Basit terimlerle faktoring nedir? Basit kelimelerle faktoring nedir

Artık, çoğu zaman kredilendirme (çevrimiçi bir başvuru bırakın) ve daha az sıklıkla faktoring olan üçüncü taraf finansmanı olmadan başarılı bir iş hayal etmek imkansızdır. Faktoringin ana görevi, borç vermenin aksine, bu hizmetin genel olarak yatırım faaliyetlerinin değil, mevcut işin finansmanını içermesidir. Resmi olarak faktoring, temel amacı mevcut alacakları belirli bir şirkete devretmek veya temlik etmek olan belirli bir dizi finansal hizmet olarak anlaşılmaktadır.

Bu durumda alacaklar, belirli bir kuruluşun diğerine olan borçlarıdır. Bu nedenle, eğer konuşursak basit kelimelerle, o zaman faktoring, halihazırda alınan mallar veya gerçekleştirilen hizmetler için bir tür borç verme işlemidir. Yani, bir şirket mallarını gecikmeli olarak satarsa, sürenin dolmasını beklemek zorunda değildir.

nerede bu organizasyon bir faktoring acentesinden - bir aracıdan (çoğunlukla kredi kurumları bu rolde hareket eder) ve alıcının kendisinden alındıktan hemen sonra mallar için fonlarını alma fırsatına sahiptir. Ayrıca, mevcut tüm borçlar, satıcının kendisinin doğrudan katılımı olmaksızın bir faktör (bir banka veya ayrı bir şirket) tarafından tahsil edilir. Böylece faktoring şirketi, alıcı yerine malın tüm parasını ödeme yükümlülüğünü üstlenir ve iş adamının elinde gerçek peşin.

Yukarıdakilere dayanarak, faktoringin, satıcılar için, nihai alıcıya doğrudan satılmadan önce bile ürün veya hizmetleri için ödeme almaları için mükemmel bir fırsat sağladığı sonucuna varmak kolaydır.

Faktoring tarafları:

1. Faktörün müşterisi olan sağlayıcı, yani alacaklı.

2. Alıcı, yani borçlu.

3. Faktoring şirketinin kendisi, genellikle faktör olarak adlandırılan bir aracıdır. Bu şirket, satıcıya gerçek para sağlarken, belirli bir kuruluşun veya alıcının alacaklarını devralır.

Basit bir ifadeyle faktoring, işlemin taraflarının kendi çıkarları doğrultusunda kalmalarına yardımcı olur. mümkün olan en düşük riskle. Yani tedarikçi parasını derhal alır, alıcı malları sorunsuz satar ve faktör işlemden belirli bir komisyon alır. Üstelik faktoring işleminde kredi vermenin aksine teminat veya kefil gösterilmesine hiç gerek yoktur. Ayrıca, faktoring koşulları oldukça esnektir ve nihai faiz oranları diğer kredi türlerinden önemli ölçüde daha düşük.

Modern faktoring türleri

Faktoring, modern pazar geliştikçe sürekli olarak geliştirilmektedir. Için ayarlama modern eğilimler, faktoring, potansiyel müşterilerine çok sayıda yenilikçi çözüm sunabilecek çeşit ve türler edinmiştir.

Bu nedenle, modern faktoring hizmeti aşağıdaki ilişki türlerini sunar::

1. Klasik faktoring türü - rücu ile. Ertelenmiş ödeme ile mal satışı için geçerlidir. Çoğu zaman, faktör müşterisinden alacakların% 90'ından fazlasını satın almaz. Ve süre biter bitmez, bir rücu doğar ve faktör, işletmeden (müşteriden) daha önce verilen finansmanı talep etme hakkını elde eder. Bir faktoring şirketi için riskler neredeyse sıfıra iner. Düzenli müşterilerle ortaklık kurarken özellikle uygundur.

2. Başka bir faktoring türü - başvuru olmaksızın. Basit bir ifadeyle, faktör, tüm faturalarını zamanında ödemezse, borcu alacaklıdan veya alıcıdan bağımsız olarak talep etmek zorunda kalacaktır. Bu hizmet, yüksek derecede bir faktör için şartlandırılmıştır. olası riskler, dolayısıyla rücu hakkına göre çok daha pahalıdır. Bu tür faktoringin kullanılması, özellikle yeni müşterilerle - alacaklılarla çalışırken önemlidir.

3. Dahili faktoring türü, işlemdeki tüm katılımcıların bir bölgede bir eyalette bulunduğunu varsayar.

4. Uluslararası, yani faktoringin ortaya çıkışı. İşlemin taraflarının farklı ülkelerden tamamen farklı kuruluşlar olabileceğini varsayar. Bu durumda, işlemde biri tedarikçiyi, diğeri alıcıyı temsil eden iki faktör söz konusudur.

5. Ayrıca var açık görünüm faktoring. Alacaklı-alıcının, masrafları kendisine ait olmak üzere ödeme yapan bir faktörün anlaşmada yer aldığının farkında olduğunu varsayar. Bu durumda faturada belirtilen ödemelerin faktör şirketine yönlendirildiği borçluya bildirilir.

6. kapalı görünüm Faktoring, borçlunun faktörün işleme katılımı hakkında bilgilendirilmek zorunda olmaması ile karakterize edilir.

7. Ters bir faktoring türü de vardır. Alacaklı, yani alıcı için özellikle önemlidir, çünkü kredi borçları veya halihazırda alınmış mallar için ödemeleri önemli ölçüde ertelemeyi mümkün kılar. Bu durumda, sözleşmenin ikinci tarafı hiçbir şey kaybetmez.

8. Başka bir faktoring türü daha vardır, o da iş veya hizmet içindir. Basit bir ifadeyle, bu faktoring türünün temel farkı, faktörün sözleşmeye diğer faktoring türlerinden çok daha sonra dahil edilmesidir. Bu tür, özellikle belirli mücbir sebepler nedeniyle şirket üçüncü taraf finansmanına keskin bir şekilde ihtiyaç duymaya başladığında geçerlidir.

kuruluşa bağlıdır ve bu yüzden evet görünüyor, faktoringi kullanabilirler! Her halükarda, bu tür vakaları biliyorum!

Küçük bir firmasınız ve büyük bir şirkete mal temini için açılan bir ihaleyi kazandınız. Bir "ama" var - sözleşme, en fazla üç ay içinde size ödeme yapılacak şekilde düzenlenir. Bunca zaman işletme sermayesini nasıl koruyabilir, maaşları ödeyebilir, kendi satın alımlarınızı nasıl ödeyebilirsiniz? Kredi almayı deneyebilirsiniz, ancak nakit açığını kapatmak için faktoring kullanmak genellikle daha kolay ve daha kârlıdır. Faktoring nedir, bu hizmeti kim sağlar, planı nedir ve tuzaklar neler olabilir - bu yazıda konuşacağız.

