Devo registrare un IP per aprire un negozio online. Costi di registrazione IP. Chi è un commerciante unico

Dopo aver registrato un singolo imprenditore presso l'ufficio delle imposte, ottieni non solo il diritto di condurre affari, ad es. impegnarsi in attività imprenditoriali, ma anche doveri, il primo dei quali è presentare segnalazioni e pagarsi premi assicurativi. Oltre a questi Responsabilità chiave Ogni singolo imprenditore ha una serie di altre sfumature di cui dovresti essere a conoscenza per non incorrere in multe nel primissimo mese della tua attività ufficiale. Per questo articolo ne abbiamo selezionati sette problemi importanti che un libero professionista IT deve risolvere immediatamente dopo la registrazione statale.

E per chi ha aperto una LLC, abbiamo preparato: 10 cose da fare dopo aver registrato una LLC

1. Scegli il giusto sistema di tassazione

Se, al momento della registrazione come imprenditore individuale, non hai inviato notifiche di passaggio a un sistema di tassazione semplificato, devi decidere sul sistema di tassazione entro X tempo dopo la data di registrazione.

Il sistema di tassazione è la procedura per il calcolo e il pagamento delle tasse. Ogni sistema ha la propria aliquota e base imponibile, ma la cosa principale è che gli importi delle imposte da pagare differiscono in modo significativo. Uno di questi esempi illustrativi è nell'articolo "Quanto guadagna un programmatore a Mosca secondo il Servizio fiscale federale".

Esistono cinque sistemi di tassazione in totale, ma uno di essi (ESKhN) è destinato solo ai produttori agricoli. Puoi scegliere tra i sistemi principali (OSNO) e speciali (USN, UTII, PSN). In linea di principio, il calcolo dell'onere fiscale è un argomento contabile, quindi se conosci uno specialista competente, ha senso contattarlo.

• su OSNO devi pagare il 13% della differenza tra entrate e uscite più IVA;
• con la STS l'imposta sul reddito sarà del 6% del reddito (in alcune regioni l'aliquota può arrivare fino all'1%);
• con il sistema fiscale semplificato Entrate meno spese - dal 5% al ​​15% della differenza tra entrate e uscite (in alcune regioni l'aliquota può arrivare fino all'1%);
• il costo del brevetto viene rilasciato dal calcolatore FTS;
• il calcolo dell'UTII è un po' più complicato, ma può davvero farlo da solo.

Se non vuoi approfondire i calcoli, ma non puoi andare dal commercialista, ti consigliamo di richiedere il sistema fiscale semplificato Reddito, perché. questo è il sistema di tassazione più comune. Inoltre, il massimo sistema semplice in termini di rendicontazione con un carico fiscale piuttosto basso. Può anche essere combinato con qualsiasi altro sistema, ad eccezione di OSNO.

Perché è importante: regimi fiscali speciali (sono anche preferenziali) consentono di ridurre al minimo i versamenti al bilancio. Questo diritto è sancito dall'articolo 21 del codice fiscale della Federazione Russa. Ma se tu stesso non presenti domanda per il passaggio al sistema fiscale semplificato, UTII, PSN, allora nessuno ti convincerà. Per impostazione predefinita, dovrai lavorare su un sistema comune (OSNO). Non è auspicabile dimenticare le scadenze di segnalazione del proprio sistema, per una dichiarazione non presentata, le autorità fiscali bloccano molto rapidamente il conto corrente del singolo imprenditore.

Un altro motivo per presentare le dichiarazioni dei redditi in tempo è il rischio di ricevere un pagamento per un importo di 154.852 rubli dal PFR. La logica è questa: dal momento che non hai segnalato le tue entrate all'IFTS, le loro dimensioni sono semplicemente immodeste. Ciò significa che i contributi saranno calcolati al massimo (8MRO * 26% * 12). Questa non è una multa, i soldi andranno sul tuo conto pensione e verranno presi in considerazione nel calcolo della pensione (se a quel punto tutto non sarà cambiato di nuovo), ma comunque la sorpresa non è delle più piacevoli.

2. Approfitta delle esenzioni fiscali

Se ti registri come imprenditore individuale per la prima volta dopo l'adozione di una legge regionale in materia esenzioni fiscali ah, allora puoi richiedere un'aliquota fiscale zero sui regimi STS e PSN. Non puoi pagare le tasse per un massimo di due anni. Le tipologie specifiche di attività per le quali sono previste esenzioni fiscali sono determinate dalla legge regionale.

A Mosca, gli imprenditori-sviluppatori non hanno diritto alle esenzioni fiscali, ma se la tua attività è correlata ricerca scientifica e sviluppo, quindi nella maggior parte delle regioni, inclusa Mosca, puoi ottenere un'aliquota fiscale pari a zero.

I dettagli delle esenzioni fiscali, nonché la base della maggior parte delle leggi regionali, sono disponibili qui.

Perché è importante: se c'è l'opportunità di stare in un paradiso fiscale per un po', perché non approfittarne? Inoltre, sul PSN, in linea di principio, non è possibile ridurre il costo di un brevetto dell'importo dei contributi. E come parte delle esenzioni fiscali, un brevetto IP non ti costerà nulla.

3. Conosci e paga i premi assicurativi per te stesso

I premi assicurativi sono pagamenti che ogni imprenditore è obbligato a fare per se stesso Fondi pensione(PFR) e il Fondo di Assicurazione Medica Obbligatoria (FOMS). A partire dal nuovo anno, il Servizio fiscale federale si occuperà della riscossione dei contributi, perché. secondo le autorità, i fondi stessi fanno un pessimo lavoro di riscossione dei pagamenti a loro favore.

L'importo minimo del contributo cambia ogni anno. Nel 2016 si tratta di circa 23mila rubli più l'1% da redditi superiori a 300mila. Se eri registrato come imprenditore individuale meno di un anno, la somma viene ricalcolata di conseguenza. I contributi per te stesso devono essere pagati per tutto il tempo mentre sei registrato come imprenditore. Giustificazioni e argomenti della forma:

• Non conduco attività reali;
• che tipo di attività c'è, alcune perdite;
• il datore di lavoro paga i contributi per me secondo il libro di lavoro;
• In realtà sono in pensione, ecc.

non accettato dalle fondazioni.

