15-2 del 04/08/2015): “Il tribunale di primo grado non ha tenuto conto delle parole del cittadino che spiegava le sue azioni: l'edificio era acquistato per la rivendita. Questo obiettivo non fu raggiunto e, per evitare spese ingiustificate per il mantenimento dell'immobile, decise di darlo in affitto.

La definizione di cui sopra include non solo i chiarimenti formulati nella risoluzione del Plenum della Corte Suprema della Federazione Russa del 18 novembre 2004 n. 23 (modificata il 7 luglio 2015), ma indica anche un altro criterio preso in considerazione nella valutazione dell'attività imprenditoriale (una descrizione della proprietà utilizzata per ottenere l'arrivo).

Vale la pena notare che non sempre l'attività per la quale una persona viene pagata è considerata imprenditoriale.

Supponiamo che tu fornisca servizi senza registrare un'attività commerciale, il che significa che devi concludere un accordo di diritto civile con un cliente. In questo caso, le tue azioni non rientrano nella definizione di "attività commerciale illegale", ma questa opzione presenta una serie di svantaggi:

• il divieto di servizi pubblicitari;
• nel diritto tributario, tali rapporti possono rientrare nella definizione di " rapporti di lavoro”, e ciò comporta problemi per il soggetto destinatario dei servizi;
• spesso i clienti preferiscono gli imprenditori o le società registrate, in quanto possono fornire loro condizioni più favorevoli.

Affinché l'attività di un cittadino non rientri nella definizione di "attività imprenditoriale illegale", deve soddisfare 2 condizioni:

1. registrarsi presso le autorità fiscali presentando i relativi documenti;
2. ottenere una licenza (se necessario).

Attività imprenditoriale illegale nella Federazione Russa e nelle sue principali tipologie

1. Svolgere attività commerciali senza regolare registrazione.

In altre parole, svolgere attività commerciali senza registrare una persona fisica o giuridica. L'attività imprenditoriale è considerata legale (registrata) dal momento in cui viene effettuata la corrispondente iscrizione nel registro statale.

Un cittadino non deve solo presentare una domanda all'autorità di registrazione statale, ma anche ricevere una risposta affermativa (certificato del modulo stabilito). Solo in questo caso la sua attività sarà considerata legale.

Esempio: il cittadino Malyshev S.A. non ha registrato le sue attività e non ha pagato le tasse, sebbene negli ultimi quattro anni abbia venduto frutta e verdura in una delle zone residenziali della città. Lui posto di lavoroè rimasto invariato e si trovava all'ingresso del microdistretto. Le sue attività commerciali illegali sono state notate ed è stato multato.

Sono stati utilizzati come prove:

• testimonianze (i residenti del microdistretto hanno confermato di aver visto questo venditore quasi ogni giorno, vendeva frutta e verdura);
• prodotti promozionali (Malyshev distribuito nel microdistretto e incollato annunci con messaggi sulle promozioni imminenti, come sconti sui prodotti);
• consegne regolari all'ingrosso (le controparti di Malyshev hanno confermato che negli ultimi tre anni, 2-3 volte a settimana, hanno portato le loro merci in questo punto vendita, l'informazione è stata confermata dalle lettere di vettura).

Esempio: Scritto E. N. a lungo impegnato nella produzione di mobili per armadi come imprenditore individuale. Dopo l'inizio della crisi, ha deciso di smettere di fare affari e ha presentato una domanda corrispondente. Fu escluso dall'albo degli imprenditori. Dopo sei mesi di inattività, decide di riprendere il vecchio: assume nuovi dipendenti, ristabilisce il lavoro di officina, avvia le macchine e riprende i contatti commerciali. In generale, infatti, la vita dell'impresa è tornata a migliorare, ma mancava una documentazione adeguata. Quello scritto non ha superato la registrazione statale come imprenditore individuale, pertanto si tratta di un'attività commerciale illegale di cui è responsabile secondo le modalità previste dalla normativa vigente.

1. Incoerenza del tipo di attività dichiarata in fase di registrazione.

Supponiamo che una persona abbia deciso di aprire il proprio servizio di auto: ne ha iniziato la costruzione e ha registrato un imprenditore individuale, e dopo un po 'ha deciso di cambiare direzione e invece del previsto servizio di auto, apre un punto Fast food. L'imprenditore non ha ricevuto un permesso per lavorare nel campo della ristorazione, il che significa che lavora illegalmente.

Esempio: Tkachev V.I. presenta alla camera di registrazione un pacchetto di documenti, tra i quali vi è una domanda di autorizzazione a svolgere operazioni di commercio al dettaglio (è indicato il codice OKVED corrispondente). Sulla base di ciò, viene iscritto nell'apposito registro. Tuttavia, in seguito si è scoperto che Tkachev era impegnato nella vendita di grandi quantità di merci (all'ingrosso), per le quali non aveva il permesso, e nel 2017 è stato multato per attività commerciali illegali.

1. Mancanza dei necessari permessi (licenze).

La legge federale n. 128 (articolo 17) fornisce un elenco completo dei tipi di attività imprenditoriale, per i quali è richiesta una licenza statale, ad esempio per la vendita di alcolici o prodotti del tabacco.