Mal veya hizmet teslim etmenin en güvenilir yolu, ön ödemeli olarak çalışmaktır. Ancak bu her zaman böyle değildir, özellikle şirket "alıcı pazarında" - alıcının teslimat şartlarını dikte ettiği alanda - faaliyet gösteriyorsa. Düşünen yüksek yoğunluklu ekonomide kurumsal ve kamu sektörü, ciddi gelir elde etmek isteyen küçük ve orta ölçekli işletmelerin hemen hemen tamamı benzer bir sistemle uğraşmak zorunda kalıyor. Şirketler ayrıca çoğu zaman ertelenmiş ödeme koşullarında birbirleriyle etkileşime girer.

Faktoring (İngiliz faktöründen - aracı, satış temsilcisi), üçüncü taraf fonlarını çekerek tedarikçinin işletme sermayesini geri kazanmanın bir yoludur. Bankalar, alıcıdan borç talep etme hakkının yanı sıra faktoring hizmetlerinin sağlanması için belirli bir ücret karşılığında tedarikçiye para verir. Aslında bu, aşağıda tartışılacak olan kendi özelliklerine sahip bir ticari kredi türüdür. Çoğu ödeme için maksimum ödemesiz dönem 180 gündür.

Video: Faktoring nedir

Faktoringin tarihi eski çağlara kadar gitmektedir ve modern biçim XVII-XVIII yüzyıllarda dünya ticaretinin gelişmesiyle birlikte, malların sevkıyatı ile ödeme arasında bir zaman aralığına ihtiyaç duyulduğu zaman uygulanmıştır.

Sovyet sonrası Rusya'da faktoring, 2000'li yılların başlarında, krizden çıkan şirketlerin büyük işlemlerde ciro edilebilir varlıklar olarak toplanan üçüncü şahıs fonları şeklinde sigortaya ihtiyaç duymasıyla gelişti. Ancak bugüne kadar ticari sektördeki (bankacılık hariç) işlemlerin yalnızca %1'den azı faktoring kullanılarak gerçekleştirilmektedir. Batı'da bu rakam bazı segmentlerde %15'e ulaşıyor. Bu farkın nedeni, çoğu ürün segmentinde Rusya pazarının yüksek oynaklığının yanı sıra, teminat karşılığında kredi vermeyi belirli bir ürünün alıcısının ödeme gücünü kontrol etmekten daha kolay olan bankaların temkinli politikasıdır.

Mevzuatta, faktoring işlemi "Para alacağının devrine karşı finansman" olarak adlandırılır ve Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 824. Maddesi ile düzenlenir.

terminoloji

Makaleyi inceleme sürecinde aşağıdaki terimlerle karşılaşacaksınız:

• Faktör veya finansal aracı, aracı parayı yöneten bir kuruluştur. Parasal taleplere ilişkin hakların devri için sözleşmelerin akdedilmesi, lisanslamadan muaftır. Yasa, yalnızca işletmelerin statüsüne bir kısıtlama getirir - bu, varlık lider ticari aktivite(Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 825. Maddesi). Bu nedenle, hem bir kredi kurumu (bankalar, mikrofinans kuruluşları) hem de herhangi bir işletme, kuruluş biçimi, kurucuların bileşimi ne olursa olsun aracı olarak hareket edebilir. Rusya'da faktoring işlemlerinin çoğu bankalar veya onlar tarafından oluşturulan uzmanlaşmış yan kuruluşlar ve şubeler tarafından yürütülmektedir.
• müşteri, borç veren- malları (yapılan iş, hizmetler) vadeli ödeme ile teslim eden ve onlar için borç talep etme hakkını faktöre devreden satıcı.
• Alıcı, borçlu, borçlu- belirli bir süre sonra ödeme şartıyla ürün (mal) sevk eden veya iş (hizmet) yapan bir şirket.
• Sağlayıcı- alacaklının karşı tarafı, ona malzeme (mal) tedarik ediyor veya iş yapıyor.
• faktoring şirketi bir faktoring şirketidir.
• Faktoring sözleşmesi- bir faktoring işleminin tarafları arasındaki ilişkiyi düzenleyen, hakları ve yükümlülükleri, yükümlülüklerin ihlali durumunda sorumluluğu açıklayan yasal olarak hazırlanmış bir belge.
• Faktoring işlemleri- bunlar, faktoring hizmetinin kendisinin uygulanmasına yönelik eylemlerdir. İşlemler şunlardır: analiz süreci alıcının mali durumu, ödeme gücü, faturaların devri, işlemde yer alan taraflara para transferi vb.
• Faktoring hizmeti- bu, bir faktör (banka veya faktoring şirketi) tarafından faktoring işleminin sağlanmasına yönelik, her şeyden önce satıcının (müşterinin) finansal giderlerinin% 70 ila% 90'ı tutarında sağlanmasını içeren bir dizi önlemdir. satıcının nakit açığı olmadan diğer şirketlerle vadeli ödeme koşullarında işlem yapmasına olanak sağlayan işlem tutarı.
• Faktoring şirketleri- faktoring hizmeti veren, işlem yapmak için gerekli kaynaklara sahip olan ve bunun için satıcıdan (müşteriden) komisyon alan tüzel kişilerdir.

Faktoring ne zaman gereklidir?

Faktoringe ve normal bir krediye, girişimciler genellikle mücbir sebeplere başvurmaya çalışırlar. Ancak, o zaman banka ile pazarlık yapmak en zor olanıdır. Normal şartlar altında, faktoring en popüler olanıdır. aşağıdaki durumlar:

• Tedarikçi, küçük veya orta ölçekli bir işletmedir, alıcı, teslim edilen mallar için katı bir ertelenmiş ödeme planına sahip büyük bir şirkettir.
• İşletme sermayesini yenilemek için küçük veya orta ölçekli bir işletmenin ihtiyacı. Bu tür şirketlere krediler en uygun koşullarda verilmez, bu nedenle faktoring genellikle daha mantıklı bir seçenek olarak ortaya çıkar: bankanın dikkati daha çok satıcıya değil, alıcıya çekilir.
• Alıcıya ertelenmiş bir ödeme sağlama ve böylece sadakatini artırma ihtiyacı.

İÇİNDE Rus koşulları Faktoring hizmetleri, özellikle bir şirket büyük şirketlerle kendi şartlarında işbirliği yaparak gelişmeyi planladığında popülerdir. Bu durumda, sağlanması işletme sermayesi işlemlerden elde edilen yüksek karların kullanımını en üst düzeye çıkarmanıza olanak tanır. Basitçe söylemek gerekirse, tedarik için ödeme aldıktan sonra, para, ödeme beklerken biriken borçların iadesine değil, geliştirmeye yatırılır.

