Незаконна търговска дейност: състав и видове престъпления по Наказателния кодекс на Руската федерация. Незаконен бизнес

Всяка държава традиционно строго регулира условията, при които нейните граждани и чужденци могат да се занимават с предприемаческа дейност, така че ако планирате да отворите собствен бизнес, е наложително да знаете съответното законодателство. Незаконната предприемаческа дейност може да доведе до отговорност, пропорционална на мащаба на бизнеса и щетите, които държавата е получила от действията на предприемача.

Концепцията за предприемаческа дейност, извършвана извън закона

За да бъде незаконна, една дейност трябва първо да е предприемаческа, тоест да отговаря на няколко основни изисквания:

• извършват независимо и на ваш собствен риск. Шофьор или друг служител, който работи за лице, извършващо незаконен бизнес, не носи никаква отговорност. Въпреки че на практика съдилищата често заемат противоположната позиция;
• се стремят към системно генериране на приходи. Една сделка за покупко-продажба или предоставянето на каквато и да е услуга срещу заплащане не е стопанска дейност;
• източникът на доход за предприемача е използването на имущество, предоставянето на услуги или продажбата на стоки.

Ето защо предприемач ще бъде баба, която всеки понеделник идва в метрото, за да продава зеленчуци от градината си, но няма да има човек, който е продал дори не един, а няколко негови недвижими имоти. Ако последното не е системна дейност по покупка и продажба, а просто поредица от сделки, продавачът не носи отговорност.

Според закона всяко лице, което систематично получава доходи от каквато и да е дейност, може да се счита за предприемач и да носи отговорност, включително тези, които традиционно не се смятат за предприемачи: свободни професии, фермери, които продават продукцията си, хора с творчески професии.

Само наемодателите, които отдават под наем свой собствен, но неизползван недвижим имот, са освободени от отговорност за извършване на предприемаческа дейност без регистрация, въпреки че в този случай те не са освободени от задължението за плащане на данък върху доходите на физическите лица (това изключение е разписано в Указа на Пленум на въоръжените сили на Руската федерация от 18 ноември 2004 г. № 23 ). Всички наемодатели се освобождават от отговорност, независимо от начина на придобиване, броя на недвижимите имоти и размера на получените доходи.

Дали дейността на даден гражданин е предприемаческа се определя във всеки случай индивидуално. Пленумът на въоръжените сили на Руската федерация няколко пъти изтъкна, че само системната дейност може да се нарече предприемаческа, което може да се съди по асортимента на продаваните стоки, неговия произход, честотата, с която човек се занимава с търговия или предоставянето услуги и други знаци (Резолюция на Пленума на въоръжените сили на Руската федерация от 24.10.2006 г. № 18).

Гражданският кодекс също така включва държавната регистрация на юридическо лице или регистрацията на гражданин като индивидуален предприемач сред критериите, които определят дейността като предприемаческа.

Но в действителност търговията без регистрация не престава да бъде предприемаческа дейност. Неспазването на изискванията на закона ще доведе само до възникване на отговорност, но няма да освободи предприемача от задължението да отговаря за задълженията, които е поел, като извършва незаконна дейност. Следователно, в допълнение към искове от регулаторните органи, предприемачът може да получи призовка и граждански искове от контрагенти, ако дейността му е причинила щети на тях.

Незаконна стопанска дейност: отговорност и възможни глоби

Може да има няколко нарушения на закона при правене на бизнес:

• липса на регистрация. Освен това моментът на държавна регистрация е моментът на вписване юридическо лицеили индивидуален предприемач (индивидуален предприемач), следователно е невъзможно да се извършва бизнес до края на процедурата по регистрация;
• дейности без лиценз, когато е необходимо (например незаконна търговия с алкохол);
• дейности с нарушения на лицензионните условия (само административна отговорност).

Какъв вид отговорност ще носи дадено лице зависи от размера на получения доход. Трябва също така да се има предвид, че ако правоприлагащите органи се интересуват от вас, освен че сте пряко отговорни за търговия или предоставяне на услуги без регистрация, може да понесете наказание по други свързани членове от Кодекса за административните нарушения или дори Наказателния кодекс на Руската федерация (например при комбиниране на незаконна търговия с търговия с немаркирани стоки).

Наказателна отговорност по чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация

Това е най-сериозното възможни последствиянарушение на нормите на законодателството за регистрация на юридически лица и индивидуални предприемачи и правилата за лицензиране. Криминалното досие затваря много врати за човек, включително достъп до кредитни ресурси в същия обем.

Съгласно чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация, може да бъде квалифицирано да извършва бизнес без регистрация или без получаване на лиценз (когато това е задължително законово изискване), ако тази дейност е причинила големи щети на държавата или трети страни или е допусната получават доходи в голям или особено голям мащаб (това е съответно 250 хиляди и 1 милион рубли).

Глоба за незаконна предприемаческа дейност - до 500 хиляди рубли или в размер на дохода на осъденото лице за максимум три години, принудителен труд до 5 години, арест до 6 месеца или дори лишаване от свобода до 5 години . Трудно е да се докаже незаконна предприемаческа дейност с получаването на такъв доход, поради което членът се прилага рядко. Но ако служителите на реда си поставят такава цел, със съответния мащаб на бизнеса, прилагането на чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация е много реална перспектива.