I seguenti casi rientrano nella definizione di "attività imprenditoriale illegale" nel 2017:

• non è stata ottenuta l'autorizzazione da parte di enti statali per fare affari (se previsto dalla legge e l'imprenditore non ha nemmeno presentato una domanda corrispondente);
• le attività vengono svolte fino al rilascio di un documento di autorizzazione (la domanda è ancora in esame);
• la licenza viene revocata, sospesa o scaduta e l'imprenditore continua la sua attività.

Esempio: imprenditrice Serova N. K. (insegnante lingue straniere) ha registrato le sue attività sotto il codice "prestazione di altri servizi" e aperto Centro Educativo. Guidata dalla legge "On Licensing", ha dovuto ottenere un permesso (licenza) per svolgere attività imprenditoriali nel campo dell'istruzione. Senza di esso, questa è un'attività commerciale illegale.

Se un imprenditore, in possesso di una licenza per un certo tipo di attività, conduce contemporaneamente affari in un'altra direzione che richiede la licenza, viola anche la legge "Sulla licenza".

Esempio: Sokolov V.P. ha fornito servizi medici alla popolazione per dieci anni sulla base di una licenza ottenuta dal dipartimento sanitario regionale. Nel tempo ha ampliato la sua gamma di attività nella direzione farmaceutica, senza ottenere la licenza appropriata. Per questa violazione, è stato multato per attività commerciali illegali.

1. Violazione dei termini di licenza.

L'elenco di queste violazioni è piuttosto ampio. Include:

• non conformità ai requisiti del prodotto (ad esempio, l'assenza di una data di produzione o di una data di scadenza);
• inosservanza delle condizioni tecniche per le attività (ad esempio, norme sanitarie nella produzione di prodotti lattiero-caseari);
• violazione delle restrizioni territoriali (attività nel territorio non specificate nella licenza).

Oltre a quanto sopra, non dimenticare che anche la vendita di beni senza registrazione è un'attività commerciale illegale. Il mancato rispetto degli obblighi previsti dalla normativa vigente non esonera l'imprenditore dalla responsabilità per l'illecito svolgimento dell'attività e per l'inadempimento delle obbligazioni assunte. Pertanto, il motivo per avviare un procedimento giudiziario può essere non solo reclami da parte di organi di controllo statali, ma anche una dichiarazione di controparti che hanno subito danni a causa delle attività di un tale uomo d'affari.

Chi può scrivere un reclamo per attività commerciali illegali

Ad oggi, la portata dell'imprenditoria illegale è incredibilmente alta. Se questo rapporto fosse espresso nello schema "un venditore di ortaggi non registrato su mille che lavora con un permesso", ciò non inciderebbe molto sullo stato del bilancio russo e non causerebbe preoccupazione per il governo e il sistema fiscale.

Certo, è possibile capire gli imprenditori che evadono il pagamento delle tasse: i loro profitti sono nella maggior parte dei casi piuttosto modesti, ma non bisogna andare oltre i limiti della decenza. Naturalmente, è improbabile che qualcuno si lamenti di un vicino che prepara periodicamente torte su ordinazione. Ma se in un normale appartamento è stato collocato un panificio a tutti gli effetti o un salone di bellezza e lavorano senza permessi e registrazioni, allora, vedi, questo è già troppo ...

Non solo l'organismo di regolamentazione, ma anche un individuo che ha subito tali attività può condannare un uomo d'affari per attività illegali. In questo caso, una persona ha tutto il diritto di avviare un'indagine sulle attività dell'imprenditore.

Le persone fisiche possono presentare un reclamo relativo a un'attività non registrata presso i seguenti organi di controllo:

• al dipartimento per la lotta ai crimini economici (OBEP);
• al Servizio fiscale federale (reclamo per l'occultamento di grandi entrate);
• alla polizia (reclami per la produzione senza licenza prodotti alcolici o a commercio ambulante);
• all'autorità che rilascia le licenze (reclami per il mancato rispetto dei termini della licenza o la sua assenza);
• all'ufficio del pubblico ministero (con qualsiasi reclamo, dopo l'esame sarà reindirizzato all'organo di controllo competente).

Se si presenta tale necessità, è possibile rivolgersi ad altre strutture, ad esempio a quelle pubbliche (in assenza di azione da parte dei rappresentanti ufficiali della legge).

I rappresentanti delle autorità, quando esaminano una domanda, devono controllare:

1. certificato di registrazione dell'attività imprenditoriale;
2. licenza (se richiesta dalla legge);
3. se le regole di licenza e il periodo di validità della licenza sono rispettati.

Nota! Per mancanza di licenza segue una punizione più severa che per attività imprenditoriale non registrata!

In caso di rivelazione del fatto di condurre attività commerciali illegali, il trasgressore viene solitamente punito. Tuttavia, per avviare qualsiasi azione, è necessario disporre di un ricorso che rispetti le regole per l'elaborazione di tali documenti.

Un reclamo-appello contro l'imprenditoria illegale è redatto in forma libera, l'importante è che sia dichiarata l'essenza del problema e l'intestazione sia redatta correttamente (per semplificare la preparazione dell'intestazione, è possibile utilizzare moduli già pronti degli organi statali).

Per legge, non sono assegnati più di 30 giorni dalla data di registrazione per l'esame di un reclamo. Ma, come dimostra la pratica, la risposta potrebbe arrivare più tardi.