Non puoi pagare i contributi per te stesso se il singolo imprenditore è stato arruolato nell'esercito o si prende cura di un bambino di età inferiore a un anno e mezzo, un bambino disabile, una persona disabile del 1 ° gruppo, anziani di età superiore a 80 anni. Ma anche in questi casi la maturazione dei contributi non si interrompe automaticamente, bisogna prima presentare i documenti che vero affare non stai facendo.

Quindi non vale la pena aprire un IP proprio così, con l'aspettativa che un giorno possa tornare utile. Se tuttavia ti sei registrato come imprenditore individuale e ora sei inattivo, è più economico annullare la registrazione (il dovere statale è di soli 160 rubli) e, se necessario, registrarti di nuovo. Il numero di approcci alla reception non è limitato.

Perché è importante: i contributi verranno comunque raccolti da te, anche se chiudi l'IP. Inoltre, verrà addebitata una multa dal 20% al 40% dell'importo non pagato e sanzioni. Inoltre, non pagando i contributi in tempo, ti privi della possibilità di ridurre immediatamente l'imposta maturata di tale importo.

Un esempio di riduzione dei pagamenti nell'ambito del sistema fiscale semplificato per i premi assicurativi

Un singolo imprenditore senza dipendenti nel sistema fiscale semplificato Il reddito per il 2016 ha guadagnato 1 milione di rubli. Non aveva spese aziendali (ma anche se le avesse, nessuna spesa viene presa in considerazione sul reddito del sistema di tassazione semplificato).

Importo fiscale 1.000.000 * 6% = 60.000 rubli. I premi assicurativi IP per se stessi ammontavano a 30.153,33 rubli, sulla base di:

• contributi al PFR - (6.204 * 12 * 26%) + ((1.000.000 - 300.000) * 1%) = (19.356,48 + 7.000) = 26.356,48 rubli.
• contributi al MHIF - 3.796,85 rubli (6.204 * 12 * 5,1%) a qualsiasi livello di reddito.

L'imprenditore si è avvalso della facoltà di ridurre gli acconti per un'imposta unica sul regime fiscale semplificato a scapito dei premi assicurativi pagati, quindi li ha pagati trimestralmente (*).

Calcoliamo l'importo totale che è andato al bilancio sotto forma di imposta: 60.000 - 30.153,33 rubli (l'importo dei premi assicurativi pagati di cui è possibile ridurre l'imposta) = 29.846,67 rubli. Di conseguenza, il suo intero onere fiscale, compresi i premi assicurativi, è di 60.000 rubli. Il reddito netto derivante dall'attività di un singolo imprenditore è di 1.000.000 - 60.000 = 940.000 rubli.

(*) Se paghi i contributi in un unico importo alla fine dell'anno, dovrai prima pagare l'intero importo fiscale di 60.000 rubli, quindi richiedere all'IFTS il rimborso o la compensazione dell'imposta pagata in eccesso. Pertanto, è meglio rateizzare i contributi ogni trimestre e ridurre immediatamente gli anticipi trimestrali sul sistema fiscale semplificato. Il risultato sarà lo stesso, ma nel primo caso ci sono più problemi.

4. Inviare una comunicazione di inizio attività

Pochi lo sanno, ma prima di iniziare a fornire servizi di riparazione di computer e apparecchiature di comunicazione (codici OKVED 95.11 e 95.12), un singolo imprenditore deve presentare un avviso di inizio attività alla filiale locale di Rospotrebnadzor.

Questo viene fatto per includerti nel piano di ispezione di Rospotrebnadzor, sebbene promettano di non controllare per i primi tre anni dopo la registrazione di un singolo imprenditore. Ma se un cliente si lamenta di te, insoddisfatto della qualità dei servizi, il controllo non sarà programmato. A proposito, dal 1 gennaio 2017, Rospotrebnadzor verrà con un'ispezione solo se il cliente fornisce la prova che ha già provato a chiamarti per rendere conto. A quanto pare, il dipartimento è già stanco di verificare la realtà di tutti i reclami dei consumatori.

Perché è importante: Se non invii una notifica, puoi ottenere una multa da 3 a 5 mila rubli. Di per sé, l'indicazione dei codici OKVED 95.11 e 95.12 durante la registrazione di un IP non obbliga a segnalare nulla. Devi presentare una notifica solo se intendi effettivamente iniziare a riparare computer e apparecchiature di comunicazione.

5. Apri un conto corrente

Puoi lavorare senza conto corrente se i tuoi clienti sono persone fisiche che pagano in contanti e stipuli accordi con altri imprenditori individuali e LLC per importi non superiori a 100mila rubli. Questo è il limite fissato dalla Banca Centrale per i regolamenti in contanti tra entità commerciali.

È abbastanza facile superarlo, perché non si tratta di un pagamento una tantum, ma dell'importo degli insediamenti durante l'intera durata del contratto. Ad esempio, hai stipulato un contratto di locazione per un anno, l'affitto è di 15mila rubli al mese. importo totale gli accordi previsti dal contratto ammonteranno a 180mila rubli, il che significa che il pagamento dell'affitto è consentito solo tramite bonifico bancario.

I pagamenti senza contanti sono convenienti in linea di principio, non solo perché aumentano il numero di metodi di pagamento, ma consentono anche al consumatore di pagarti con una carta di credito quando non ha altro denaro gratuito. Gli insediamenti con moneta elettronica possono essere legalizzati creando un portafoglio IP aziendale.

Perché è importante: per violazione del limite di cassa, un singolo imprenditore viene multato ai sensi dell'articolo 15.1 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa (da 4 a 5 mila rubli). E sul motivo per cui non dovresti accettare pagamenti sulla tua carta personale, abbiamo detto nell'articolo 5 motivi per non utilizzare il tuo account personale nel freelance.

6. Registrati come assicurato

Se utilizzi manodopera salariata, devi registrarti come assicuratore in modo tempestivo. Inoltre, il tipo di contratto con il dipendente - lavoro o diritto civile - non ha importanza. Anche se stipuli un contratto una tantum a breve termine per l'esecuzione di alcuni servizi o lavori con una persona normale, diventi un assicuratore. Cioè, oltre a pagare la remunerazione all'appaltatore, sono obbligati a pagare i premi assicurativi per lui a proprie spese, trattenere e trasferire al bilancio dell'imposta sul reddito delle persone fisiche e presentare relazioni.