След установяване на факта за извършване на стопанска дейност в нарушение на закона, правоприлагащите органи трябва да докажат два факта:

• фактът, че лицето се е занимавало с предприемаческа дейност;
• фактът, че лицето е получило доход над 250 хиляди рубли или е причинило щети от действията си в размер, по-висок от посочения.

Най-често, за да се докаже, че дадено лице наистина търгува или предоставя услуги, се прави пробна покупка. Доказателства за доходи могат да бъдат банкови извлечения, първична счетоводна документация, показания на контрагенти и други свидетели, оценка на стойността на стоките, иззети от предприемача.

Ако предприемачът е привлечен към наказателна отговорност, съдът в повечето случаи се ограничава до глоба, но винаги трябва да се има предвид, че има и възможност за прилагане на най-високото наказание по този член - лишаване от свобода. За да направите това, просто трябва да получите доход в особено големи размери или да извършите престъпление от организирана група хора (например заедно с вашия счетоводител).

Ако служителите на реда успеят да докажат факта на извършване на незаконна стопанска дейност, но не успеят да докажат получаването на доходи в големи или особено големи размери, престъплението ще бъде преквалифицирано като административно нарушение.

Административна отговорност

Този вид отговорност се използва по-често, тъй като не изисква доказан доход. Най-често под отговорност попадат улични търговци или други лица, търгуващи без регистрация. Административна глоба за търговия без регистрация на индивидуален предприемач по чл. 14.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация:

• от 500 до 2 хиляди рубли за предприемаческа дейност без регистрация (например глоба за незаконна търговия на улицата);
• за предприемаческа дейност без лиценз - от 2 до 50 хиляди рубли с конфискация на всички продукти и суровини (например глоба за незаконна търговия с алкохол). Размерът на глобата зависи от извършителя на нарушението, най-лекото наказание за физическо лице, най-тежкото за юридическо лице;
• за предприемаческа дейност в нарушение на условията на лиценза - от 1,5 до 40 хиляди рубли;
• за грубо нарушение на условията на лиценза - от 4 до 50 хиляди рубли с възможност за спиране на дейността на юридическо лице до 90 дни.

Престъплението се доказва по същия начин както престъплението по чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация: извършва се пробна покупка, доказваща факта на извършване на дейност или извършването й в нарушение на условията на лиценза. Останалата доказателствена база се събира при необходимост.

Данъчно задължение

Основната причина, поради която има отговорност по горните членове е, че лице, което не е регистрирано по надлежния ред, не плаща данъци в бюджета. Следователно, след като открие нарушение, данъчната служба ще се опита да компенсира тази щета. Следователно физическо или юридическо лице чака глоба за незаконна търговия в размер на 10 хиляди рубли плюс 10% от дохода, получен от незаконни дейности (член 116 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Освен това данъчната служба ще начисли всички дължими данъци за времето на работа без лиценз.

Когато носите данъчна отговорност, трябва да се помни, че Федералната данъчна служба трябва да докаже вината ви в съда, за да постигне изплащане на дългове към бюджета на Руската федерация, следователно с компетентна правна подкрепа размерът на исковете може да бъде намален .

Как да избегнем отговорност за търговия без регистрация?

Не става дума за това как да правиш бизнес без регистрация и да спиш спокойно. В този случай няма решение: рано или късно регулаторните органи ще разберат за вашите дейности по време на планов преглед, от конкуренти или недоволен клиент. Следователно, за правене на бизнес е по-добре да изберете най-евтината форма на юридическо лице, която да поддържате или да се регистрирате като индивидуален предприемач.

Но винаги трябва да помните, че за да ви държат отговорни, регулаторните органи трябва да спазват всички официални изисквания. Един от начините за избягване на отговорност е оспорването на съставения протокол за административно нарушение. Ако съдията види в него съществени грешки, протоколът ще бъде изпратен за преразглеждане. Коригирането на грешките и преразглеждането отнема време и два месеца след съставянето на протокола вече не може да се потърси отговорност от човек.

Но често при продажба на няколко обекта на недвижими имоти или при сключване на други големи сделки от физическо лице данъчната служба има много претенции и продавачът е извикан да обясни факта на дохода. В този случай не трябва да се страхувате, ако наистина не извършвате бизнес (дори ако е имало подценяване на разходите):

• елате на "разговора" с адвокат;
• настоявайте, че няма систематичност в дейността ви при продажба или покупка на нещо, няма да правите бизнес в тази област. Никой не може да докаже обратното;
• се позовават на правото на собственика да се разпорежда с имуществото си както желаете.

Дори ако сте продали недвижим имот на член на семейството на по-ниска цена, за да минимизирате данъците или да опростите наследството, държавните органи няма да могат да предявят никакви разумни искове срещу вас, така че можете да отидете в данъчната служба с чиста съвест. Дори ако сте направили няколко транзакции (повече от две на година, което позволява да се говори за систематичност), ще бъде почти невъзможно да се докаже получаването на доход.

Но ако се страхувате от наказателно преследване (и ако вече е образувано дело, винаги трябва да се страхувате от него), по-добре е да наемете опитен адвокат възможно най-скоро, той ще ви помогне да оцените рисковете в конкретна ситуация и правилно да формулирате и защитите своята позиция.