Se l'esame del reclamo e l'adozione di misure su di esso sono di fondamentale importanza per il richiedente, allora può ricordarsi di se stesso presentando nuovamente il ricorso.

L'attività imprenditoriale illegale deve avere una conferma effettiva, che sarà indicata nel protocollo dell'autorità di controllo. Dal momento dell'accertamento e della repressione del reato non devono trascorrere più di due mesi, la misura della coercizione è stabilita dal giudice. Se viene dimostrato il fatto di condurre attività commerciali illegali, al trasgressore possono essere applicate non solo sanzioni amministrative e fiscali, ma anche responsabilità penale.

Qual è la punizione per attività commerciali illegali

A seguito di un'attività imprenditoriale non registrata, si forma un deficit di fondi nel bilancio dello Stato, reintegrato dalle tasse trasferite. Pertanto, le autorità fiscali sono più interessate alla legalità delle attività dei cittadini.

L'attività imprenditoriale illecita (articoli 116 e 117) prevede sanzioni sotto forma di sanzioni pecuniarie per evasione fiscale:

• per le persone che non hanno presentato domanda di registrazione dell'attività imprenditoriale all'Ispettorato del servizio fiscale federale - 10% dell'utile ricevuto a seguito dell'attività (almeno 20 mila rubli);
• per le persone che lavorano senza registrare un'impresa per più di 90 giorni - 20% dell'importo del profitto (almeno 40 mila rubli);
• per le persone che sono in ritardo con la registrazione delle attività - 5 mila rubli e le persone che ritardano la registrazione per più di 90 giorni vengono multate di 10 mila rubli. (ovvero casi in cui l'imprenditore ha realizzato un profitto prima di essere iscritto nel registro statale).

Tasse, multe e sanzioni sono addebitate su tutti i profitti ricevuti a seguito dell'attività imprenditoriale. Sono inoltre previste sanzioni per la violazione dei termini di presentazione delle segnalazioni per il periodo compreso tra l'inizio delle attività e la data di redazione dell'atto.

Quale sanzione per l'attività imprenditoriale illegale imporre per la registrazione tardiva o la sua assenza è decisa dalle autorità fiscali (hanno il diritto di rivedere i pagamenti delle tasse e calcolare l'importo mancante). Se le autorità di controllo dimostrano il fatto dell'attività illegale di un cittadino, l'imprenditore è obbligato a pagare l'imposta maturata sul reddito delle persone fisiche.

A questa somma si aggiungono:

• sanzioni per ritardato pagamento dell'imposta;
• sanzione per evasione fiscale (20% dell'importo aggiuntivo).

Il codice di procedura civile stabilisce che tutte le suddette sanzioni possono essere applicate solo dopo la relativa decisione del tribunale.

Sanzione amministrativa per attività imprenditoriale illecita

I procedimenti giudiziari per attività imprenditoriali illegali non dovrebbero superare i due mesi dalla data di redazione di un protocollo su un illecito amministrativo. La decisione è presa dal giudice di pace che collabora con questo sito. Se il caso non viene considerato entro i termini stabiliti, allora deve prendere una decisione per chiudere il procedimento.

Rappresentanti di vari servizi pubblici: poliziotti, ispettori fiscali, rappresentanti dell'ispezione commerciale statale e altri. Il motivo della visita potrebbe essere le dichiarazioni dei consumatori e l'iniziativa dell'autorità di regolamentazione. Il risultato dell'audit dovrebbe essere un protocollo in cui è necessario registrare tutti i fatti rivelati di una violazione amministrativa. Successivamente inizia il lavoro d'ufficio, che non può durare più di due mesi.

Il lavoro senza registrazione è un'attività commerciale illegale secondo il Codice di illeciti amministrativi per cui una multa di da 500 a 2000 rubli (Parte 1 Arte. 14.1 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa).

Come controllo sulle attività dell'imprenditore, può essere effettuato un acquisto di prova, il cui risultato sarà un fatto di violazione. Di norma, tali metodi di verifica vengono utilizzati per identificare gli imprenditori che operano senza licenza (di solito nella vendita di bevande alcoliche). Se viene rilevata una violazione della legge, l'imprenditore può essere multato per l'importo da 2000 a 2500 rubli (parte 2 dell'articolo 14.1 del Codice dei reati amministrativi della Federazione Russa). In questo caso, l'attività imprenditoriale illegale può portare alla confisca dei beni.

I cittadini che ricoprono posizioni dirigenziali in imprese che hanno violato la legge sulle licenze possono essere multati dell'importo da 4000 a 5000 rubli. Per le persone giuridiche e le imprese per violazione della procedura di autorizzazione, è prevista una multa di 10 volte di più - da 40.000 a 50.000 rubli.

Esempio: un residente del microdistretto ha presentato una denuncia alla polizia per le attività commerciali illegali di G.K. La denuncia afferma che l'imprenditore vende alcolici senza avere una licenza per farlo. I clienti possono acquistare gli alcolici in qualsiasi momento (anche di notte), dopodiché li consumano direttamente nel cortile di casa. La polizia ha deciso di effettuare un acquisto di prova e il fatto di questa violazione è stato confermato. Gli agenti di polizia, guidati dalla parte 2 dell'art. 14.2 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa, ha registrato questa violazione nel protocollo. Per quanto riguarda il cittadino Zakharov G.K., sono state applicate sanzioni per un importo di 2.500 rubli.