Faktoring, zincir mağazalarla çalışan şirketler için de geçerlidir. Tedarikçi, malları dağıtım ağına aktararak, satılana kadar beklemez, ancak karı hemen elden çıkarır, onu yeni bir ürün satın almaya, üretim geliştirmeye veya diğer iş teşvik yöntemlerine yönlendirir.

Faktoring ile kimler ilgilenir?

Faktoring üç yönlü bir anlaşmadır. Aşağıdaki taraflar yer almaktadır:

1 Tedarikçi (müşteri, satıcı) - ertelenmiş ödeme esasına göre mal tedarik eden veya hizmet sağlayan tüzel kişilik.

2 Alıcı (borçlu) - ertelenmiş ödeme esasına göre bir ürün veya hizmet satın alan tüzel kişilik.

3 Faktör - işlemdeki kilit kişi. Çoğu zaman, bu, tedarikçiye teslim edilen malların veya verilen hizmetlerin maliyetinin% 90'ına varan miktarda fon sağlayan ve bunun için bir komisyon alan bir banka veya uzman bir şirkettir. Sözleşmenin kurulmasından sonra alıcıdan alacağı tahsil etme hakkı faktöre geçer.

Faktoring işlemleri birkaç temele ayrılabilir.

Risk paylaşımına göre:

• Rüculu faktoring(rücu faktoringi), bankanın (faktoring şirketinin) alıcının sözleşmeyi yerine getirmeme riskini üstlenmemesidir. İkincisi, alınan mallar için faktörü sonunda ödemediyse, işlem belgeleri, harcanan mallar için bankayı tamamen tazmin eden ve ardından transfer edilen mallar için alıcıdan borcunu tahsil eden satıcıya iade edilir. Bu tür faktoring, satıcı için kârlı olmadığı ve yalnızca çok çaresiz durumlarda kullanıldığı için nadirdir.
• Rücusuz faktoring- banka işlemin tüm risklerini üstlenir. Faktoring sözleşmesi kapsamında tedarikçiye ödeme yapan banka, gecikme durumunda alıcıdan borcunu kendisi tahsil eder, yasal masrafları öder ve diğer masrafları üstlenir.

Alıcıyı bilgilendirme derecesine göre:

• Açık faktoring- Satıcının, alım satım işlemi kapsamında ödeme talep etme hakkının faktöre geçtiğini ve alıcının faktoring şirketine ödeme yapması gerektiğini alıcıya bildirmesidir.
• özel faktoring- alıcıya üçüncü bir şahsın işleme katılımı konusunda bilgi verilmemesi. Tedarikçiye ödeme yapıyor ve parayı zaten faktöre aktarıyor.

İşlemdeki katılımcıların vergi hesap verebilirliğine göre:

• Dahili faktoring– satıcı, alıcı ve faktör aynı ülkenin vergi mükellefidir.
• Dış (uluslararası) faktoring işlemin taraflarından biri vergi mukimi başka bir devlet.

Alıcının yükümlülüğü ortaya çıktığında:

• gerçek faktoring- Satıcı ile faktör arasındaki sözleşme, malın alıcıya tesliminden sonra kurulur.
• rızaya dayalı faktoring- Satıcı ile faktör arasındaki sözleşme, malın tesliminden önce, satıcı ile alıcı arasında sözleşmenin kurulmasından sonra akdedilir.

İşlemde yer alan faktörlerin sayısına göre:

• Doğrudan faktoring- işlemde bir faktör yer alır. Bu en yaygın modeldir.
• karşılıklı faktoring- işlemde iki faktör yer alır ve biri ikincisi adına hareket eder. Bu, işlem uluslararası olduğunda gerçekleşir - satıcı veya alıcı başka bir devletin mukimidir. Yabancı bir faktoring şirketi, kendi adına hareket etmesi için yerel bir faktoring şirketi ile anlaşır.

Bir faktoring şirketinin bir dizi hizmeti için:

• Dar faktoring- faktör, bir işlem için yalnızca temel hizmetleri sağlar: alıcının ödeme gücünün kontrol edilmesi, fon sağlanması, danışmanlık.
• Geniş (geleneksel) faktoring- Faktor, tüm belgelerin hazırlanması, muhasebe hizmetleri, sigorta, ileri düzey danışmanlık dahil olmak üzere müşterinin alacakları için tam destek sağlar.

İşlemin belge akışının türüne göre:

• Geleneksel faktoring- kağıt belgeleri kullanarak işlem.
• Elektronik faktoring (EDI faktoringi)- işlem yalnızca elektronik belge yönetimi kullanılarak yürütülür.

Faktoring anlaşması nasıl çalışır?

Bir faktoring işleminin şeması birçok faktöre bağlıdır. En yaygın olanı şöyle görünür:

1 Tedarikçi ile alıcı arasında ertelenmiş ödeme esasına göre mal tedariki konusunda bir anlaşma yapılır.

2 Satıcı ve alıcı, işleme üçüncü bir kişiyi (faktoring şirketi veya banka) dahil etmeyi kabul eder.

3 Satıcı ile faktoring şirketi arasında bir sözleşme, faturaların (mal zaten teslim edilmişse) veya faturaların devri ve ayrıca satıcı ile alıcı arasındaki sözleşmenin kopyaları. Bu aşamada faktör, alıcının mali durumunu, ödeme gücünü, mali disiplini (bu tür sözleşmelerin yürütülmesi) ve borcun durumunu kontrol eder - gecikme kabul edilemez. Aşağıdaki hususlar sözleşmede yer almalıdır:

• Sözleşme konusu;
• tarafların hak ve yükümlülükleri;
• işlem finansmanı prosedürü;
• miktar limiti;
• alacaklara ilişkin hakların faktöre devrine ilişkin mekanizma;
• faktör hizmetlerinin maliyeti, ödeme prosedürü;
• sözleşme süresi;
• diğer koşullar (örneğin, ödememe riski sigortası).

4 Faktör, mallar sevk edilirse, nadir durumlarda -% 100'e kadar, malların maliyetinin (faturalara göre)% 90'ına kadar öder. Bu aşamada ücret alınmaktadır.

5 Alınan mallar için alıcı tarafından ödeme. Para, alıcı tarafından faktör hesabına aktarılır. Kapalı faktoring durumunda, para alıcı tarafından satıcıya, ardından satıcı tarafından faktöre aktarılır.

Faktoring işlemi nasıl kontrol edilir?