Незаконната предприемаческа дейност, особено когато носи значителна печалба, много бързо ще бъде от интерес за данъчните и правоприлагащите органи. В повечето случаи рискът не си струва възможния доход, така че е по-добре да формализирате дейността си в съответствие с изискванията на закона. Но ако попаднете в ситуация, която заплашва да ви подведе под административна или наказателна отговорност, важно е да потърсите правна помощ възможно най-скоро - може да се окаже доста трудна задача да формулирате правилно позицията си и да я защитите в съда по ваш собствен.

Според оценки на правителството около 20 милиона трудоспособни руснаци не декларират източниците на доходите си. Приблизително половината от тях управляват собствен, често малък, нелегален бизнес. Какво е наказанието за незаконна предприемаческа дейност през 2019 г.?

Какво е предприемаческа дейност

Но първо, какво е предприемаческа дейност? Как се различава от заетостта? И защо незаконният бизнес се преследва от закона?

Концепцията за предприемачество е установена в член 2 от Гражданския кодекс. Това е независима, рискована дейност, насочена към систематична печалба. В същото време предприемачът получава доход не от изпълнението на трудовите задължения, а от продажбата на стоки, извършването на работа, предоставянето на услуги и използването на имущество.
Ако сравните предприемач със служител, можете да установите редица разлики.

Предприемач	наемен работник
Независимо установява взаимоотношения с потребителя, извършвайки целия цикъл от намирането на поръчка за продукт или услуга до получаване на плащане за нея.	Работи под контрола на работодателя, често изпълнява само една функция в цикъла на обслужване на потребителите. Получава заплащане от работодателя.
Той рискува да не получи заплащане за своите стоки и услуги, но ако успее, управлява приходите от бизнеса по свое усмотрение.	Защитен трудовото законодателство, получава заплата, независимо от личните резултати. В този случай работодателят изплаща на служителя само част от спечелената от него печалба.
Самостоятелно осигурява собствено пенсионно и здравно осигуряване, плаща данъци върху доходите, получени от стопанска дейност.	Работодателят плаща пенсионните, социалните и медицинските осигуровки на служителя, той също така удържа и превежда данък върху доходите на физическите лица от заплатата.

Ако бизнесът се извършва без регистрация, тогава държавата не получава нищо от такъв търговски субект. Но в същото време нелегалният предприемач се ползва с всички права на гражданин, плюс може да разчита на безплатно медицинско обслужванеи социална пенсия. И това се случва за сметка на законосъобразния бизнес и неговите служители, които просто плащат данъци и вноски.

Държавата се опитва да върне сенчестия бизнес в легалното поле различни начинивключително чрез налагане на административни, данъчни и наказателни санкции.

Административни санкции

Настоящите норми на член 14.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация установяват глоба за незаконна стопанска дейност през 2019 г. в размер от 500 до 2000 рубли. Ако гражданин се занимава незаконно с дейности, изискващи лиценз (който се издава само на регистрирани лица), тогава глобата тук е малко по-висока - от 2000 до 2500 рубли.

В допълнение, регистрирана организация или индивидуален предприемач получава статут на търговско дружество и е длъжен да спазва множество законови разпоредби. Това е най-малко навременното подаване на отчети, плащането на данъци и вноски, изпълнението на задълженията на работодателя, кандидатстването касов апарат.

В същото време се налагат глоби на законните търговци за нарушаване на законите, уреждащи бизнеса, и това често са много значителни суми. Например, за поставяне на реклами без съгласието на местната администрация, юридическо лице може да бъде глобено до 1 милион рубли.

Така че, ако говорим за административна отговорност за незаконен бизнес, то прилаганите в момента санкции нямат никаква стимулираща функция. Освен това тази ситуация провокира дори спазващите закона граждани, които не могат да се конкурират с нелегалния бизнес, да отидат в сянка.

Данъчни санкции

Данъчното законодателство не установява отговорност за незаконен бизнес, но налага санкции за неплащане на данък или нерегистрация.

Ако се докаже, че са получени доходи от незаконен бизнес, от които не е платен данък, тогава се събира глоба съгласно член 122 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Това са 20% от размера на данъка, а за умишлено избягване на плащане - 40%. Самият данък и санкциите върху него също ще трябва да бъдат платени.

Ако предприемач извършва реални дейности повече от 30 дни без регистрация и регистрация във Федералната данъчна служба, това заплашва с глоба от 10 000 рубли съгласно член 116 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Наказателна отговорност

Глоба за незаконна предприемаческа дейност през 2019 г. също може да бъде наложена като част от наказателното преследване. Сумите тук са значителни - до 300 хиляди рубли или доход на осъден за период до две години.

Можете обаче да носите наказателна отговорност, ако доказаният доход от нелегален бизнес е получен в голям мащаб и това е повече от 2,25 милиона рубли. Всичко по-долу подлежи на административна юрисдикция, т.е. под глоби от 500 до 2500 рубли.

Ако престъпният доход е получен от организирана група или размерът му е признат за особено голям (повече от 9 милиона рубли), тогава глобата нараства до 500 хиляди рубли или до три години доход на осъдения. Наказателната отговорност за незаконно предприемачество предвижда и реални срокове за ограничаване на свободата - от шест месеца до пет години.

Незаконна предприемаческа дейност (наказание на физическо лице)

Защо да регистрирате бизнес

Както се вижда от размера на санкциите и съдейки по броя на нелегалните бизнесмени, установената отговорност за незаконна предприемаческа дейност не изпълнява своята мотивираща функция.