Attività imprenditoriale illecita connessa alla violazione delle regole di licenza, ai sensi dell'art 3 art. 14.1 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa, comporta una sanzione sotto forma di ammenda: per le persone fisiche - fino a 2000 rubli, per le persone che ricoprono posizioni di responsabilità nell'impresa incriminata - da 3000 a 4000 rubli, per le organizzazioni - da Da 30.000 a 40.000 rubli.

Se la violazione è classificata come grave, l'imprenditore è punito in conformità con parte 4 del suddetto articolo del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa:

• individui - una multa da 4000 a 8000 rubli90 giorni);
• persone che ricoprono posizioni di responsabilità - una multa a partire dal da 5.000 a 10.000 rubli;
• persone giuridiche- bene da 100.000 a 200.000 rubli o sospensione temporanea delle attività fino a tre mesi ( 90 giorni).

Non esiste un criterio univoco di "violazione grave", sono diversi per ogni tipo di attività.

Esempio: L'imprenditore A. D. Galkin ha registrato le sue attività come "servizi di trasporto su strada", ha ricevuto la licenza appropriata e ha lavorato su un'auto attrezzata per il trasporto di più di otto persone. Galkin è stato assicurato alla giustizia sulla base della parte 4 dell'art. 14.1 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa, con il quale l'imprenditore era categoricamente in disaccordo e impugnava in tribunale la decisione presa contro di lui.

Nonostante tutta la persuasività di Galkin, il tribunale, guidato dal regolamento sulle licenze, ha ritenuto che la mancanza di attrezzature per il controllo della funzionalità del veicolo fosse una violazione che rientra nella definizione di "grossolana". Pertanto, il protocollo redatto in relazione all'imprenditore è stato riconosciuto giustificato e il trasgressore è stato multato di 8mila rubli.

Se si tratta di importi ingenti e danni gravi, l'autore del reato può essere ritenuto penalmente responsabile.

Responsabilità penale per attività imprenditoriale illegale

Se un imprenditore ha lavorato senza registrare la propria attività o senza ottenere una licenza (nei casi previsti dalla legge), allora l'art. 171 del codice penale della Federazione Russa. Questo articolo prevede la punizione per la condotta illegale di affari che ha portato entrate elevate o particolarmente elevate (più di 2,5 milioni) e anche a causa delle quali hanno sofferto lo stato oi suoi cittadini.

Questo articolo criminale viene applicato raramente, poiché è abbastanza difficile raccogliere una base di prove completa.

L'articolo 171 del codice penale prevede:

Esempio: il cittadino Rusaev K.N. era il proprietario di un'azienda che forniva servizi di sicurezza. Per qualche tempo ha lavorato con una licenza scaduta. L'imprenditore è stato perseguito ai sensi dell'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa (parte 1). Rusaev ha presentato ricorso, poiché era convinto che nessuno fosse stato danneggiato dalle sue attività. Durante il riesame del caso, è emerso che l'attività imprenditoriale illegale ha portato al proprietario 3 milioni e 500mila entrate (rientra nel criterio di grande o particolarmente grande). Pertanto, il verdetto è rimasto invariato.

Si noti che in tali casi di calcolo del reddito vengono presi in considerazione tutti i fondi ricevuti dall'imprenditore, compresi quelli che sono stati successivamente spesi per le esigenze dell'impresa e le tasse.

Per dimostrare la colpevolezza dell'imprenditore (nascondendo ingenti profitti o causando danni), la polizia o l'ufficio del pubblico ministero devono raccogliere una base di prove. È estremamente raro che le attività commerciali illegali siano punite ai sensi del codice penale, poiché le forze dell'ordine acquistano merci una certa quantità. A questo proposito, nella maggior parte dei casi non possono rivelare il fatto di nascondere grandi redditi.

Di solito, la punizione penale viene applicata alle persone coinvolte nel riciclaggio di fondi mal guadagnati. Se la questione non riguarda un singolo imprenditore, ma un'azienda, il capo è responsabile delle sue attività illegali.

L'azione penale può essere avviata nei confronti di persone di età superiore ai 16 anni che sono:

• singoli imprenditori;
• amministratori e fondatori di società;
• proprietari di imprese non registrate.

Una circostanza attenuante è che l'imprenditore non ha precedenti penali.

Se un imprenditore è ritenuto responsabile ai sensi del codice penale, il tribunale, di norma, si ferma all'applicazione delle sanzioni. Tuttavia, non bisogna dimenticare che tale violazione può essere seguita dalla reclusione se l'imputato ha agito come parte di un gruppo criminale (ad esempio, il capo e Capo contabile) o in caso di occultamento di redditi particolarmente elevati.

Se le forze dell'ordine non rivelano fatti per i quali segue una sanzione penale, l'attività imprenditoriale illegale viene considerata nell'ambito del diritto amministrativo.

La responsabilità penale non può essere applicata alle persone che hanno stipulato contratto di lavoro con un imprenditore non registrato e proprietari di immobili che vengono dati in affitto.