Bir banka veya faktoring şirketi, bir işlem sırasında borçlunun faaliyetlerini sürekli olarak izler. Hem işlem şartlarının fiili olarak yerine getirilmesi hem de alıcının faktörün gereklerine uygunluğu analiz edilir. Varlıkların geri çekildiği gerçeği not edilirse veya işaretler ortaya çıkarsa, faktoring sözleşmesi feshedilebilir ve faktör, alacakların derhal ödenmesini talep eder.

Aynısı, işlemin taraflarının yükümlülüklerinin ihlali için de geçerlidir: faktör, hem bankanın faktoring hizmetlerinin sağlanması konusunda doğrudan anlaşması olan satıcıya hem de sonuç olarak alıcıya talepte bulunabilir. işlemin, faktörün borçlusu oldu.

Ayrıca, müşteri ve onun iş ortağı-alıcıları sürekli olarak yeniden değerlendirilir.

Faktoringin artıları ve eksileri

İlk gördüğünüz bankayı veya ilk gördüğünüz ilanı arayabilirsiniz, ancak işinizin belirli hedeflerine göre bir faktoring şirketi seçmek daha iyidir. Seçim algoritması aşağıdaki gibi olabilir:

1 Faktoringe hangi amaçlarla ihtiyaç duyulduğunu belirleyin: tek seferlik bir işlem için veya tüm alacakların ödenmesi için. İlk durumda, dar çarpanlara ayırmayı seçebilirsiniz, ikinci durumda, sağlayan bir çarpana ihtiyacınız vardır. geniş aralık hizmetler ve çalışmaya hazır zor durumlar. Evet, daha pahalı olacak ama işletme sermayesi ile ilgili sorun yaşamayacaksınız.

2 Bir banka ile bir faktoring şirketi arasında seçim yapın. İlk seçenek, önemli bir ciroya sahipseniz (örneğin, Sberbank Faktoringi 10 milyon ruble'lik işlemler üzerinde çalışır) ve ayrıca bir dizi işlem için tüm alacakların yönetimini faktöre devretmeyi planlıyorsanız daha uygundur. Ancak bankanın sizi ve karşı taraflarınızı dikkatli ve titizlikle kontrol edeceği gerçeğine hazırlıklı olun. Uzmanlaşmış faktoring şirketleri, küçük işletmeler için daha uygun bir seçenektir: bankalardan çok daha küçük miktarlarda da olsa genellikle daha hızlı para sağlarlar. Tarifeler her durumda ayrı ayrı belirlenir, bu nedenle bunları bankalar ve faktoring şirketleri ile karşılaştırmanın bir anlamı yoktur.

3 Faktör hakkında geri bildirim toplayın. Objektif bir resim yapmak için net bir şekilde ısmarlama izole edin.

4 Faktör hizmetlerinin maliyetini analiz edin, bir kredinin maliyetiyle karşılaştırın (kredi fonlarını çekme fırsatınız varsa).

5 Bir faktoring şirketiyle çevrimiçi etkileşim olasılığını öğrenin - bu, ödemeleri işleme koyma süresini önemli ölçüde azaltır ve ayrıca bankaya gitme ihtiyacını ortadan kaldırır.

Faktoring hizmeti veren ilk 5 banka

2017 yılında Rusya'da faktoring işlemlerinin cirosu 2,35 trilyon rubleye ulaştı. Bu miktarın çoğu, Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından rehabilite edilen kredi kuruluşlarının nakit açıklarını kapatmak için sağlanan devlet bankalarından sağlanan fonlardan oluşmaktadır. "Sıradan" işletmelere faktoring hizmeti veren TOP-5 bankalarından bahsedersek, liste şöyle görünecektir*:

• VTB Faktoringi
• Sberbank Faktoring
• Alfa Bankası
• GPB faktoringi
• Setelem Bankası
• GK Ulusal Faktoring Şirketi
• Rosbank Faktoring
• Banka SOYUZ
• Raiffeisenbank
• Promsvyazbank Grubu

*2017 Faktoring Şirketleri Birliği verilerine göre

Faktoring(itibaren ingilizce kelime"faktör" - bir ticaret acentesi, aracı), bir emtia kredisinin sağlanmasından ve alacakların tahsilatından kaynaklanan riski kapsayan, finansmanla ilgili bir dizi hizmettir. Müşterileri ile vadeli ödeme esasına göre çalışan tedarikçilere sağlanmaktadır.

Faktoringin özü, sağlayıcının (üretici, satıcı) en para kaynağı pratik olarak teslimatta. Alıcı, malları daha sonra ödeme hakkı ile teslim alır ve böyle bir hizmeti sağlayan şirket bir komisyon alır.

Sürece katılanlar ve verilen hizmetler

Faktoring işlemi sırasında, üç taraf. Bunlar tedarikçi (borç veren), alıcı (borçlu) ve aracı (faktoring şirketi) olup, tedarikçiye mallar için anında para alma imkanı sağlar. Bazen faktoring hizmetleri sıradan bankalar tarafından verilir, ancak işlemin özü bundan değişmez.

Faktoring şirketleri (YP) tarafından sağlanan ana hizmet, teslim edilen mallar için ödenecek fonların sağlanmasıdır ve bu aslında yeniden doldurulacak bir kredidir. işletme sermayesi.

Ancak, bu fon toplama yöntemi bazı avantajlar normal bir banka kredisinden veya kredili mevduat hesabından önce. Burada liste bazıları:

1. teminat gerektirmez.
2. Hiçbir gizli ücret.
3. Bürokratik gecikmelerin olmaması.
4. Kredi miktarını ihtiyaca göre artırmanıza olanak sağlar. Para almak için teslimat gerçeğini onaylayan bir belge sunmak yeterlidir.

Finans şirketlerinin sadece mal tedarikinin finansmanı ile sınırlı olma hakları yoktur. Yasaya göre bu tür kuruluşlar şunları sağlamalıdır: en az iki servis aşağıdaki listeden:

1. Parasal bir talebin temlikine karşı finansman.
2. Olası ödememe risklerinin sigortası.
3. Tedarikçi muhasebesi.
4. Alacakların tahsili.

Böylece faktoring, finansal lojistik açısından tüm mal zincirine hizmet edebilmektedir.

Mekanizma ve eylem şeması

Tipik bir faktoring mekanizması, tedarikçinin FC'ye teslimat gerçeğini onaylayan mal belgeleri sağlamasıdır. Bundan sonra hemen alma şansına sahiptir. 80-90% sevkiyat miktarından.

Ayrıca alıcı, anlaşılan süre içinde mal bedelinin tamamını öder, parayı faktoring hizmeti veren şirketin hesabına aktarır ve tedarikçi, komisyon düşülerek kalan tutarı alır. Komisyonun miktarı esas olarak ertelenmiş ödeme tutarından.