С всяка година обаче става все по-трудно да се извършва дейност без регистрация и причината тук съвсем не е в държавния контрол. Изборът в полза на регистрираните стопански субекти се прави от самите потребители.

Ако даден продукт или услуга е получена от нелегален бизнесмен, тогава потребителят не е защитен от нищо тук. Той не може да получи документ, потвърждаващ плащането, кандидатствайте за гаранционен ремонт, заменете дефектни стоки, изисквайте висококачествено изпълнение на работа или услуги.

Ако говорим за b2b сегмента, тогава е по-трудно да се намери предприемач без регистрация бизнес партньор. Усилията на данъчните власти да контролират извършването на стопански операции дават своите резултати. За да не бъдат обвинени в укриване на данъци, контрагентите извършват задълбочен анализ на бъдещия партньор преди сключване на сделки. И първата точка от този анализ е наличието на регистрация в държавния регистър на индивидуални предприемачи или юридически лица.

Нова форма на предприемаческа дейност

Обикновено, когато се говори за регистрация на бизнес, те имат предвид индивидуален предприемач или LLC. Но въпреки че тези организационни и правни форми са много популярни, те имат много недостатъци. Това е и доста висока данъчна тежест, и сложността на управлението, и необходимостта от постоянно подаване на трудни отчети, и използването на касов апарат и др.

От няколко години държавата се опитва да създаде нова формапредприемаческа дейност - самонаети лица. Всъщност тази категория включва всички малки продавачи и изпълнители, които имат малък доход и не привличат служители в бизнеса си.

Разбира се, те могат да бъдат регистрирани като индивидуален предприемач, но ги спират следните нюанси:

• нередовният характер на бизнеса;
• трябва да плащам застрахователни премии(през 2019 г. това е най-малко 36 238 рубли), дори ако дейността не носи печалба;
• задължението за използване на касов апарат, чието придобиване и годишна поддръжка надвишава 25 хиляди рубли;
• комплексно отчитане, за което трябва да заплатите на счетоводител.

Необходим беше механизъм, който да позволи на тези лица да работят легално, но да опрости счетоводното отчитане на техните доходи и плащането на данъци.

Въпреки това, първият експеримент, целящ да извади нелегалните предприемачи от сенките, се провали. Самонаетите бяха класифицирани като много тесен кръгизпълнители: възпитатели, домашен персонал, бавачки и медицински сестри. Освен това те не плащат данъци и вноски в продължение на две години, а просто се регистрират във Федералната данъчна служба.

Нерегламентираният статут на самонаетите, както и необходимостта от последваща регистрация като индивидуален предприемач не доведоха до резултат. В цяла Русия в това качество са регистрирани малко повече от 1000 души, което е несравнимо с милиони нелегални предприемачи.

Но в края на юни 2018 г. Федералната данъчна служба излезе с напълно нова инициатива, която наистина може радикално да разреши ситуацията. Предлага се да се класифицират като самостоятелно заети лица, които самостоятелно продават стоки и предоставят услуги в различни областибизнес.

Освен това данъчната ставка зависи от потребителя на продукта или услугата. Ако това е обикновено физическо лице, тогава самонаето лице ще плати само 3% данък върху получения доход. Ако купувачът или клиентът е юридическо лице, тогава данъчната ставка ще бъде 6%.

И най-важното е, че системата за плащане на данъци е максимално опростена. Потвърждението за плащане за купувача се издава чрез мобилно приложение, т.е. без касов апарат. Самонаетите ще бъдат регистрирани в лична сметкана уебсайта на Федералната данъчна служба, който отразява доходите им. Всяка сделка трябва да се облага с данък. Ако няма доходи, тогава няма да се плащат данъци и вноски.

Прилагането на тази възможност на практика ще позволи да се изведат от сенките по-голямата част от малкия бизнес и вече няма да се налага да прилага глоби и други санкции.

Почти всеки възрастен е продавал нещо поне веднъж в живота си, но на никого не би му хрумнало да нарече предприемачество продажбата на бабини мебели. Но какво ще стане, ако човек започне целенасочено да търси в града стари мебели, да ги купува и продава на нови собственици? Такава дейност вече носи характера на предприемаческа дейност, което означава, че е необходимо да се регистрирате и да плащате данъци, за да не плащате глоба за незаконна предприемаческа дейност.

Не трябва да разчитате на факта, че данъчните власти си затварят очите за незаконния бизнес, ако той носи относително малки приходи. За да бъде потърсена отговорност за извършване на незаконни бизнес дейности, не се изисква дори доказване на доход. Достатъчно е да бъде осъден за това, че с действията си е преследвал целта за извличане на печалба - например дал е реклама във вестник или е купувал стоки на едро.

Какво е незаконна стопанска дейност

Има мнение, че данъчни властище се интересуват от предприемача само когато спечели сериозна сума. Всъщност това не е така. Дори ако човек изпраща от време на време домашно изработени бижута, получавайки наложен платеж, той трябва да е готов за лично внимание от данъчните. Възможно е да бъдете наказани за незаконна предприемаческа дейност дори при ниски доходи. Тежестта на наказанието зависи от размера на доходите: при достигане на определена сума административната отговорност за незаконно предприемачество се превръща в наказателна.

За да разберете какво представлява незаконната предприемаческа дейност, трябва да разберете понятието „предприемаческа дейност“. Гражданският кодекс го тълкува като дейност, която е насочена към системна печалба. Теоретично две транзакции от един и същи тип за една година ще бъдат достатъчни, за да се види такава ориентация в действията на дадено лице.