Gli obblighi dell'assicurato di presentare tutti i tipi di rapporti su dipendenti o artisti sono molto deprimenti: ce ne sono davvero molti ed è complesso. E dal 2017, le principali funzioni di amministrazione dei contributi sono state trasferite al Servizio fiscale federale, lasciando tuttavia alcune segnalazioni per il PFR e l'FSS.

Perché è importante: i termini per la registrazione come assicuratore di individui nella Cassa pensione della Federazione Russa e nel Fondo di previdenza sociale - 30 giorni dalla data di conclusione del primo contratto di lavoro o di diritto civile. Se la scadenza viene violata o non registrata affatto, la Cassa pensione multerà da 5 a 10 mila rubli e l'assicurazione sociale da 5 a 20 mila rubli. Dal 2017 la procedura di registrazione presso l'FSS è rimasta la stessa e al posto dell'UIF deve essere presentata una domanda da un singolo imprenditore a qualsiasi autorità fiscale.

7. Ottieni una licenza se la tua attività è autorizzata

Una licenza è un permesso per il diritto di impegnarsi in un certo tipo di attività. In ambito informatico, la legge 4 maggio 2011 n. 99-FZ designa come licenziate le seguenti aree:

• Sviluppo, produzione, distribuzione di strumenti di crittografia, sistemi informativi e sistemi di telecomunicazione, esecuzione di lavori, fornitura di servizi, manutenzione in questo settore, ad eccezione delle esigenze proprie dell'organizzazione o del singolo imprenditore;
• Sviluppo, produzione, distribuzione e acquisizione allo scopo di vendere speciali mezzi tecnici destinato all'ottenimento segreto di informazioni;
• Attività per identificare dispositivi elettronici progettati per ottenere segretamente informazioni, ad eccezione delle esigenze proprie dell'organizzazione o del singolo imprenditore;
• Sviluppo e produzione di dispositivi di protezione, attività per la protezione tecnica delle informazioni riservate.

Le licenze sono rilasciate dall'FSB, è possibile ottenere consigli sui problemi di licenza.

Perché è importante: per attività senza licenza o in violazione delle sue condizioni, è possibile riscuotere una sanzione amministrativa ai sensi dell'articolo 14.1 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa (per i singoli imprenditori, l'importo va da 3 a 5 mila rubli), confisca di fabbricati sono ammessi anche prodotti, strumenti di produzione e materie prime. Se, a seguito di tali attività, vengono causati ingenti danni o si ricevono entrate su larga scala, è possibile anche la responsabilità penale.

Codice penale della Federazione Russa, articolo 171. Imprenditoria illegale

1. Svolgimento di attività imprenditoriali senza registrazione O senza licenza nei casi in cui tale licenza è obbligatoria, se tale atto ha cagionato un grave danno ai cittadini, alle organizzazioni o allo Stato, o è connesso con l'estrazione di reddito su larga scala, è punito con un'ammenda fino a 300 mille rubli o per un importo di salari o altro reddito della persona condannata per un periodo fino a due anni, o lavoro obbligatorio per un periodo fino a quattrocentottanta ore, o con l'arresto per un periodo fino a sei mesi.

2. Lo stesso atto:

a) commesso da un gruppo organizzato;

b) associato all'estrazione di reddito su scala particolarmente ampia, -

punito con una multa di da centomila a cinquecentomila rubli o stipendi o altri redditi del condannato per un periodo da uno a tre anni o con lavoro forzato per un periodo fino a cinque anni, o con privazione della libertà per un periodo fino a cinque anni, con o senza una multa fino a ottantamila rubli o per l'importo del salario o altro reddito del condannato per un periodo fino a sei mesi.

Finalmente breve recensione cosa non fare con l'IP:

1. La proprietà intellettuale non può essere venduta completamente come attività commerciale. Un imprenditore può vendere proprietà, resti di merci, materie prime, materiali e così via. L'acquirente, se intende continuare a fare affari, deve essere registrato come imprenditore individuale o LLC. I documenti che contengono il nome dell'imprenditore-venditore (licenze, permessi, approvazioni, contratti, ecc.) dovranno essere reimmatricolati per il nuovo proprietario, e questo non è sempre facile.
2. L'IP non può essere rinominato. Le modifiche al nome del singolo imprenditore sono consentite solo se i dati del passaporto del individuale. Ad esempio, quando si cambia il cognome nel matrimonio. Ma è semplicemente impossibile chiamarti con un nome diverso o inventare uno pseudonimo / nome sonoro. Puoi registrare un marchio o un marchio di servizio utilizzato nella pubblicità, ma nei documenti ufficiali l'IP apparirà comunque sotto nome e cognome persona fisica.
3. Non puoi registrare due o più IP contemporaneamente. La registrazione di un imprenditore viene effettuata sulla sua TIN di un individuo, che non cambia per tutta la vita, indipendentemente dal cambio di nome. Se sei un imprenditore attivo, le autorità fiscali lo vedranno immediatamente, quindi rifiuteranno di aprire un nuovo IP. Se vuoi avere più attività non collegate, registra le aziende, devi solo fermarti al numero 10, dopodiché il fondatore viene riconosciuto come uno di massa.
4. L'IP non può essere trasferito o affittato. Ciò equivale a noleggiare un passaporto o libro di lavoro. Ci sono proposte del genere su Internet e cercano di convincere che tutto è a norma di legge: mostreranno copie o originali del certificato di registrazione IP, rilasceranno una procura e firmeranno persino un accordo sulle attività congiunte. Ma un tale accordo ha il diritto di concludere entità commerciali, e non persone fisiche, quindi effetto legale lui non ha. Tutto ciò che guadagni apparterrà al "padrone di casa", puoi solo provare a dimostrare qualcosa attraverso il tribunale.

Se non sei ancora un IP, ma ci stai pensando attivamente, leggi le nostre istruzioni complete per la registrazione di un IP con tutti i life hack. Siamo inoltre pronti a fornirti una consulenza gratuita.

Una delle più FAQ, che ci chiedono: quale sarà l'IP per l'incasso, qual è la responsabilità del valore nominale per le operazioni che vengono effettuate con i suoi conti correnti?