Böyle bir işlem hukuken tüm sonuçlarıyla birlikte bir alacak devri işlemi gibi görünmektedir. Aslında sahip olmasına rağmen bir dizi özellik.

Mevcut türler

Var olmak iki ana faktoring türü. bu faktoring rücu ile Ve başvurmadan.

Birinci seçenekte, borçlunun borcunu ödememe sorumluluğu tamamen alacaklıya aittir. Borç, alıcı tarafından öngörülen süre içinde ödenmezse, malın sağlayıcısı borcu geri ödemekle yükümlüdür.

YP, rücusuz faktoring hizmeti verilmesine ilişkin bir sözleşme akdederken, borcu borçludan tahsil etme sorumluluğunu üstlenir. Bu yöntem daha çekici görünüyor, ancak artan finansal risk nedeniyle daha yüksek komisyonlarla karakterize ediliyor.

Faktoring aynı zamanda dahili Ve harici. Dahili, tüm işlemlerin aynı durum içinde gerçekleştirilmesidir. Dışsal, aynı zamanda uluslararası (uluslararası faktoring) olarak da adlandırılır, YP ve tedarikçi arasında olduğunda ortaya çıkar. Farklı ülkeler Ah.

Faktoring hizmeti, borçlunun bildirimi ile yapılabilir. Bu durumda faktoring denir. açık. Borçlu hizmet hakkında bilgilendirilmezse, bu tür bir faktoring denir. kapalı.

Dijital belge yönetiminin gelişmesiyle birlikte, elektronik faktoring. Anında ve anında yapmanıza izin verdiği için geleneksel olanla olumlu bir şekilde karşılaştırır. otomatik mod elektronik belgelere dayalı olarak işlem yapmak.

Bankacılıkta uygulama

Rusya'daki lider faktörlerin derecelendirmelerinde, uzmanlaşmış şirketler ön plandadır. Bununla birlikte, yakından bakarsanız, çoğunun başını çektiği finansal grupların bir parçası olduğunu görebilirsiniz. banka. Örneğin:

• VTB Faktoringi — VTB;
• GPB-Faktoring — Gazprombank;
• RB Faktoring - Rosbank Grubu.

Ancak birçok banka alacak yaratmadan alacak karşılığı finansman hizmeti vermektedir. bireysel yapılar. Aşağıdakiler böyle kuruluşlar:

• Alfa Bankası;
• petro ticaret;
• UniCredit;
• Metallinvestbank;
• Promsvyazbank ve diğerleri.

Bir banka ile uzmanlaşmış bir yapı arasındaki hizmet kalitesi farkı küçüktür. Ancak bir banka ile faktoring konusunda işbirliği yapan bir müşterinin gelecekte karlı bir kredi ve daha hızlı hizmet alma olasılığı daha yüksektir.

Faktoringin ne olduğu ve ne tür var olduğu hakkında, "Ulusal Faktoring Şirketi" bankasının yönetim kurulu başkanı R. V. Ogonkov bu videoda şunları söyleyecektir:

Faydalar ve Riskler

Faktoringin avantajları her girişimci için fazlasıyla açıktır. Gecikmeden teslimat için ödeme, finansal akışları daha doğru bir şekilde planlamanıza, sermaye devrini hızlandırmanıza ve sonuç olarak karlılık düzeyini artırmanıza olanak tanır.

Eşit başlangıç ​​koşulları altında, faktoring, işletme sermayesini yenilemek için borç verme durumuna göre ciroyu iki kat daha hızlı artırmanıza olanak tanır.

YP, uygun bir anlaşmanın varlığına bağlı olarak, finansal risklerin önemli bir bölümünü üstlenebilmektedir. Ancak, bu gibi durumlarda, hizmetlerinin maliyeti biraz daha yüksek olacaktır. Borç vereni sorunlu alıcılardan ödeme alma endişesinden kurtardığı için çoğu zaman bu yaklaşım haklı çıkar.

Ne zaman rücu faktoringi alıcının alacaklarını zamanında karşılamama riski vardır. O zaman FC'ye eksik fonları kendi başınıza telafi etmeniz gerekecek. Bu nedenle, bu tür koşullar üzerinde çalışırken, alıcıları dikkatlice seçmek gerekir.

örnekler

Bir örnek düşünün karşılıksız faktoring.

Firma "A", "B" firmasına 3 hafta vadeli ödeme şartıyla bir parti gıda ürünü satmaktadır. Faktoring şirketi, geciken her hafta için hizmetlerini %2 olarak derecelendirmektedir. Bu nedenle, hizmet sağlama süreci şöyle görünecektir:

1. "A" firması malları "B" firmasına gönderir ve malların FC'ye transferini onaylayan bir belge gönderir.
2. FC, malın değerinin %90'ını derhal A şirketinin hesabına aktarır.
3. B firması aldığı malın ödemesini iki hafta sonra yapar.
4. FC, eksik tutarı "A" şirketinin hesabına eksi% 6 komisyon aktarır.

"B" şirketi yükümlülüklerini yerine getirmeyi reddederse, "A" şirketi tüm masrafları üstlenir.

Rüculu faktoring sözleşmesi yapıldığında, alınan malın ödenmemesi durumunda YP tahsilat şirketi görevini üstlenir. Borcun iadesinden sonra tedarikçi firma eksik tutarı faktoring sözleşmesinde belirtilen şartlara uygun olarak alır.

İÇİNDE Rusya Federasyonu Faktoring, piyasaya sürüldüğü 1992 yılında resmi düzeyde tanındı. "Bankalar ve bankacılık faaliyetleri hakkında" yasa bu hizmet türü bankacılık işlem ve işlemlerine dahil edilmiştir.

Faktoring kavramı yasama düzeyinde sabittir. Bu tür bir hizmetle ilgili tüm işlemler, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun “Parasal bir talebin tahsisine karşı finansman” Bölüm 43 tarafından düzenlenir. Devlet ekonomisinin getirdiği şüphesiz faydalar dikkate alındığında, bu ilerici yol kredilendirme, mevzuat uluslararası standartlara uygun olarak sürekli iyileştirilmekte ve güncellenmektedir.

Rusya'da bir profesyonel var. kamu derneği faktoring piyasası katılımcıları (AFK). Faktoring piyasa cirosunun yaklaşık %91'i bu birliktelikten kaynaklanmaktadır.

Öncü şirketler hizmetleri sağlamak iç pazar dikkate alındı:

• VTB Faktoringi;
• Hayat Faktoringi;
• OOO SBERBANK FAKTORİNG;
• Banka Ulusal Faktoring Şirketi.