Responsabilità per attività commerciali illegali + totalità dei reati

Spesso, la condotta aziendale illegale è accompagnata da una serie di altri reati che rientrano nei seguenti articoli del codice penale della Federazione Russa:

• articolo 180: uso illecito di marchio, marchio o etichetta di prodotto;
• articolo 181: lavorare con beni sprovvisti di valori di bollo (se previsti dalla legge);
• articolo 238: vendita di beni privi di requisiti igienico-sanitari e pericolosi per l'uso da parte del consumatore.

Se l'attività imprenditoriale illegale è integrata da queste violazioni, la punizione penale è determinata dalla totalità dei crimini.

Molto spesso, gli imprenditori non vogliono registrare le proprie attività per non pagare le tasse. Inoltre, l'attività imprenditoriale illegale non può essere considerata in combinazione con l'articolo sull'evasione fiscale (articolo 198 del codice penale della Federazione Russa). Il reddito rivelato dalla persona indagata costituirà la base di prova delle azioni investigative e, se il tribunale emetterà un verdetto di colpevolezza, questi fondi andranno allo Stato.

Nei casi in cui l'attività illecita sia connessa alla fornitura o vendita di armi, alla fabbricazione o allo spaccio di sostanze stupefacenti e psicotrope, essa è immediatamente qualificata come reato penale e non si può parlare di alcun illecito amministrativo.

Se l'attività imprenditoriale illegale viene dimostrata e riconosciuta dal tribunale, tutti i contratti e gli accordi conclusi vengono automaticamente annullati. In questo caso, l'imprenditore è tenuto ad adempiere ai propri obblighi civili, ad esempio restituire l'anticipo al cliente e pagare una penale. Il cliente può richiedere il rimborso dei fondi versati entro 3 anni.

Se un imprenditore senza scrupoli elude l'adempimento degli obblighi civili, il cliente ha il diritto di risolvere la questione in tribunale.

Come impugnare una decisione su attività commerciali illegali

Non sempre l'accusa di condotta illecita negli affari è accompagnata da una sanzione. Una decisione sulla violazione della legge viene presa dal tribunale e ciò richiede motivi e prove inconfutabili. Se non è stato effettuato un controllo approfondito di tutte le circostanze del caso, il tribunale non lo accetterà nel procedimento. Un'ispezione è considerata completata se:

• i rappresentanti del servizio fiscale sono venuti da te in visita ufficiale;
• è stato redatto un atto sulle violazioni rilevate;
• gli ispettori che hanno condotto l'ispezione hanno redatto e firmato il protocollo finale.

È meglio presentare ricorso contro il protocollo firmato prima che il caso vada in tribunale, poiché sarà estremamente difficile modificare qualcosa in seguito.

Solo il documento finale - il protocollo - è soggetto a ricorso (nell'atto gli ispettori dichiarano solo il fatto dell'ispezione). Tuttavia, nel processo di ricorso, è necessario fare riferimento al protocollo, convincendo le autorità superiori che i fatti indicati nell'atto non sono provati.

Se un appello a un'organizzazione superiore non porta i risultati desiderati, ciò non significa che tutto sia stato vano: acquisirai ulteriore esperienza e saprai quali argomenti possono essere presentati in tribunale come prova del tuo caso.

Il risultato di un ricorso contro il protocollo in un'organizzazione superiore può influire sulla decisione del tribunale. Al riguardo, il giudice può intraprendere una delle seguenti strade:

1. Continua le pratiche burocratiche (il fatto di un ricorso influenzerà sicuramente l'esito del caso).
2. Chiudere il procedimento e, sulla base dell'esito dell'appello, ritirare tutte le accuse contro l'indagato.

Pertanto, l'attività imprenditoriale illegale può portare non solo il profitto desiderato, ma anche causare un serio mal di testa. Per evitare ciò, è meglio non andare oltre la normativa vigente.

Come evitare la responsabilità per attività commerciali illegali a un individuo

Se decidi ancora di aggirare la legge e lavorare senza registrazione, cerca di attirare meno l'attenzione degli organi ufficiali sulla tua modesta persona. In questo caso non servono assolutamente conflitti con clienti o concorrenti; annunci solo al minimo.

Ma tieni presente che in questo caso l'attività commerciale illegale può essere punita. Tieni presente che i servizi fiscali lavorano costantemente per identificare gli uomini d'affari ombra, quindi se non oggi, domani, gli organi di controllo statale verranno comunque a conoscenza della tua attività. Pertanto, la soluzione ottimale al problema è la registrazione: scegli una forma di attività che non richieda grandi investimenti e registrati come persona giuridica o persona fisica.

Spesso dopo la conclusione di transazioni per la vendita di più immobili o altro molto vendite redditizie le autorità fiscali hanno una serie di domande per il venditore in merito alla legalità della ricezione del reddito. Va bene se non è davvero un'attività commerciale illegale. Puoi fare quanto segue:

• venire a un incontro con un avvocato;
• convincere l'ispettore che queste vendite non sono regolari e non si vuole assolutamente fare affari in questa direzione;
• sostenere che sei il proprietario di questo oggetto di vendita e hai il diritto di disporre della tua proprietà come desideri.