Uno dei colleghi praticanti risponde alla domanda:

“Voglio subito notare che toccheremo solo il lato pratico della questione e solo il flusso finanziario, senza IVA, perché. la responsabilità delle manipolazioni con l'IVA si trova su un altro piano.

Quindi, per chiarezza, prendiamo uno degli ultimi casi.

Tutte le segnalazioni sono state presentate puntualmente, tasse e contributi, secondo il sistema da noi utilizzato, ma sono state anche pagate durante.

Dopo aver elaborato con successo 7-8 p / s per 3 trimestri, abbiamo ricevuto diversi requisiti dall'IFTS per posta:

• venire a dare spiegazioni sulle nostre attività (2pz),
• obbligo di fornire documenti sulle transazioni (2 pezzi),
• sui mancati pagamenti parziali e sulle penali maturate.

I poliziotti sono venuti all'indirizzo di registrazione della denominazione, l'hanno battuto bene, la porta era quasi rotta. Inoltre, già sul fatto della chiusura, è arrivata una convocazione alla Direzione Generale del Ministero degli Affari Interni. Chiamato più volte da numeri diversi per scoprire la posizione della denominazione.

C'è stata una storia simile nella mia pratica quattro volte, in altri casi le autorità si sono limitate a emettere ogni tipo di richiesta e multa, chiamate e intimidazioni.

Cosa minaccia

Cancellare multe da carte / conti di valore nominale, utilizzando FSSP.

Quali sono le sanzioni?

Mancata comparizione come testimone:

• una multa di 1.000 rubli,
• se non ti sei presentato e non hai nemmeno annullato l'iscrizione, molto probabilmente ti rimetteranno in piedi: 3.000 rubli.

Nell'arco di un anno lavorativo non possono essere fissati più di due di tali requisiti.

Obbligo di fornire documenti:

• il primo - 10.000,
• il secondo - 20.000 se non vi è risposta da parte del contribuente entro il termine indicato dall'autorità.

Tale requisito potrebbe arrivare tra un anno e tra un anno e mezzo, quindi se hai appena chiuso e pagato tutto e lo hai consegnato, espira presto, non rilassarti.

Mancato pagamento e arretrati: qualcosa può essere risolto rispondendo con spiegazioni e ricevute di pagamento, alcuni devono essere pagati in aggiunta. Nel caso sopra descritto, erano 5.000 rubli.

Inoltre, il valore nominale è sulla lista nera di tutte le principali banche ed è già irrealistico aprire qualcosa nelle banche più piccole: i "rifiuti automatici" saranno ovunque. In connessione con il clamore sulla revoca delle licenze, le banche stanno lavorando intensamente con elenchi di clienti sfavorevoli. Ciò priva una persona di una vita normale, in termini di utilizzo dei servizi finanziari.

Naturalmente, per ogni elemento designato, puoi trovare una via d'uscita, o addirittura evitare del tutto le conseguenze, con un competente supporto aziendale legale e contabile, ma ne parleremo in un altro articolo.

Nonostante tutte le conseguenze e gli inconvenienti, il numero di candidati per posizioni di IP nominale e direttori nel nostro Paese non diminuisce, poiché quasi il 30% della popolazione è al di sotto della soglia di povertà e circa il 25% è disoccupato".

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sottoscrivi

Con lo sviluppo della tecnologia Internet, molti clienti preferiscono "acquistare" senza uscire. In effetti, questo è molto conveniente: fa risparmiare tempo e denaro, poiché puoi scegliere il prodotto più economico navigando rapidamente tra diverse vetrine online. Inoltre, i moderni negozi online offrono una vasta selezione di prodotti di qualsiasi categoria: dal cibo ai cani di razza e alle automobili...

L'offerta cresce in linea con la domanda. Pertanto, molte persone aprono i propri negozi online, che diventano nel tempo affari redditizi. Naturalmente, gli imprenditori devono affrontare problemi legati alla legislazione e alla tassazione. Considera il più popolare di loro.

Negozio online - IP o LLC, che è meglio

Ogni tipo ha le sue caratteristiche relative alla registrazione e al fare affari nel prossimo futuro.

IP per un negozio online e i suoi vantaggi

• Registrazione semplice ed economica.
• Non puoi assumere personale.
• Prelevare contante dal conto corrente in modo facile e veloce.
• Rare ispezioni da parte del fisco.
• Liquidazione rapida se necessario.

Punti negativi

• L'imprenditore è una persona.
• Il singolo imprenditore pagherà con beni mobili in caso di controversie con i creditori.
• Contributi fissi obbligatori ai fondi, anche in assenza di reddito (per il 2018 - più di 30mila rubli, l'importo cresce ogni anno).
• Difficoltà nella registrazione dei marchi.

Aprire una LLC - aspetti positivi

• Possono esserci da 1 a più fondatori, puoi aggiungere capitale.
• In caso di fallimento, i creditori non hanno alcun diritto sui beni personali dei fondatori.
• Varie opzioni per dividere i profitti e attrarre nuovi fondatori.
• Se non c'è profitto, non puoi pagare le tasse.
• L'attività può essere venduta e reimmatricolata.

Contro di LLC

• Ci vuole più tempo per aprire, hai bisogno di un capitale autorizzato e di una carta.
• Difficoltà con il prelievo di denaro dal conto corrente.
• Difficoltà nell'uso del contante.
• Pagamento dei dividendi - solo 1 volta in 3 mesi.
• Registrazione e conservazione obbligatorie di eventuali decisioni economiche.
• Difficoltà nella liquidazione di LLC.

Quindi, quale forma è più adatta per un negozio online? Per un negozio di piccole e medie dimensioni, è preferibile aprire un singolo imprenditore, poiché la contabilità e la rendicontazione sono semplificate. Per i grandi negozi online che hanno grandi capitale iniziale e prevedi di assumere immediatamente molti dipendenti nello stato, è meglio aprire una LLC. In futuro, nel nostro articolo, tratteremo le questioni relative al lavoro dei singoli imprenditori, poiché di solito qualsiasi attività inizia con un piccolo negozio e solo con il tempo si "srotola" in un'intera rete.