Сред признаците на предприемаческа дейност си струва да се подчертае:

• свидетелства на клиенти - лица, заплатили услуги или стоки;
• реклама на стоки и услуги;
• излагане на мостри на продукти;
• покупки на едро;
• наличие на разписки за получаване на пари;
• установени взаимоотношения с контрагенти;
• сключване на договори за наем на търговски площи;
• осчетоводяване на стопански операции.

Ако дейността на дадено лице се характеризира с някое от горните, безполезно е да се опирате на липсата на печалба. Незаконен бизнес- това е дейност, която е насочена към печалба, но не е задължително да я носи.

Тези, които отдават жилища под наем, не могат да регистрират индивидуален предприемач: за да не носите отговорност за незаконен бизнес, трябва да сключите споразумение с наемателя, да подадете данъчна декларация навреме и да платите данък върху доходите на физическите лица. Същото важи и за лицата, които са сключили еднократна сделка за продажба за прилична сума: с подаване на декларация продавачът ще се спаси от процедури с данъчните власти.

Ако дейността се отнася до сектора на услугите и изобщо не искате да регистрирате индивидуален предприемач или LLC, можете да предоставяте услуги въз основа на договори. Това не се квалифицира като незаконен бизнес, но подобно сътрудничество има очевидни недостатъци:

• не можете да рекламирате услугите си;
• данъчните власти могат да считат такова бизнес взаимоотношение за трудово правоотношение, което ще създаде проблеми за клиента на услугите;
• ceteris paribus, клиентът ще предпочете да си сътрудничи с индивидуален предприемач или компания, тъй като ще бъде по-изгодно за него.

Моля, обърнете внимание: от 2019 г. лицата, които самостоятелно предоставят услуги на територията на Москва, Московска и Калужка области и Татарстан, могат да легализират дейността си като.

За да правите бизнес напълно, струва си да се регистрирате правилно. Много е лесно да направите това с помощта на нашата безплатна услуга за подготовка на документи: самата процедура ще отнеме малко време, а удостоверението за държавна регистрация ще бъде издадено в рамките на три работни дни.

Ако продължите да извършвате незаконни бизнес дейности, последствията могат да бъдат най-неприятни - от глоби до лишаване от свобода.

Наказание за незаконна стопанска дейност

За незаконен бизнес носят данъчна, административна, наказателна отговорност. Служителите имат право да осъждат за незаконни бизнес дейности данъчен офис, полиция, прокуратура, антимонополни органи, органи за надзор на потребителския пазар. Причината за проверката ще бъде сигнал от бдителни граждани: например клиентът на нелегален таксиметров шофьор ще остане недоволен от услугата и ще подаде жалба.

Според съда данъчните търсят обезщетение от собственика на незаконния бизнес за данъци, които по вина на последния държавата не е получила. Наказанието за физическо лице за незаконна предприемаческа дейност ще включва плащането на данък върху доходите на физическите лица в размер на доказан доход и просрочени такси. Освен това укриването на данъци е предмет на:

• 10% от размера на дохода, получен от незаконна предприемаческа дейност, но най-малко 20 хиляди рубли, е глоба за предприемач, който не е подал заявление за регистрация на собствен бизнес във Федералната данъчна служба;
• 20% от сумата на дохода, но най-малко 40 хиляди рубли, ще бъдат платени от предприемач, който управлява нелегален бизнес повече от 90 дни;
• Предприемачите се глобяват с 5000 рубли за забавяне на регистрацията на бизнес. Това е ситуация, когато физическо лице е подадено документи за регистрация на индивидуален предприемач или LLC, но фактът на получаване на приходи по-рано е разкрит. Ако регистрацията се забави за период от повече от 90 дни, размерът на глобата се удвоява - 10 хиляди рубли.

Код на административни нарушения RF предвижда санкции. За незаконно предприемачество глобата през 2019 г. ще бъде най-малко 500 рубли.

• Размерът на глобата за незаконно предприемачество без регистрация на индивидуален предприемач или LLC е от 500 до 2000 рубли;
• Извършването от физическо лице на лицензирани видове дейности без лиценз води до глоба от 2000 до 2500 рубли. Продуктите и средствата за производство могат да бъдат конфискувани.

Решението в случай на незаконно предприемачество се взема от съдията по местоживеене на обвиняемия или мястото на дейност. Случаят се разглежда в двумесечен срок от датата на съставяне на протокола за нарушението, в противен случай на делото не се дава ход.

Наказателна отговорност за незаконен бизнес

Ако незаконен бизнес е причинил щети на държавата или гражданите, предприемачът рискува да понесе наказателна отговорност за незаконен бизнес. Членовете на Наказателния кодекс обхващат извличането на незаконни доходи в големи размери (1,5 милиона рубли или повече) или в особено големи размери (6 милиона рубли или повече). Наказателното преследване в такива случаи е задача на полицията и прокуратурата.

За незаконна предприемаческа дейност Наказателният кодекс на Руската федерация предвижда следните наказания:

• за причиняване на щети в голям мащаб - глоба до 300 хиляди рубли или в размер на печалбата на нарушителя за две години; Също така наказанието за физическо лице за незаконна предприемаческа дейност може да бъде 180-240 часа задължителни работиили лишаване от свобода за срок от 4 до 6 месеца.
• за причиняване на щети в особено големи размери - глоба до 500 хиляди рубли или в размер на доходите на нарушителя за три години; лишаване от свобода за срок до пет години, съчетано с глоба до 80 хиляди рубли или в размер на шестмесечен доход.