03/01/2015 tarihinden bu yana Rusya, 86-FZ sayılı yasa ile desteklenen ve izin veren UNIDROIT Sözleşmesinin bir üyesidir. Rus şirketleri Dış ekonomik sözleşmeler kapsamında faktoring yapmak.

Faktoringin fayda ve risklerinin anlaşılmasına yardımcı olacağı gibi, faktoringin mekanizmasını da ortaya koyacaktır. CEO Aşağıdaki röportajda "Rus faktoring şirketi" Elena Gladkikh:

Faktoring, alıcının şartlarını dikte ettiği durumlarda, bir işlemin tarafları tarafından mal tedariki (alım ve satımı) için kullanılır. Basit kelimelerle faktoringin ne olduğunu öğrenmek için kelimenin çevirisine dönelim. Şuradan çevrildi: İngilizce"faktoring" kelimesi "arabuluculuk" anlamına gelir. Anlaşma Art tarafından yönetilir. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 824–832'si. Bu, bir bankanın veya ticari bir şirketin tüzel kişilere sunduğu finansal bir hizmettir. Banka malın bedelini tedarikçiye öder ve ardından alıcıdan borcunu tahsil eder. Ertelenmiş ödemeli bir faktoring sözleşmesi kapsamında malların teslimi, tedarikçinin fonları cirodan uzun süre saptırmamasını sağlar.

Basit bir ifadeyle, faktoring bir yoldur hızlı düzelme bir banka veya bir faktoring şirketi aracılığıyla bir alım satım işleminde tedarikçinin işletme sermayesi. Faktoringde satıcı, malı vadeli olarak alıcıya teslim eder.

Borçlu (borçlu), nihayetinde bunun için mali aracıya (faktör) ödeme yükümlülüğü olan malların alıcısıdır. Bu işlemin özü, faktörün tedarikçiyi finanse etmesi ve ona alıcıdan kısa bir geri ödeme süresi ile para talep etme hakkını vermesidir. Tedarikçileri finanse eden bankalar veya ticari firmalar, verilen hizmet için kendilerinden komisyon ve alıcıdan borç talep etme hakkı alırlar.

Hizmet, borç vermeye benzer, ancak belirli özelliklere sahiptir. Özellikle, ödeme birkaç günden altı aya kadar ertelenebilir. Sanatta. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 824'ünde faktoring, parasal bir talebin devrine karşı bir finansman sözleşmesi olarak tanımlanmaktadır.

Faktoring işlemlerinde aşağıdaki terim ve tanımlar kullanılmaktadır:

1. Faktör (aracı, finansal ajan) - onları işletmek için yeterli finansal kaynağa sahip bir kuruluş. Faktoring hizmeti vermek için lisans almanıza gerek yoktur. Herhangi bir ticari kuruluş onlarla iş yapabilir (Medeni Kanun'un 825. Maddesi). Rusya'da faktoring ağırlıklı olarak bankalar, alt bölümleri, şubeleri veya özel şirketler tarafından yapılmaktadır.
2. Borç Veren - ertelenmiş ödeme ile iş, hizmet veya mal tedarikçisi. Arz için ödeme talep etme hakkını bir aracıya (faktör) devreder.
3. Borçlu (borçlu veya alıcı) - ödemesi kararlaştırılan bir süre için ertelenmiş olarak bir ürün (hizmet) alan bir kuruluş.
4. Faktoring sözleşmesi, bir işlemi yöneten üç taraf arasındaki bir sözleşmedir. Katılımcıların işlemdeki haklarını, görev ve sorumluluklarını tanımlar.
5. Faktoring işlemlerine finansman hizmeti sağlamaya yönelik işlemler denir. Bunlar, alıcının ödeme gücünün analizini, faturaların faktöre devrini, tedarikçiye para transferini içerir.
6. Faktoring şirketleri, bu hizmetleri sunan ve müşteriden (tedarikçiden) komisyon alan tüzel kişilerdir. Bunun için yeterli kaynaklara sahip olmaları gerekir.
7. Faktoring hizmeti - malların alıcıya teslim faktörü ile mali destek, özellikle tazminat Finansal maliyetler satıcı, değerinin% 70-90'ı oranında. Bu, ona dolaşımdan para çekmeden benzer koşullarda başka anlaşmalar yapma fırsatı verir.

İhtiyaç duyulduğunda

Şirketler acil durumlarda bir işlem faktörünün finansman hizmetine yönelirler, ancak o zaman onu ikna etmek zordur. İşletme sermayesinin güvenliği, şirketin karını artırmanıza, mallar için alınan parayı hemen geliştirmeye yatırmanıza ve teslimattan sonra ortaya çıkan borcu ödememenize olanak tanır.

Rusya Federasyonu'nda, hizmet aşağıdaki durumlarda talep görmektedir:

1. Bir şirket, gereksinimlerini kabul ederek büyük ortaklarla işbirliği yoluyla gelişmeyi planladığında. Büyük bir ortağı çekmek için ona uygun ödeme koşulları sağlamalısınız.
2. Gelecek vaat eden yeni işletmelerle çalışın, ancak ödeme açısından istikrarsız.
3. KOBİ'lerin büyük talepkar şirketlerle olan işlemleri.
4. Geniş bir ağa sahip şirketlerle işlemler. Genellikle perakende zincirleri satılık mal satın alın ve hizmet, tedarikçilerin hemen fon almasına ve bunları yeni mal partileri satın almak, iş ve üretim geliştirmek için kullanmasına olanak tanır.

Hizmet sağlanmayacaktır:

• çok sayıda alıcısı ve mevcut borcu olan şirketler;
• özel ürünler üreten kuruluşlar;
• hemen değil, belirli bir iş miktarının sonuçlarını takiben malzemelerin ödenmesi için fatura sunan firmalar;
• taşeronlarla çalışan kuruluşlar;
• satış sonrası hizmetler ile birlikte mal satışı yapan kuruluşlar.

Kullanılmıyor:

• şubeli üst kuruluş hesaplamalarında;
• bireylerin ve bütçe kuruluşlarının işlemlerinde.

Küçük işletme kullanımı

Çoğu zaman, faktoring, büyük müşterilerle işbirliği kurmak ve işlerini geliştirmek isteyen orta ve küçük işletmeler tarafından kullanılır. KOBİ'lerin bu finansman planını kullanma sebepleri şunlar olabilir:

1. Alıcı, ertelenmiş ödemelerle tedarik finansmanı için katı koşullara sahip büyük bir şirket, tedarikçi ise KOBİ sektörüdür.
2. Büyük alıcılarla işlem yapan KOBİ'ler, krediler daha az karlı olduğunda işletme sermayesinin yenilenmesine ihtiyaç duyar. Banka, faktoring sözleşmesini düzenlerken, tedarikçiden çok malın alıcısına odaklanır.
3. Tedarikçi, teslim edilen mallar için daha sonra ödeme yapma fırsatı vererek alıcının sadakatini artırmaya çalışır.