Quale sistema fiscale scegliere per un singolo imprenditore (negozio online)

IP su un sistema semplificato

Di norma, i negozi online operano su USNO (semplificato). Molte tasse sono state sostituite da una sola, la contabilità è facoltativa. Richiesto entro 30 giorni del calendario dopo l'apertura, scrivi una domanda per il passaggio all'USNO, apri un conto corrente e non è richiesta la stampa.

Il sistema di tassazione semplificato è di due tipi: solo il reddito è tassato al 6%, mentre l'ammontare delle spese non è importante. E la seconda opzione - tassata del 15% profitto netto(entrate meno spese).

Se il tuo negozio online è impegnato nella vendita di beni, mentre puoi mostrare documenti sugli acquisti dai fornitori, allora è più appropriato utilizzare la seconda variante dell'USNO. In questo caso, puoi anche cancellare come spese i costi di consegna, registrazione del dominio, hosting e comunicazione. Se acquisti merci senza documenti giustificativi (ad esempio, il negozio vende scialli lanuginosi di Orenburg che vengono lavorati a maglia dalle nonne nei villaggi), la prima opzione ti si addice. Inoltre, nella prima versione, le segnalazioni all'IFTS sono molto più semplici.

Un singolo imprenditore su un sistema semplificato ha una serie di restrizioni per l'apertura (il numero di personale assunto e il profitto pianificato). Se questi due indicatori superano i limiti stabiliti dalla legge, l'IP sarà costretto a passare a sistema comune tassazione. Tali rischi possono sorgere solo nei più grandi negozi online. I singoli imprenditori su un sistema semplificato possono assumere lavoratori, sono tenuti a registrarli in conformità con la legge. Allo stesso tempo, aumenta il numero di segnalazioni obbligatorie all'ufficio delle imposte e viene aggiunta una segnalazione all'FSS. Il datore di lavoro deve registrarsi presso l'FSS e l'UIF in senza fallire. Per ogni dipendente è necessario versare contributi mensili, i cui importi dipendono dal suo stipendio (13% - imposta sul reddito delle persone fisiche, 22% nella Cassa pensione, 5,6% nell'assicurazione medica obbligatoria, 2,9% nella Cassa di previdenza sociale e una certa piccola % nel Fondo di previdenza sociale per il rischio professionale).

IP su un brevetto o su UTII

Secondo la legge, gli imprenditori che lavorano su un brevetto o UTII possono vendere prodotti attraverso rete commerciale soggetti al contatto diretto con i propri clienti (sbocco vero e proprio). Le vendite a distanza non significano questo. Pertanto, l'IP su un brevetto e UTII non può funzionare attraverso le vendite online.
Tuttavia, c'è un'aggiunta interessante. È consentito vendere beni IP su brevetto tramite un terminale informatico con consegna obbligatoria all'indirizzo dell'acquirente, mentre l'ordine e il pagamento devono avvenire in presenza dell'acquirente in un negozio reale. Se, tuttavia, un imprenditore è registrato come titolare di brevetto, al momento del controllo dell'IFTS sarà costretto a passare a un regime fiscale generale ea pagare le tasse appropriate per tutto il tempo in cui l'attività è esistita sul Web.

IP e OSNO (sistema fiscale generale)

Lavorare in OSNO comporta una serie di sfide.

1. Bisogna fare la contabilità.
2. È necessario pagare molte tasse, che minano l'ancora fragile giovane impresa.
3. Acquista un registratore di cassa online e installa programmi per il trading.

Pertanto, un giovane imprenditore potrebbe non essere in grado di far fronte alle spese obbligatorie.

Un negozio online può funzionare senza un singolo imprenditore o LLC

Il trading online non è quasi diverso dal trading in un normale negozio. Se vuoi esistere "secondo le leggi", allora devi legalizzare l'attività.

Puoi anche lavorare illegalmente, ma solo all'inizio, quando il negozio non si è ancora sviluppato e il suo profitto è minimo. Chissà, forse la tua attività fallirà del tutto? Ma se inizi in questo modo, tieni presente il rischio di responsabilità se la tua attività viene portata all'attenzione delle autorità fiscali.

Inoltre, il lavoro illegale presenta una serie di altri svantaggi significativi:

1. Non puoi aprire un conto corrente.
2. Nessuna stampa.
3. Non puoi firmare contratti con acquirenti all'ingrosso, fornitori, ecc., che lavorano legalmente.
4. Non sarai in grado di ottenere una licenza se decidi di commerciare in prodotti farmaceutici o altri prodotti simili.
5. Non sarà possibile installare sul sito una cassa internet per accettare pagamenti online.
6. Non sarà possibile emettere documenti contabili, assegni, fatture, ecc.
7. Non sarà possibile promuovere in modo significativo l'attività (senza IP aperto o LLC non sono accettati in Yandex.Market, ecc.).
8. I potenziali clienti preferiscono effettuare un pagamento anticipato sul conto di un singolo imprenditore o LLC, ma hanno paura di lavorare con persone sconosciute.

Se stai ancora lavorando senza registrazione, ma il negozio sta già iniziando a portare buon guadagno- è meglio inviare documenti e iniziare a lavorare legalmente.

Come richiedere un IP per un negozio online nel 2018 da solo

Il costo per la registrazione di un imprenditore è di soli 800 rubli, puoi pagare questo dovere statale senza uscire di casa (sul sito web del Servizio fiscale federale). L'apertura viene effettuata nel luogo di residenza e un uomo d'affari può lavorare in qualsiasi città della Federazione Russa.

Dei documenti richiesti domanda (compilata in nero, maiuscola stampatello), una copia del passaporto e del codice fiscale. Attenzione! La firma sulla domanda è apposta alla presenza del cancelliere. Se si prevede di operare in regime semplificato è opportuno presentare immediatamente apposita domanda nella quale si dovranno indicare i codici attività (OKVED).

Per il trading online nel 2018, questo è 47.91 con sottocodici (tieni presente che di tanto in tanto vengono apportate modifiche alla directory). Si raccomanda inoltre agli imprenditori di scegliere codici diversi. E se in futuro hai intenzione di fare qualcos'altro, ad esempio, vai a punti vendita, quindi selezionare anche altri codici appropriati. Devi specificare uno dei codici come principale nella tua attività.