Глобата за незаконна предприемаческа дейност може да бъде допълнена със санкции за свързани престъпления: незаконно използване на търговски марки на други хора в бизнеса, измама на купувача, фалшификация.

Много хора имат въпроса: "Какво е нелегален бизнес. Как да го квалифицираме, по какви критерии? Каква е отговорността за бизнес без регистрация?"

Всеки от нас поне веднъж трябваше да сключва сделки, да върши някаква работа. Често те са от личен, частен характер, изолирани са и не представляват интерес за официалните органи. Но се сключват други сделки, договори постоянно и носят редовен доход. Това са сделките, които могат да събудят любопитството на данъчните.

Например, ако сте закупили парцел земя и след известно време сте го продали и в същото време сте спечелили, тогава това не е незаконен бизнес, т.к. сделката беше еднократна, сключен между лицаи следователно не попада в категорията на предприемаческата дейност.

Но ако човек редовно купува парцели(както и оборудване, автомобили и др.) с цел препродажба и печалба, то такова лице е предприемач. Освен това, ако той не е регистриран по предвидения от закона начин, не е получил лиценз (ако се изисква), тогава предприемачът е незаконен.

Някои „предприемачи“ умишлено избягват укриването на данъци, докато други дори не осъзнават, че дейността им попада под определението за предприемачество, което означава, че човек трябва. Предприемаческа дейностмогат да бъдат различни: отдаване под наем на помещения, обучение, маса и сажди, ремонт на оборудване, предоставяне на различни видове консултации, шивашки услуги, разработване на сувенири, дизайнерски услуги, разработка на уебсайтове и др.

Често хората, които се занимават с предприемаческа дейност, се смятат за така наречените свободни професии. Обикновено те получават заплащане за извършената работа или "на черно", без никакви договори, или по трудови договори, т.е. данъци, тъй като се плащат от фирмата, за която са написали рекламна статия, направили превод или са предоставили друга еднократна услуга. Следователно, ако дейността на дадено лице е епизодична и доходът е много скромен, такава работа е ваш собствен бизнес.

Забележка: Продажбата на лични вещи, извършването на дребна работа и задачи от време на време не води до административна или наказателна отговорност. Това също не важи за еднократно наемане на вашия апартамент.

Разликата между предприемаческата дейност и свободната практика се състои в това, че тя се изгражда на постоянна професионална основа и основната й цел е печалба. Ако сте направили голяма печалба от продажбата на собствения си имот, това не се счита за предприемачество. В други случаи, когато има самостоятелност, извършване на работа на текуща база с цел генериране на доходи, и няма регистрация, можете да направите неприятности.

Наказанията за нелегален бизнес искат да се увеличат

Предлага се увеличение глоба за незаконен бизнес, определяйки неговия размер от 3 до 5 хиляди рубли.

ПРИЗНАЦИ ЗА НЕЗАКОННА СТОПАНСКА ДЕЙНОСТ

1. самостоятелност на стопанската дейност и осъществяването й на собствен риск;
2. систематична печалба като цел на дейността;
3. използване на имущество, продажба на стоки, извършване на работа или предоставяне на услуги като източници на печалба.

В същото време признаците на предприемаческа дейност трябва да се разграничават от формите на незаконна предприемаческа дейност, залегнали в разпореждането на член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Автономност на стопанската дейностпредполага, на първо място, че физическо или юридическо лице - предприемач участва в гражданското обращение пряко, от свое име, по собствена воля и в свой интерес.

Ето защо, стопанска дейност, лишен от независимост, не може да се счита за предприемачески. Вече е трудови отношения между работник и работодател. И такива дейности най-често са юридически формализирани чрез трудов договор, дори и да не е надлежно изпълнен. Трудовият договор е различен от ( характеристика на предприемачеството) със своя предмет.

Предмет трудов договоре „самият жив труд на работника“. Съответно в работни отношенияслужителят става подчинен на работодателя, възникват дисциплинарни отношения, работата на служителя се организира от работодателя, който присвоява доходи и носи търговския риск от загуби от предприемаческата дейност.

ТРИ ФОРМИ на нелегален бизнес:

• без държавна регистрация,
• без лиценз
• в нарушение на лиценза.

Дори ако сте законно регистрирани като индивидуален предприемач, но не сте получили лиценз за дейността, която изисква, вие също работите незаконно, т.е. вие сте незаконен бизнес. Освен това трябва да се помни, че всеки вид дейност може да изисква отделен лиценз и ако нямате такъв, вие се занимавате с незаконни бизнес дейности. Това също си струва да се обмисли.

Забележка: Например отваряне център за лечение, не продавайте лекарства, докато не получите отделен документ.

Наказателна, административна или данъчна ОТГОВОРНОСТ

Това се случва, ако действията на предприемача са причинили сериозни щети на гражданите, организациите или държавата или са генерирани големи приходи (т.е. повече от 1 милион 500 хиляди рубли).

Забележка: Забележка към параграф 2 на чл. 169 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

В други случаи извършителите са административна отговорностпод формата на глоби. Като наказание чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация предвижда глоба (в размер до 300 хиляди рубли или в размер заплатиили друг доход на осъденото лице за период до две години), задължителна работа до 480 часа) или арест до шест месеца.