Anlaşma nasıl kontrol edilir?

Teslimatı finanse ederek, bir ticari kuruluş veya banka, alıcının faaliyetlerini sürekli olarak izler. İşlemin kendisini ve tarafların koşulları yerine getirmesini analiz ederler ve ayrıca alıcının finansal aracının gerekliliklerine uygunluğunu kontrol ederler. Faktor, alıcının davranışlarında iflasın yaklaştığına, malvarlığının kasten geri alındığına dair emareler görürse, sözleşmeyi feshederek alacakların derhal ödenmesini talep eder.

Mali temsilci ayrıca tedarikçiyi de izler. Kendisi veya alıcı sözleşmenin şartlarını ihlal ederse, her birine bir talepte bulunma hakkına sahiptir.
Faktörün sağlayıcı ile bir sözleşmesi vardır ve bu sözleşme kapsamındaki alıcı onun borçlusu olur.

Faktoring veya kredi

Kredi ve faktoring pek çok ortak noktaya sahiptir, ancak aralarında önemli farklılıklar vardır.

Çeşit

Faktoring, risk dağıtım şekline göre rüculu veya rücusuz olabilir.

gerileme ile

Regresyon hizmeti çok popüler. Alıcının herhangi bir nedenle ödemeyi reddetmesi veya gecikmesi durumunda resmi olarak sigorta olduğundan, tedarikçiler için faydası açıktır. Rücu hizmeti, faktörün alıcı tarafından ödenmemiş tüm faturaları tedarikçiye iade etme ve tedarikçinin sözleşme şartlarını ihlal etmesi ve faturaları ödememesi durumunda verilen fonların iadesini talep etme hakkına sahip olmasını sağlar.

başvuru yok

Rücusuz hizmet daha sık kullanılmaktadır. İşlemin bu versiyonunda, faktör (şirket veya banka) olası ödememe risklerini üstlenir ve yasal alacak tahsilatı dahil müşterinin tüm masraflarını karşılar. Olası risklerödeme yapılmaması anında hizmet fiyatına dahil edilir, bu nedenle rücu dışı faktoring, rücu faktoringinden daha pahalıdır.

Alıcılar için garantiler

Alıcılar için Garanti hizmeti ile tedarikçi, alıcılarla çalışabilir, onlara ayrıcalıklı ödeme koşulları sağlayabilir, yeni ortaklarla işbirliğine başlayabilir ve yeni bölge ve pazarlara girebilir. Garanti şu şekilde çalışır:

• tedarikçi, alıcı adaylık faktörünü kabul eder ve malları onaylı firmalara gönderir. Tedarik verilerini faktöre gönderir;
• faktör, teslimat kapsamının% 90'ı tutarında alıcılar için tedarikçiye bir garanti verir;
• Alıcılar teslim alınan malın bedelini ödeme yükümlülüğünü yerine getirmezlerse, tedarikçi aleyhlerindeki alacak miktarını teyit etmek için orijinal belgeleri faktöre gönderir;
• faktör, garanti kapsamındaki fonları en fazla dört ay içinde öder.

Satın alma

Alıcı için faktoring denir. Sağlayıcı değil alıcı, vadeli ödemeli bir ürün satın almak amacıyla bankaya destek başvurusunda bulunur. Sözleşmenin kendisi aynıdır: faktör ve tedarikçi arasında, ancak inisiyatif alıcıdan gelir. Tedarikçiyi önerilen ödeme planıyla ilgilendirmelidir. Tipik olarak, satın alma faktoringi, alıcının satın aldığı malları kime satacağını önceden bildiği durumlarda kullanılır. Örneğin, toptancı aracı zincirlerinde durum böyledir. Aynı zamanda tedarikçinin herhangi bir riski yoktur ve bu işlem şartlarını kabul eder.

Satın alma faktoringi aşağıdaki durumlarda kullanılır:

• özel ürünlerin (markalar, pahalı ürünler) veya mevsimlik ürünlerin tedariki;
• tedarikçi teslimatı kredilendirmeye hazır, ancak koşulları banka komisyonundan daha az elverişli;
• alıcı birçok tedarikçiyle çalışır (örneğin, birçok ürünü olan bir süpermarkettir). farklı mallar). Faktör, bu durumda malzemeleri organize etme maliyetlerini düşürmeye yardımcı olur.

Uluslararası

İşlemdeki katılımcılara bağlı olarak, faktoring uluslararası ve yerel olabilir. Uluslararası işlemlere katılanlar, farklı ülkelerde ikamet eden kişilerdir. Uluslararası faktoring sözleşmeleri uzun süreli olup, sağlayıcı genellikle alıcının alacaklarının tamamını veya tüm alıcılarının bir ülkedeki borçlarını faktöre devreder.

kapalı ve açık

Tarafları bilgilendirme şekline göre faktoring kapalı ve açık olmak üzere ikiye ayrılır. Ne zaman açık hizmet Alıcı, tedarikçinin faktör ile sözleşme yaptığını bilmekte ve faktöre ödeme yapmaktadır. Kapalı seçenekte, malın alıcısı, tedarikçinin bir finansal aracıyla anlaşma yaptığını bilmez. Malları tedarikçiye öder ve faktörü kendisi hesaplar.

Faktoring ile devretme ve forfaiting arasındaki fark nedir?

Arz finansmanında taraflar borç verme, faktoring, forfaiting ve temlik yöntemlerini kullanır. Borç verme ve faktoring arasındaki farklar yukarıda açıklanmıştır.

Faktoring, vadeli mal satarken kullanılır. Bu durumda, alıcı paranın bir kısmını (%90'a kadar) hemen öder ve geri kalanını daha sonra havale eder. İşlemin üçüncü tarafı bir faktördür. Sözleşme genellikle bir süre için yapılır. bir yıldan fazla. İşlem gerçekleşmediyse, faktör fonlarının iadesini talep etme veya (varsa) sigorta kullanma hakkına sahiptir.

Forfaiting

Forfaiting'de, üçüncü bir şahıs, alıcının satıcıya karşı yükümlülüklerini derhal yerine getirir. Tedarikçi tüm parayı bir kerede alır ve forfaiter haklarını başkalarına satabilir. Forfaiting süresi birkaç yıla kadar olabilir. Forfaiter, borçlunun işlem kapsamındaki tüm yükümlülüklerini ve risklerini üstlenir.