I documenti devono essere presentati all'ufficio delle imposte o allo sportello unico del luogo di residenza. La ricevuta di pagamento del dovere statale deve essere nelle tue mani al momento della presentazione. Il periodo di registrazione è di 3 giorni lavorativi. L'ispettore accetta le carte, ti consegna una ricevuta di accettazione, e dopo 3 giorni ti consegna un avviso di messa in scena, un certificato di iscrizione e un foglio USRIP.

I documenti possono anche essere inviati all'ufficio delle imposte per posta. Per fare ciò, è necessario autenticare una copia del passaporto e la firma sulla domanda. La ricevuta è anche racchiusa in una busta. Una lettera con documenti viene inviata per posta della Federazione Russa, dove è richiesto un inventario dell'allegato. È inoltre possibile inviare documenti tramite un rappresentante (richiede anche una procura notarile per un'altra persona e la certificazione dei documenti) o tramite uno studio legale che fornisce servizi simili. Allo stesso tempo, non visiti l'ufficio delle imposte, ma i tuoi costi aumentano più volte.

Dopo aver ricevuto i documenti, assicurati di controllarli. Succede che i funzionari fiscali negligenti commettano errori nell'indirizzo, nel nome completo o possano indicare un maschio anziché una femmina. Se viene rilevato un errore, avvisare uno specialista. Riceverai i documenti corretti dopo un certo periodo di tempo.

Quindi, dopo aver completato con successo la registrazione, sentiti libero di essere coinvolto nel lavoro e monitorare costantemente i cambiamenti nella legislazione fiscale. Buona fortuna con la tua attività!

Se hai intenzione di aprire un'attività, la prima cosa che devi fare è decidere sulla proprietà. Le forme di proprietà più comuni sono le ditte individuali e le LLC. Sono molto diversi e quando si registra un'azienda non si può sbagliare nella scelta.

Caratteristiche di stato

La principale differenza tra un singolo imprenditore e altre forme di organizzazione è che un singolo imprenditore è ancora un individuo e LLC, JSC e istituzioni sono persone giuridiche. Non ha una proprietà separata e quindi, in caso di fallimento, rischia tutto.

Vale la pena ricordare che ICHP (imprenditore privato individuale) e PBOYUL (imprenditore senza persona giuridica) sono gli stessi di IP, con l'unica differenza che questi termini erano usati prima dell'introduzione dell'abbreviazione.

Vantaggi di un unico proprietario

Naturalmente, un singolo imprenditore ha una serie di vantaggi, principalmente legati alla semplificazione dei sistemi, alla tassazione e alla registrazione. Consideriamo i principali.

1. Procedura di registrazione semplificata. Rispetto a un singolo imprenditore, non è necessario un grande pacchetto di documenti. Al servizio fiscale devono essere presentati solo un passaporto, una domanda di registrazione, una ricevuta di pagamento del dazio statale (il suo importo è di 800 rubli).
2. Tassazione semplificata. Quando registri un singolo imprenditore, hai il diritto di scegliere un sistema fiscale e, di norma, è un po 'più semplice che se fosse con una persona giuridica.
3. I singoli imprenditori sono esentati dalle attività contabili. Ciò semplifica notevolmente le attività dell'IP e riduce anche i costi. Naturalmente, dovrebbe esserci una sorta di contabilità, ad esempio il Libro delle entrate e delle uscite.
4. Tutto il profitto ricevuto imprenditore individuale porta via, mentre il fondatore della LLC riceve .
5. Costi minimi per la registrazione. Devi pagare solo 800 rubli per diventare un imprenditore individuale.

Screpolatura

Sfortunatamente, nonostante un numero sufficiente di vantaggi, ci sono anche degli svantaggi.

1. Lo svantaggio più significativo è quello Un singolo imprenditore è responsabile degli obblighi con tutta la sua proprietà, ad eccezione della proprietà, che, ai sensi dell'art. 24 del codice civile della Federazione Russa non può essere recuperato.
2. Un singolo imprenditore a volte non ha il diritto di scegliere la direzione dell'attività che lo interessa. Sì, può implementare prodotti alcolici solo con la licenza appropriata.
3. Necessità di versare contributi a fondi extrabilancio indipendentemente dal fatto che l'imprenditore realizzi o meno un profitto. I contributi possono essere sospesi solo quando l'IP si autodistrugge.
4. Grave vincolo di finanziamento. Se desideri che l'investitore diventi un membro dei fondatori, sarà richiesta la formazione di una persona giuridica.
5. L'unico proprietario non sarà in grado di vendere l'attività, perché porta il nome di un singolo imprenditore. Puoi vendere la proprietà, ma non i diritti e gli obblighi di condurre affari come imprenditore individuale.
6. Se usiamo il sistema generale di tassazione, allora Non può tenere conto delle perdite degli anni precedenti nel calcolo dell'IVA.
7. Se usato sistema semplificato tassazione, quindi le controparti non potranno compensare l'IVA in uscita.
8. Diffidenza del cliente. Di norma, i consumatori si fidano maggiormente delle organizzazioni registrate come LLC.
9. Se prevedi di prendere parte agli appalti, la registrazione come imprenditore individuale è altamente indesiderabile, perché. i singoli imprenditori sono raramente autorizzati a partecipare alle gare d'appalto.

Valutazione dello stato per la propria attività e rischi

Ogni nuovo imprenditore dovrebbe imparare aspetti legali Attività commerciale associato alla forma di proprietà prescelta. Pertanto, gli imprenditori che hanno scelto l'IP come forma di proprietà non perdono nulla da un individuo, ma acquisiscono semplicemente nuovi obblighi e opportunità. Hanno il diritto di assumere lavoratori, ma devono anche iscriversi agli enti non di bilancio e versare regolarmente i contributi.

Un singolo imprenditore, così come un privato, può essere limitato nei suoi diritti da una decisione del tribunale. Tuttavia, stato giuridico non priva una persona dei suoi diritti come individuo.

Se sei in dubbio tra la scelta di un singolo imprenditore e una LLC, vale la pena considerare le loro differenze in modo più chiaro.