Di norma, i servizi fiscali e di polizia stabiliscono rapidamente dove si svolgono attività commerciali illegali. Soprattutto quando si tratta di buoni profitti. Molto spesso, il rischio di tale imprenditorialità non è giustificato, quindi è più facile registrarsi e dormire sonni tranquilli. Se ti capita di dover affrontare sanzioni amministrative o penali per aver gestito un'attività non registrata, allora il tuo primo passo dovrebbe essere quello di rivolgerti a un avvocato competente, perché per conto proprio difficilmente puoi provare la tua innocenza.

Molti dei lettori sono imprenditori e sanno che tale attività può sia arricchire che rovinare. Nel diritto civile, ecco come affari privati- attività basata sul rischio, il cui scopo è realizzare un profitto. Esistono centinaia di tipi di imprenditorialità: in primo luogo, ovviamente, attività commerciali, seguite da costruzioni, immobili, ecc. Approssimativamente lo stesso numero di tipi di attività commerciali illegali, multe e altre responsabilità previste dalla legislazione della Federazione Russa.

Il concetto di imprenditorialità

In Russia, questo termine è definito utilizzando le seguenti caratteristiche:

Tutte le caratteristiche di cui sopra sono tipiche delle attività commerciali. Inoltre, ci sono ulteriori segni menzionati nelle spiegazioni della Corte Suprema e dell'Ufficio servizio fiscale RF: mantenimento della documentazione sulle transazioni completate, nonché su lavoro comune IP, la presenza di una relazione tra operazioni e controparti, ecc.

Affari illegali

La legislazione della Russia vieta lo svolgimento di attività commerciali illegali, per le quali sono previste responsabilità sia amministrative (sotto forma di multa) che penali. Ci sarà una discrepanza con la legge se tale attività:

• effettuato senza registrazione;
• effettuato senza licenza statale.

Senza registrazione

Ciò significa che non hai inviato informazioni su di te come imprenditore individuale all'ufficio delle imposte e allo stesso tempo sei attivamente impegnato in attività commerciali per realizzare un profitto.

Sotto i segni dell'illegalità possono cadere anche tali azioni di un uomo d'affari, inizialmente registrate in conformità con i requisiti di legge, ma poi la registrazione è stata interrotta (su richiesta, in relazione a una decisione del tribunale, ecc.).

Esempio #2. Rakitin P.E. è da tempo impegnato in attività commerciali (produzione di mobili e successiva vendita), ha registrato un IP diversi anni fa. In vista dell'inizio della crisi economica, Raktinin P.E. ha deciso di interrompere la produzione e ha presentato domanda di esclusione dal registro degli imprenditori, cosa che è stata fatta. Pochi mesi dopo, Rakitin P.E. decise di riprendere la produzione, assunse operai, installò macchine, ristabilì rapporti con fornitori e acquirenti, ma non si iscrisse nuovamente come imprenditore individuale secondo le modalità prescritte. In questo caso, ci sono motivi per ritenere Rakitin responsabile per affari illegali.

In rari casi, anche tali azioni di un commerciante privato sono riconosciute illegali quando la registrazione è disponibile, ma è stata eseguita illegalmente. In tali situazioni viene rivelata la falsità dei documenti presentati per la registrazione, sulla base dei quali è stata erroneamente effettuata un'iscrizione nel registro.

Esempio #3. Konovalov E.N. documenti presentati per la registrazione di un singolo imprenditore, tra cui una domanda che indicava il codice OKVED secondo Al dettaglio. Sulla base del Konovalov E.N. documenti, è stata effettuata una registrazione sulla sua registrazione come imprenditore individuale nel registro. Successivamente è stato stabilito che in realtà Konovalov E.N. portato commercio all'ingrosso, mentre non era registrato come imprenditore individuale. Le azioni di Konovalov erano considerate affari illegali.

Sulla base dei chiarimenti della Corte Suprema della Federazione Russa, ne consegue che le azioni di un cittadino che inizialmente ha acquisito una certa cosa, oggetto, immobile per uso personale, e successivamente ha stipulato un contratto di locazione (anche a lungo termine) , non sarà considerata impresa illegale, poiché la proprietà che gli apparteneva non era utile.

Esempio #4. Nikeshina R.G. Ho comprato un monolocale in cui vivevo. Un anno dopo, si è sposata e si è trasferita con suo marito e ha iniziato ad affittare il suo appartamento per ricostituire il budget familiare. In questo caso, nelle azioni di Nikeshina R.G. non ci sono violazioni, poiché l'appartamento originariamente acquistato era destinato all'uso personale. Tuttavia, se Nikeshina R.G. non dichiara reddito aggiuntivo e non ne paga il 13%, quindi potrebbero esserci domande da parte dell'ispettorato fiscale, fino alla responsabilità penale ai sensi dell'art. 198 del codice penale della Federazione Russa.

Senza licenza

In alcuni casi, previsti dalla legge, per le attività legali di un singolo imprenditore, la sola registrazione non è sufficiente, è necessario ottenere una licenza.

Sì, in conformità con legge federale FZ-99 del 04.05.2011 "Sulla licenza alcuni tipi attività”, è necessario ottenere una licenza:

• per la produzione di prodotti contenenti alcol;
• per le attività degli enti creditizi;
• fondi pensione non statali;
• fondi di investimento per azioni;
• attività assicurative;
• attività di sicurezza privata;
• per attività imprenditoriali nella gestione di condomini, ecc.