Например, решавате да спечелите много пари, като препродадете някакъв скъп продукт (кола, земя, строителни материали и т.н.). В един случай такава транзакция може поради своята необичайност да бъде изключена от определението за предприемаческа дейност, а в другия, поради получаването на доста голям доход, тя може да бъде приписана на незаконно предприемачество.

Данъчна отговорност за незаконен бизнес

В Данъчния кодекс на Руската федерация отговорността за дейности без регистрация е предвидена в два члена наведнъж:. За избягване на регистрация в инспекцията е заплашена глоба от 10 процента от получения доход, но не по-малко от 40 хиляди рубли.

Търговията, която се извършва в съответствие с изискванията на закона, се позиционира като законна. Но ако има нарушение на заповедта, тогава вече говорим за незаконно предприемачество, което предполага подходящо наказание.

Незаконен бизнес и неговите разновидности

Незаконното предприемачество според Наказателния кодекс на Руската федерация се счита за търговска дейност без регистрация или лиценз, ако се изисква.

Има няколко варианта за незаконен бизнес, които определят тежестта на нарушението и включват един или друг вид отговорност. Предприемачеството извън закона може да се изрази в:

• липса на необходима регистрация или неправилно учредяване на юридическо лице;
• липса на специално разрешение за извършване на определена дейност;
• нарушение на общите изисквания за лицензиране.

ПредметПрестъпление може да извърши всяко лице, което е навършило 16 години и извършва търговска дейност без правно основание. обектсчита се самата стопанска дейност без регистрация или лиценз.

В представения видеоклип адвокатът обяснява подробно кои случаи все още се считат за незаконен бизнес, какво наказание заплашва престъпника в определени ситуации и как стоят нещата с разследванията на практика.

Законодателна рамка и отговорност

Бизнесмен, заловен в незаконни дейности, може да бъде обект на административна, наказателна или данъчна отговорност. Всичко зависи от тежестта на нарушението.

Административна отговорност

Ако има незначително нарушение, тогава се прилагат санкции. За всеки вид нарушение от физически лица е разработена собствена „тарифна скала“ на глобите в съответствие с чл. 14 Кодекса за административните нарушения:

• Без правна регистрацияглобата е от 500 до 2000 рубли;
• при липса на лиценз глобата варира от 2000 до 2500 рубли.

За юридически лица глобите са няколко пъти по-високи (40 000 - 50 000 рубли), отколкото за физически лица, а като допълнително наказание се избира конфискация на продукти, оборудване и др.

Наказание за длъжностни лица- парична глоба в размер от 4000 до 5000 рубли. По отношение на конфискацията, тя може или не може да се използва.

За определяне на наказанието за незаконна продажба на стокисъщо се използва Член 14 от Кодекса за административните нарушения. Ако се докаже, че стоките са били продадени незаконно (без лиценз) или произведени с груби нарушения на стандартите за качество, което също попада в определението за "незаконен бизнес", тогава съгласно членове 14.2 и 14.4 от Кодекса за административните нарушения, възможно е спиране на дейността на дружеството за период от 3 или повече месеца. Издават се глоби, чийто размер зависи от това дали става въпрос за юридическо, физическо или длъжностно лице. При повторно нарушение размерът на глобата ще бъде увеличен.

Наказателна отговорност

Наказателното наказание (съгласно чл. 171 (ал. 1-2) и чл. 172 (ал. 1-2)) ще бъде уместно, когато груби нарушениякоето е довело до значителна вреда на някого или до получаване на големи доходи, върху които не са платени установените от закона данъци.

Според Член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерациякогато правите бизнес без лиценз(при задължителното му лицензиране) се дължи глоба. Но ако нелегитимният бизнес доведе до разписката голям доход(без данъци) или значителни щетиграждани, освен глоба, нещастният предприемач е заплашен от принудителен труд (около 480 човекочаса) или лишаване от свобода до 6 месеца.

Ако незаконните бизнес дейности са били извършвани със или без лицензионни стандарти необходими разрешителнидоведе до особено впечатляващи приходи или големи щети и беше извършено група от хора, Че:

• размерът на глобите се увеличава от 100 000 на 500 000 рубли;
• периодът на задължителна работа е 5 години;
• срокът на ареста се увеличава на 5 години.

172 (ал. 1-2)се прилага в случай, че е извършен незаконен бизнес финансов сектор, или по-скоро в банкирането.

Като наказание за извършване на банкови операции без необходимия лиценз се използва глоба в размер от 100 000 до 300 000 рубли. Но за да може член 172 да бъде използван срещу „виновните“, извършването на нелегитимна банкова дейност трябва да бъде придружено или от печалба в особено големи размери, или от причиняване на значителни вреди на гражданите и държавата. Като наказание се прилага задължителен (принудителен) труд за срок до 4 години, арест за срок до 4 години.

Ако е извършвана незаконна стопанска дейност в банковия сектор няколко човеказаедно, наказанието се увеличава. Срокът на задължителната работа се увеличава на 5 години, а срокът на лишаване от свобода - на 7.

Данъчно задължение

В Данъчния кодекс на Руската федерация е описано наказание за незаконна предприемаческа дейност чл.116. Той включва наказание под формата на 10% от дохода на нелегален бизнесмен, но не по-малко от 20 000 рубли. Такава санкция се прилага, ако заявлението за регистрация не е подадено.