	IP	OOO
le tasse	Il profitto può essere ritirato immediatamente dopo averlo ricevuto e speso come desideri. Non è contabilizzato da nessuna parte e non viene pagata alcuna tassa.	Devi inviare una segnalazione. I fondatori pagano il 13% del profitto all'IFTS. Il prelievo di denaro dal conto corrente deve trovare riscontro nella contabilità.
Detrazioni su fondi fuori bilancio	Indipendentemente dal fatto che il singolo imprenditore realizzi o meno un profitto, è obbligato a versare contributi alla Cassa pensione (circa 23 mila rubli + 1% dell'importo del reddito oltre 300 mila rubli).	Le detrazioni sono fatte per tutti i dipendenti, i termini delle detrazioni sono rigorosi.
Contabilità	I proprietari individuali non devono tenere registri contabili.	Tutto persone giuridiche tenuto a tenere registri e presentare rapporti.
Spesa iniziale	Il dovere statale per la registrazione di un singolo imprenditore è di soli 800 rubli. La registrazione di un singolo imprenditore non richiede una carta, un capitale autorizzato o un sigillo.	Quando si apre un IP, è richiesta una carta, capitale autorizzato(minimo 10 mila rubli), il dovere statale è di 5 mila rubli. È inoltre necessario stampare e aprire un conto corrente.
Cosa è responsabile degli obblighi	Tutti i beni, tranne quelli che lo stato non può portare via, secondo le leggi.	I fondatori di una LLC sono responsabili degli obblighi in base alla loro quota nel capitale autorizzato.
Prestigio	Alcune organizzazioni si rifiutano di lavorare con l'IP perché le considerano meno affidabili. Inoltre, le imprese statali hanno restrizioni sulla creazione di ordini governativi (i singoli imprenditori a volte non sono autorizzati a partecipare agli appalti pubblici).	Una persona giuridica sullo sfondo di un singolo imprenditore sembra più solida ed è più facile per lui trovare partner.
Sistema di tassazione dei brevetti	Solo un singolo imprenditore può scegliere un sistema di tassazione dei brevetti ed è molto vantaggioso per le piccole imprese.	Le organizzazioni non possono scegliere il sistema di tassazione dei brevetti.
Registrazione	È più facile registrare un'attività, perché. è necessario fornire un pacchetto di documenti più piccolo, l'importo del dovere statale non è così elevato.	Solo il dovere statale per la registrazione di una LLC è di 4.000 rubli, inoltre, dovrai creare un capitale autorizzato (minimo 10.000 rubli). Il pacchetto di documenti comprende la Carta e altro documenti di fondazione necessario per avviare un'impresa.
Come chiudere	L'IP non può essere registrato nuovamente a un'altra persona o venduto. Il costo della liquidazione è di soli 160 rubli.	LLC può essere venduta e registrata nuovamente. Il dovere statale per la chiusura di una LLC è di 800 rubli.

Quindi, quale è più facile e più redditizio? L'IP è una forma organizzativa più semplice, è meglio che un imprenditore alle prime armi inizi con essa. L'IP può sempre essere "rifatto" in una LLC. Certo, dipende ancora dalla scala.

Le piccole imprese è meglio aprire con IP. Se hai intenzione di realizzare immediatamente una grande produzione, è meglio scegliere una LLC. Molto dipende anche dall'area di attività: per il commercio di alcolici è necessario scegliere una LLC, per il resto è adatto un singolo imprenditore. Se hai intenzione di lavorare con l'IVA, è preferibile l'opzione con LLC, se senza IVA, è meglio creare un IP.

Vale la pena aprire una ditta individuale nel 2018?

Per capire se vale la pena aprire un IP nel 2018, diamo un'occhiata ai principali cambiamenti che si verificheranno con questa forma organizzativa.

Innanzitutto, a partire dal 2018, i contributi ai fondi fuori bilancio sono presi sotto il controllo del Federale Servizio fiscale, pertanto, la metodologia e il metodo di pagamento dei contributi ai fondi fuori bilancio sono soggetti a modifiche fondamentali.

Inoltre, ci sono informazioni secondo cui cambierà anche lo schema stesso per il calcolo dei contributi, il che implica un loro aumento. Buone notizie per coloro che hanno pianificato di svolgere la propria attività come imprenditore individuale con regime fiscale ENVD. L'UTII è stata prorogata fino al 2021. Per il 2018, la dichiarazione per questo sistema fiscale è cambiata.

Quali sono i pro e i contro di IP e LLC l'uno rispetto all'altro, imparerai da questo video.

Comunicando con altre donne ago, mi sono reso conto che uno dei più questioni delicate per molti di loro si tratta di “registrazione dei rapporti” con l'Agenzia delle Entrate.

Devo registrarmi come imprenditore individuale per vendere prodotti Fai da te? In tal caso, in quale fase dovrebbe essere fatto - immediatamente, non appena si verifica la prima vendita o già quando il reddito dal ricamo è diventato stabile?

Propongo di non fare affidamento su congetture e congetture, ma di capire cosa dice la nostra legislazione russa al riguardo.

Sono un uomo d'affari? Esatto esattamente?

Prima di tutto, capiamo cos'è l'attività imprenditoriale.

“L'attività imprenditoriale è un'attività indipendente svolta a proprio rischio, finalizzato al profitto sistematico dall'uso di beni, dalla vendita di beni, dall'esecuzione di lavori o dalla prestazione di servizi da parte di persone registrate secondo le modalità previste dalla legge” (clausola 1, articolo 2 del codice civile della Federazione Russa). Di conseguenza, ci sono due caratteristiche chiave dell'imprenditorialità: il profitto e la sua ricezione sistematica.

Con il segno della “sistematicità”, la principale difficoltà sta nel fatto che la normativa non ha una chiara definizione di cosa si intenda con questo termine. Alla luce della domanda “iscrivere o non iscrivere un singolo imprenditore”, sarebbe logico supporre che per “sistematico” si intenda regolare, incessante. Tuttavia, in pratica, i legislatori sotto sistematicità possono contare un'azione ripetuta due o più volte. Tale ambiguità nell'interpretazione della parola "sistematico" non fa il gioco di chi vende fatti a mano.

Ora affrontiamo il concetto di "profitto".

Alcune donne ricamatrici non si rendono conto della differenza tra i concetti di "profitto" e "reddito", e quindi credono erroneamente di dover correre all'ufficio delle imposte e registrarsi non appena è stata effettuata la prima vendita. Nel frattempo, "profitto" e "reddito" non sono la stessa cosa. Le entrate sono la somma totale di denaro che ricevi dalla vendita di un prodotto. Il profitto è la differenza tra il reddito derivante dalla vendita di un prodotto e i costi associati alla produzione e alla vendita di tale prodotto.