L'assenza di una licenza in quei casi che si riflettono nell'elenco FZ-99 comporta responsabilità per attività commerciali illegali per i singoli imprenditori.

Esempio #5. Leonova A.P., avendo un più alto Istruzione degli insegnanti nel campo delle lingue straniere, ha aperto un centro educativo nel suo luogo di residenza, mentre era registrata come imprenditore individuale con lo scopo dell'attività - "fornire altri tipi di servizi". Durante l'audit condotto dalle autorità fiscali, è emerso che, in violazione dei requisiti della legge "On Licensing", Leonova A.P. non ha ricevuto una licenza in conformità con la procedura stabilita per attività educative che era la base per assicurarla alla giustizia.

La violazione si verificherà anche nei casi in cui l'imprenditore continua ad operare, ma:

• la licenza precedentemente ottenuta è stata annullata;
• una domanda di licenza è già stata presentata all'autorità di rilascio delle licenze, ma non è stata ancora presa una decisione (o è seguito un rifiuto di rilascio);
• se il permesso è scaduto.

Quando un imprenditore ha una licenza per un certo tipo di attività e allo stesso tempo è impegnato in un altro tipo, per il quale è richiesto anche un permesso speciale, anche tale imprenditorialità sarà considerata non conforme alla legge.

Esempio #6. Dorin GO molti anni di privato pratica medica con licenza da lui ottenuta presso il Ministero della Salute della regione. Dopo molti anni di lavoro, ha iniziato a lavorare anche lui attività farmaceutiche, tuttavia, in violazione dei requisiti della legge federale, le licenze per questa specie non ha ricevuto, è stato perseguito sotto forma di ammenda per attività commerciali illegali.

Responsabilità amministrativa

La decisione di portare alla responsabilità amministrativa l'articolo 14.1 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa è emessa dal giudice di pace del distretto giudiziario nel cui territorio è stato registrato il reato.

Come viene rilevato un crimine? Con un'ispezione su richiesta dei cittadini o di propria iniziativa, un imprenditore può essere visitato da un rappresentante dell'ispettorato fiscale, della polizia, dell'ispettorato statale per il commercio, ecc. Questi funzionari redigono un protocollo, che riflette tutte le violazioni che sono state registrate.

Dopo la redazione del protocollo, una persona può essere ritenuta amministrativamente responsabile entro due mesi, dopodiché il procedimento sul materiale viene chiuso. Secondo la parte 1 dell'art. 14.1 del Codice dei reati amministrativi della Federazione Russa per attività imprenditoriale illegale senza registrazione è fornito bene da 500 a 2000 rubli.

La verifica può anche consistere nell'effettuare un acquisto di prova, il cui esito costituirà una prova significativa e indiscutibile di colpevolezza. In genere, gli acquisti di prova vengono utilizzati dalla polizia per rilevare attività illegali senza licenza, spesso nella vendita di bevande alcoliche. In tali casi, la responsabilità sorge ai sensi della parte 2 dell'art. 14.1 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa, in cui la punizione può essere sotto forma di ammenda da 2000 a 2500 rubli con o senza confisca dei manufatti.

Esempio #7. La polizia ha ricevuto un messaggio sulle attività commerciali illegali di IP Rasulov A.A., che commerciava prodotti nel proprio negozio, situato in una zona residenziale della città. Da un residente della casa, al piano terra della quale c'era un negozio, ci sono state lamentele sul fatto che Rasulov non avesse una licenza per vendere bevande alcoliche. Allo stesso tempo, come risulta dalle denunce, di notte vende vodka e birra a persone che consumano immediatamente bevande acquistate nei cortili di edifici residenziali. Durante l'acquisto di prova è stato confermato il fatto di vendere alcolici in assenza di licenza, è stato redatto un protocollo ai sensi della parte 2 dell'art. 14.2 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa. Successivamente, Rasulov A.A. ha imposto una multa di 2500 rubli.

Parte 3 dell'art. 14.1 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa prevede la punizione sotto forma di ammenda fino a 2000 rubli per affari illegali quando ci sono violazioni dei termini della licenza. Se tali violazioni sono riconosciute come gravi, la punizione viene inflitta ai sensi della parte 4 dell'articolo specificato del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa (ammenda fino a 8000 rubli). Per ogni tipo di attività, il Decreto del Governo della Federazione Russa stabilisce criteri individuali in base ai quali questa o quella violazione delle condizioni può essere attribuita a una serie di gravi.

Esempio #8. Markin EP registrato come imprenditore, gli è stata rilasciata la licenza per l'attività di trasporto in macchina attrezzato per ospitare più di 8 persone. Markin EP impugnato in tribunale assicurandolo alla giustizia ai sensi della parte 4 dell'art. 14.1 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa, ritenendo che la mancanza di attrezzature per il controllo della funzionalità tecnica delle auto non sia una grave violazione, non era d'accordo con la multa di 8.000 rubli inflittagli. Contrariamente agli argomenti di Markin E.P., il tribunale ha riconosciuto il protocollo redatto contro di lui ai sensi della parte 4 dell'art. 14.1 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa, poiché il paragrafo 5 del Regolamento sulle licenze di trasporto approvato dal governo della Federazione Russa, la ripetuta assenza di attrezzature e locali per la riparazione di automobili durante l'anno è considerata una grave violazione.