Forfaiting ve factoring arasındaki farklar şunlardır:

• Forfaiting'in geçerlilik süresi birkaç yıl olabilir ve faktoring bir yılı geçmez.
• Forfaiter, faktöre kıyasla daha fazla yükümlülük ve risk üstlenir.
• Ödeme yöntemi. Faktör önce tedarikçiye bir kısmını, sonra kalan borcu öder ve forfaiter tüm tutarı tek ödemede öder.
• Forfaiting işlemleri yeniden satılabilir, ancak faktoring işlemleri yapılamaz.

Atama

Devir, hakların bir şirketten diğerine bir ücret karşılığında devridir. Devretme sırasında, devredenden devralana borcun iadesini talep etme hakkının devri için bir sözleşme düzenlenir. Bir devir sözleşmesi (borç alımı) kapsamındaki bir işlemi finanse etmek için, tüm ilk yükümlülüklerin belgesel kanıtı gereklidir. Atama, şirketlere hızlı bir şekilde fon alma ve bunları diğer işlemlere yatırma, asılı borçlardan kurtulma, geliştirme fırsatı sağlar. daha başarılı iş ve likiditesini artırmak.

Devretme ve faktoring arasındaki fark aşağıdaki gibidir:

• faktoring sözleşmesi alacakların faktore devrini, temlik sözleşmesi ise alacağın iadesini talep etme hakkını devralana devreder;
• faktör çoğunlukla bir banka veya ticari kuruluştur, herhangi bir ticari şirketin bir devir sözleşmesi yapma hakkı vardır;
• bir faktörle yapılan bir sözleşmede tarafların diğer yükümlülükleri dahil edilebilir, bir temlik sözleşmesinde kural olarak ek yükümlülükler yoktur.

Avantajlar ve dezavantajlar

Herhangi bir finansal hizmet gibi, faktoringin de belirli artıları ve eksileri vardır. Yararları şunları içerir:

1. Garantili kesintisiz nakit akışı
2. Alacak riskinin azaltılması
3. Malların sevkiyat tarihinden itibaren tedarikçinin ödemesi gereken gelir vergisindeki tasarruf. Malın faktoring yapılmadan sevk edilmiş olması, paranın tedarikçi tarafından henüz alınmamış olması ve vergi ödeme yükümlülüğünün doğması mümkündür.
4. Bir faktörle anlaşma kapsamında finansman, bir kredi değildir ve şirketin bilançosunu etkilemez.
5. Alıcı için uygun ödeme planı imkanı
6. Krediye kıyasla teminata gerek yok
7. Alıcının borcunun tahsilatı factor tarafından yapılır.

Hizmetin dezavantajları şunları içerir:

1. Bunun için ek maliyetler (teslimat maliyetinin %10'una kadar veya tutarın yıllık %30'una kadar)
2. Bir faktör sağlamak için gerekli detaylı bilgi alıcı hakkında
3. Yalnızca nakit olmayan ödemelerde geçerlidir
4. Sevkiyatların ve ödemelerin ritmi yüksekse hizmet anlamını yitiriyor
5. Yüksek ve kafa karıştırıcı oranlar

faktoring şirketi nasıl seçilir

Bir faktoring şirketi seçimine geçmeden önce, öncelikle yapmalısınız.

Faktoring, en önemli halkası şirketin alacaklarının devri (satışı) olan bir hizmetler kompleksidir.

Basit terimlerle faktoring

Yukarıdaki tanımı daha ayrıntılı olarak inceleyelim ve basit erişilebilir kelimelerle açıklayalım. Faktoringin özü çok basittir, belirli terimleri bir kenara bırakırsak anlamak zor değildir.

Bazı şirketlerin diğerlerine olan borçları normal ve yaygın bir olgudur. Alacakları olarak adlandırılan belirli bir şirket lehine olan borçlardır. Nasıl ortaya çıkıyor?

Örneğin, bir toptancı, alıcıya bir mal sevkiyatı gönderebilir ve alıcı onunla hemen değil, bir hafta sonra (şu veya bu nedenle) ödeme yapar. Veya: bir danışmanlık firması, başka bir kuruluşun işinin bir analizini yaptı, sözleşme şartlarını tam olarak yerine getirerek tavsiyelerini sundu. Müşteri firma aynı sözleşme kapsamında ödemeyi 10 gün içinde (anında değil) yapmak zorundadır.

Açıkçası, ödemedeki gecikmeler işi ciddi şekilde etkileyerek sürdürülebilirliğini ve gelişme yeteneğini azaltır. kendime dönüyorum basit bir örnek- ticaret - alıcı, toptancı tarafından düzenlenen faturayı ödeyene kadar, satıcı diğer karşı taraflara hizmet vermek için yeni bir parti mal satın alamaz.

Faktoringin özü, tam da bu gecikmelerin ortadan kaldırılmasında yatmaktadır. Üçüncü bir taraf (bir banka, uzmanlaşmış bir faktoring şirketi), malların satışından hemen sonra satıcıya "canlı" para sağlayarak alıcının yükümlülüklerini yerine getirir. Tabii ki, bu ücretsiz yapılmaz - ancak, işletmenin kesintisiz işleme olasılığı genellikle faktörün komisyonunu "yeniden ele geçirmeyi" kolaylaştırır.

Faktoring mekanizması

Mekanizma oldukça basittir, işlemdeki katılımcıların rollerini iyi anlama ihtiyacından dolayı anlama güçlükleri ortaya çıkar.

İşte süreçteki olağan adımlar.

1. Faktoring şirketinin müşterisi hizmet sunar veya alıcıya vadeli mal ve hizmet sağlar.
2. Müşteri (satıcı), alacakların ortaya çıktığını teyit eden belgeleri faktöre aktarır.
3. Faktör, borcun çoğunu (% 95'e kadar) kapsar.
4. Borçlu, mal veya hizmet için ödeme yapar.
5. Borç veren ve faktör harcaması son yerleşimler kendi aralarında: banka, hizmetler için ek bir komisyonla parasını geri alır, satıcı kendisine borçlu olunan fonların geri kalanını alır (% 5 - 30).

Nihai netlik için diyagramlara bakın.

Faktoring planı

Bu en basit seçenektir - kapalı tip. Faktör, yalnızca alacaklı ile yerleşim yapar.

Daha karmaşık bir versiyonda - açık - üç katılımcı arasında ilişkiler vardır. Alıcı zaten banka ile öder - yani borç tamamen faktör tarafından kullanılır.

Kalan adımlar ilk şemaya benzer. Tabii ki, iş akışındaki farklılıklar oldukça önemlidir.