E qui sorge una domanda abbastanza pertinente: stai contando correttamente i tuoi costi?

Ricorda tutto =)

Se, a proposito, sei impegnato a cucire bambole tessili, l'elenco dei tuoi costi dovrebbe includere non solo i costi dei materiali (tessuto, imbottitura, materiale per la colorazione, ecc.), Ma anche tutti gli strumenti (pennelli, aghi , estrattore ecc.), oltre a una macchina da cucire e altre attrezzature. Assicurati di tenere conto dei costi di "non produzione" che hai sostenuto per organizzare la vendita - Tassa d'iscrizione per Internet, il costo di una tessera club alla "Fiera dei Maestri", l'invio del prodotto in un'altra città, il costo della partecipazione alla fiera, ecc.

Se acquisti una lampada da tavolo in modo che i tuoi occhi si sentano a proprio agio quando cuci una bambola, hai anche il diritto di includere l'acquisto di una lampada nell'elenco dei costi: questi sono i costi di fornitura condizioni normali lavoro. Se la tua macchina da cucire si guasta e spendi soldi per ripararla, anche questo dovrebbe essere incluso nella tua lista delle spese. Pertanto, assicurati di raccogliere e conservare tutte le ricevute che confermano le tue spese.

E ancora uno punto importante- Contributi al Fondo Pensione e al Fondo di Assicurazione Malattia Obbligatoria. L'importo totale dei contributi obbligatori nel 2013 per i singoli imprenditori è di 36 mila rubli. Queste detrazioni sono anche costi, devono essere prese in considerazione nel calcolo del costo del prodotto e del tuo profitto.

Calcola quanto al mese devi vendere i tuoi prodotti per coprire tutte le perdite e iniziare a realizzare un profitto? Per ciascuno, questo importo sarà diverso, perché. tipi diversi I metodi di ricamo e vendita richiedono costi diversi. Quindi, se il tuo reddito dalla vendita di artigianato su questo momento non copre tutti i costi sopra elencati, allora tu non c'è bisogno registrati come imprenditore individuale, perché in realtà non hai alcun profitto.

Direi addirittura che non solo non è necessario registrarsi in questa fase, ma è anche estremamente pericoloso! Rischi di perdere la cosa più importante: la brama di creatività, la soddisfazione del tuo passatempo preferito. Tutti questi problemi di carta e contributi considerevoli al fondo pensione possono diventare un tale mal di testa che la voglia di cucire sarà completamente respinta ... Probabilmente ci hai già pensato?

Cosa succede se…

Teoricamente interessato a te, anche se non vendi molto del tuo lavoro e hai un reddito molto modesto, ufficio delle imposte certo che può.

Per ritenerti responsabile di fare affari senza registrazione, le autorità ispettive dovranno dimostrare due cose: sistematicità e realizzazione di un profitto.

Abbiamo già affrontato la sistematicità, se confermano il fatto di almeno due vendite, allora l'attività sarà riconosciuta come sistematica.

Ma il fatto di realizzare un profitto è abbastanza difficile da dimostrare. Innanzitutto, è necessario stabilire il fatto di ricevere denaro dalla vendita di prodotti artigianali. In secondo luogo, dovrai dimostrare che stai realizzando un profitto facendo il ricamo (ripeto, è un profitto, non un reddito).

Cosa ti minaccia se, tuttavia, la fortuna non è dalla tua parte? L'assunzione della responsabilità per lo svolgimento di attività imprenditoriali senza registrazione come imprenditore individuale è prevista anche nel Codice della Federazione Russa su illeciti amministrativi(KOAP) e nel codice penale della Federazione Russa.

Ai sensi dell'articolo 14.1. Codice degli illeciti amministrativi, svolgimento di attività imprenditoriali senza registrazione statale comporta l'irrogazione di una sanzione amministrativa pecuniaria pari a da cinquecento a duemila rubli.

Inoltre, secondo la legge, è possibile portare a responsabilità ai sensi del presente articolo solo entro due mesi dalla data di redazione del protocollo. Se il caso sulla violazione non viene esaminato dal giudice entro 2 mesi, il giudice emetterà una decisione per chiudere il procedimento sul caso di un reato amministrativo.

Il codice penale prevede pene più severe. Secondo l'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa affari illegaliè punito con l'ammenda fino a 300 mila rubli, o con l'importo del salario o dello stipendio, o di qualsiasi altro reddito del condannato per un periodo fino a due anni, o con lavori obbligatori per un periodo fino a a 480 ore, o mediante arresto fino a sei mesi.

Ma per portarti alla responsabilità penale, la tua attività deve rientrare nella dicitura "Svolgimento di attività commerciali senza registrazione, se questo atto ha causato gravi danni a cittadini, organizzazioni o allo stato, o è associato all'estrazione di reddito su un grande scala." Il reddito su larga scala, secondo alcune fonti, è di 250.000 rubli all'anno.

Il tribunale considera e tiene conto di tutte le circostanze del caso e la gravità della punizione è sempre paragonabile all'entità del tuo reato. Pertanto, sicuramente non sarai portato alla responsabilità penale per il ricamo, il massimo che ti minaccia è una sanzione amministrativa fino a 2.000 rubli.

Pensa per te, decidi per te...

Quando registrarsi

Questa è la mia opinione personale, potrebbe differire dalla tua. Ma, a mio avviso, vale la pena registrare le proprie attività presso l'ufficio delle imposte quando:

1). La vendita di prodotti artigianali è diventata la tua principale e stabile fonte di reddito;
2). L'importo del tuo reddito derivante dalla vendita di prodotti fatti a mano è uguale (o superiore) al potenziale reddito calcolato specificamente per la tua regione in base al sistema di tassazione dei brevetti (PST).

Il fatto è che se consideriamo il fatto a mano come un'impresa, allora questa attività è coperta da brevetto e prevede un regime fiscale speciale (preferenziale). Lista completa i tipi di attività che rientrano nel brevetto sono elencati nell'articolo 346.25.1 del codice fiscale della Federazione Russa, clausola 2.