Responsabilità ai sensi del codice penale della Federazione Russa

Per la responsabilità penale per affari illeciti, una delle caratteristiche obbligatorie, ai sensi dell'art. 171 del codice penale della Federazione Russa, è l'inflizione di ingenti danni, ovvero superiori a 2 milioni e 250 mila rubli. Il danno può essere causato sia ai cittadini che a qualsiasi organizzazione, nonché allo stato.

Come segno alternativo, che può essere invece di "causare gravi danni", è previsto "procurare reddito" di importo analogo.

Esempio #9. Kolaev G.E. ha svolto attività di vigilanza privata come imprenditore individuale in presenza di patente scaduta. È stato perseguito per aver commesso un reato ai sensi della parte 1 dell'art. 171 del codice penale della Federazione Russa, ma ha presentato ricorso contro il verdetto di colpevolezza per disaccordo con l'accusa - credeva di non aver causato danni a nessuno. A seguito dell'udienza di appello del caso, il verdetto è rimasto invariato, poiché i suoi redditi da attività illegali per il 2019 ammontavano a 3.500.000 rubli, cioè superavano i 2.250.000 rubli, e la presenza del cartello "causa gravi danni" non è richiesto qui.

Va notato che nel ricalcolo del reddito, secondo i chiarimenti della Corte Suprema della Federazione Russa, vengono presi in considerazione i proventi percepiti dall'imprenditore senza tener conto delle spese e delle spese, nonché delle tasse.

Secondo la parte 1 dell'art. 171 del codice penale della Federazione Russa per l'imprenditoria illegale (sia senza registrazione che senza licenza o in violazione dei termini di una licenza) minaccia multa fino a 300.000 rubli o lavoro obbligatorio fino a 480 ore.

In presenza di caratteristiche aggiuntive(parte 2 dell'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa) la punizione per attività imprenditoriale illegale può essere sotto forma di:

• bene fino a 500000 rubli;
• reclusione fino a 5 anni con una multa fino a 80.000 rubli o senza di essa.

Tali caratteristiche aggiuntive (qualificanti) possono essere:

1. commissione di un reato da parte di un gruppo organizzato - quando più criminali si sono uniti per svolgere attività imprenditoriali illegali, mentre i ruoli sono chiaramente distribuiti tra loro, ciascuno riceve una parte del reddito, ecc.
2. se il reddito ricevuto a seguito di attività criminali è particolarmente elevato, ovvero supera i 9 milioni di rubli.

Aggregato ad altri reati

Spesso, insieme all'attività imprenditoriale illegale, ci sono altri reati nelle azioni dell'autore, ad esempio:

• l'uso del marchio o del nome di qualcun altro, varie denominazioni di prodotti appartenenti a un'altra organizzazione - quindi le azioni sono ulteriormente qualificate ai sensi dell'art. 180 del codice penale della Federazione Russa;
• produzione, deposito, trasporto o vendita di merci senza contrassegno di accisa, se obbligatorio ai sensi di legge - ci sarà un'ulteriore qualificazione ai sensi dell'art. 181 del codice penale della Federazione Russa;
• se viene venduto un prodotto che non soddisfa i requisiti di sicurezza dei cittadini, le azioni del trasgressore saranno inoltre qualificate ai sensi dell'art. 238 del codice penale della Federazione Russa.

Di solito lo scopo del commercio illegale è l'evasione fiscale. Nel frattempo, se un singolo imprenditore conduce attività illegali, qualificare ulteriormente le sue azioni ai sensi dell'art. 198 del codice penale della Federazione Russa (mancato pagamento delle tasse) è impossibile. Durante le indagini, tutti i redditi ricavati dal colpevole saranno riconosciuti come prova materiale nell'ambito di un procedimento penale ai sensi dell'art. 171 del codice penale della Federazione Russa e, in caso di verdetto di colpevolezza, tutto sarà trasformato in entrate statali.

Se un imprenditore ha condotto attività criminali come la vendita di armi, la fabbricazione di sostanze psicotrope, ecc., allora queste azioni sono pienamente coperte da specifici articoli del diritto penale, senza l'art. 171 del codice penale della Federazione Russa.

Risultati

Quindi, dovresti conoscere la responsabilità per l'imprenditoria illegale ai sensi dell'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa:

1. si verifica a seguito di una persona che svolge attività permanenti finalizzate all'estrazione sistematica di profitti senza registrazione statale, senza licenza o in violazione dei termini di licenza, se tali azioni hanno causato danni ai cittadini per un importo superiore a 2.250.000 rubli, o è stato generato un reddito per questo importo (se inferiore a 2.250.000 - sorge responsabilità ai sensi dell'articolo 14.1 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa);
2. possono essere coinvolti come imputati sia un imprenditore che una persona che svolge effettivamente tali attività, ma non ha la registrazione statale, nonché il capo di un'organizzazione legale le cui attività non sono registrate;
3. qualsiasi autorità di regolamentazione, così come la polizia e l'ufficio del pubblico ministero, possono condurre un'ispezione e identificare violazioni, dove è possibile scrivere un reclamo, se necessario, dichiarare il fatto di affari illegali;
4. la pena massima prevista dall'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa è la reclusione fino a 5 anni.