Ако предприемачът е извършвал бизнес без регистрация в продължение на 90 дни, глобата ще бъде 20% от доходите му, но не по-малко от 40 000 рубли.

За забавяне на регистрацията, ако е просрочена с по-малко от 3 месеца, вие също ще трябва да платите глоба от 5000 рубли. Ако закъснението е над 90 дни, неустойката е 2 пъти повече. Освен това нарушителят може да начисли всички неплатени данъци.

Как се разследват подобни престъпления?

Бизнес делата, включително незаконните, се разглеждат само в съда. Що се отнася до провеждането на разследвания и търсенето на доказателства, това се извършва от съответните държавни органи, които използват специални методи в работата си и работят с ясни концепции.

За да се приложат наказания или наказателна отговорност на юридическо или физическо лице за незаконен бизнес, трябва да се установи и докаже фактът на нелегитимна дейност. И ако е напълно възможно да се идентифицират нарушения по време на регистрацията на фирма, използването на неверни данни или липсата на лиценз, тогава все още трябва да се докаже фактът на получаване на доходи в систематичен формат или фактът на причиняване на щети. Освен това е необходимо да се докаже, че доходът е станал собственост на нарушителя и причинената вреда наистина е класифицирана като „голяма и значителна“.

Значителни щетие доходът, който не е постъпил в държавната хазна. Под щети се разбират данъци, които не са преведени в държавната хазна от юридическо лице, физическо лице или група лица в резултат на извършване на стопанска дейност, насочена към печалба.

При изчисляване на размера на щетите се взема предвид само печалбата на предприемача-нарушител. Но разходите му не се вземат предвид. В същото време сумата включва както финансовите средства, получени от незаконния предприемач, така и стойността на стоките към датата на специалното разследване.

Определянето на размера на щетите (неговия размер) е от компетентността на държавните органи и не е установено със закон.

Разследвания за установяване на нелегален бизнес се извършват от данъчната служба и отдела за икономическа престъпност на МВР. Обърнете внимание на компания, която може да бъде класифицирана като нелегитимна, служителите на компетентните органи могат независимо или въз основа на изявление, написано от бдителни граждани.

Жалбата до данъчните власти или отдела за борба с икономическата престъпност трябва да бъде написана възможно най-подробно, със задължителното уточняване на вашите данни за контакт.

Законно ли е да правите пари онлайн?

Напоследък услугите на фрийлансъри станаха много популярни, тоест специалисти, които не са служители на пълен работен ден в компании, но предоставят услугите си от разстояние. Тази световна практика отдавна е доказала своята целесъобразност, но основното нещо, което трябва да запомните е, че работата от разстояние не е причина за нарушаване на закона.

Всеки, който получава доход, трябва да плаща данъци. Що се отнася до лицензирането, ако дейността, извършвана от свободна практика, изисква получаване на специално разрешение, тогава работата без лиценз е априори позиционирана като незаконен бизнес. Ако дистанционният работник предоставя услугите си в съответствие с всички стандарти за лицензиране, а освен това е регистриран като частен предприемач и плаща всички необходими данъци, тогава неговата дейност е напълно законна и е малко вероятно да привлече вниманието на правоприлагащите органи, данъчните служба или финансова полиция.

Законността на дейностите на свободни професии, както и методите за борба с незаконното предприемачество в Интернет са описани в следния видеоклип.

Примери за нарушения

И отклонението от правилата за лицензиране, и работата без лиценз, и, разбира се, незаконността на регистриране на бизнес единици са повсеместни, така че не е трудно да се намерят примери за незаконно предприемачество.

Едно от най-честите нарушения по отношение на лицензирането може да се нарече извършване на дейност, която не е посочена в разрешителни . напр. строителна компанияпри регистрация получи разрешение за оборудване на обекти от клас на сложност SS-1. И за да получи по-голяма печалба, ръководството на компанията подписа договор за изграждане на сграда от клас на сложност SS-3. В резултат на такава манипулация са нарушени основните изисквания за извършване на строителни дейности в Руската федерация, което може да доведе до трагични последици. Съответно към ръководството на дружеството като наказание може да бъде приложена не само административна, но и наказателна отговорност.

Не по-малко често, когато провеждат разследвания за идентифициране на случаи на незаконен бизнес, специалистите се сблъскват със ситуации, в които дейността се извършва без регистрация. Например, гражданин организира работилница за ремонт на скъпи джаджи у дома, прави печалба и в същото време не плаща данъци, определени от закона в държавната хазна. В резултат на такива дейности държавата получава по-малко данъчни приходи и този бизнескласифицирани като незаконни. Като наказание могат да се предприемат както административни методи (глоби), така и данъчна отговорност за укриване на доходи.

Както показва практиката, популярните нарушения в средата на "нечестни дела" включват създаване на компания или регистриране на бизнес чрез използване на фалшиви документи или документи на трети страни. Пред органите по регистрацията се подава съзнателно невярна информация както за собственика на фирмата, така и за нейното местонахождение. Фирма, регистрирана с такива нарушения, не може да се счита за легитимна и всички дейности, които извършва, се класифицират като незаконен бизнес.

Незаконният бизнес се наказва от закона и е добре обоснован. Решаването на много проблеми в областта на домашния бизнес се крие в компетентността надзорни органии структурите на местната власт. За да се избегнат ексцесии и субективни оценки, експертите съветват редовно да се консултирате с опитни юристи.